離任審計(jì)資料清單

1、精選離任審計(jì)資料清單1、學(xué)校內(nèi)部的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部把握制度；2、任期內(nèi)被學(xué)校在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶狀況，包括已注銷的賬戶；3、學(xué)校法人證書、代碼證、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工狀況；4、任期內(nèi)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任書、年度經(jīng)濟(jì)工作方案、年度工作總結(jié)及任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營方案和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況；5、任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會計(jì)資料；6、任期內(nèi)重大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對外投資項(xiàng)目明細(xì)表；7、任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；8、任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；9、任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會議記錄；10、任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的特地材料；11、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)

2、構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及訂正狀況資料；12、任期內(nèi)上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等；13、離任人依據(jù)審計(jì)內(nèi)容提交書面述職報(bào)告，并附有關(guān)資料，其中應(yīng)包括：本單位基本狀況、任職期間的主要職責(zé)、主要工作和實(shí)績等狀況介紹（以經(jīng)濟(jì)管理方面的內(nèi)容為主）；14、其他反映學(xué)校資產(chǎn)、權(quán)益、業(yè)績、損失、失誤、及對學(xué)校將來可能產(chǎn)生影響的事項(xiàng)的證明文件或說明。同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求1、任職狀況（包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間）；2、學(xué)?；緺顩r；3、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成狀況；4、任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實(shí)施效果；5

3、、任期內(nèi)資金運(yùn)用狀況（包括資金來源與運(yùn)用的明細(xì)及說明）；6、財(cái)產(chǎn)物資的平安完整、保值增值狀況（包括清查明細(xì)及說明）；7、任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)狀況（包括清查明細(xì)及說明）；8、個(gè)人廉潔自律狀況；9、任職期間的工作體會及目前存在的主要問題。被審計(jì)單位基本狀況表被審計(jì)單位名稱武漢工程高校單位地址電話傳真注冊資金注冊成立日期法定代表人職務(wù)部門設(shè)置及負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話投資者投資形式投資金額比例（%）經(jīng)營范圍職工人數(shù)人財(cái)務(wù)主管會計(jì)出納開戶銀行帳號負(fù)責(zé)人： 填表人：填表日期：任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策狀況表被審計(jì)單位名稱：武漢工程高校決策項(xiàng)目決策日期決策程序決策實(shí)施時(shí)間決策項(xiàng)目投入資金（萬元）資金來源是否辦理招投

4、標(biāo)決策效果備注被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟(jì)決策”?！爸卮蠼?jīng)濟(jì)決策”是指對單位的經(jīng)濟(jì)進(jìn)展有重大影響的決策行為，如對外投資、并購、重大工程項(xiàng)目大宗物資選購等。內(nèi)部把握制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：武漢工程高校序號已建內(nèi)部把握制度建立時(shí)間備注1234567891011121314151617181920負(fù)責(zé)人：填表人：日期： 企業(yè)內(nèi)部把握調(diào)查問卷會計(jì)期間被審計(jì)單位：武漢工程高校填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時(shí)間：編 號：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)是否由出

5、納一人進(jìn)行;3. 用于結(jié)算的印章是否分開保管;4. 用款申請是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)； 6. 庫存現(xiàn)金是否置于平安位置,并規(guī)定保管責(zé)任;7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫;8. 是否準(zhǔn)時(shí)核對銀行對賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否準(zhǔn)時(shí)查找緣由并處理;9 現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不全都時(shí)準(zhǔn)時(shí)查找緣由;10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn)1選購部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財(cái)務(wù)會計(jì)部門是否分開；2.選購方案、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問題答案是否不適用備注3.驗(yàn)收報(bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥當(dāng)保管；4.財(cái)務(wù)會計(jì)部門是否

6、依據(jù)核對無誤的請購單、訂貨單、驗(yàn)收報(bào)告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點(diǎn)存貨，并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；6.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否定期檢查和盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報(bào)批程序。三、銷售和收款1應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可賜予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才賜予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合

7、同；銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉儲部門是否定期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財(cái)務(wù)會計(jì)部門核對；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人依據(jù)把握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲部門是否依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗(yàn)貨物無誤后編制入庫憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會計(jì)部門按規(guī)定辦理。四、選購和付款1.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與選購員、保管員、會計(jì)人員的職責(zé)分別；2. 請購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥當(dāng)保管；4.大額選購是否通過招標(biāo)的方式選擇供商；5.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是

8、否依據(jù)貨物編制驗(yàn)收報(bào)告。五、成本費(fèi)用1.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否相互分別；2.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先挨次編號，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；3.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；4.工時(shí)記錄卡是否預(yù)先挨次編號，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；5.工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；6.費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個(gè)費(fèi)用開支部門。六、投資和籌資1.投資方案的編制人員與投資的審批人員是否相分別；調(diào)查問題答案是否不適用備注2.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查爭辯，并編制投資方案；3.各項(xiàng)投資的出售收回是否經(jīng)過有關(guān)部門主管的授權(quán)批準(zhǔn)；4.任何證券的存入和取出，是否都將證券的具體資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；5.是否按每一種證券分別設(shè)