版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù),也貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù),也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn),是商業(yè)銀是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn),是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤最大化目標的主要手段。行實現(xiàn)利潤最大化目標的主要手段。http:/ 按貸款期限分類可分為三類:活期貸款、定期貸款和透支。按貸款期限分類可分為三類:活期貸款、定期貸款和透支。 1、活期貸款:在貸款時不確定償還期限,可以隨時由銀行、活期貸款:在貸款時不確定償還期限,可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款,這種貸款比定期貸款靈活主動。發(fā)出通知收回貸款,這種貸款比定期貸款靈活主動。 2、定期貸款:是指具有固定償還期限的貸款,按照償還期、定期貸款:是指具有固定償還期
2、限的貸款,按照償還期限的長短,又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。限的長短,又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 短期貸款:期限在一年以內(nèi)(含一年)的各項貸款;短期貸款:期限在一年以內(nèi)(含一年)的各項貸款; 中期貸款:中期貸款: 長期貸款:期限在五年(不含五年)以上的各項貸款。長期貸款:期限在五年(不含五年)以上的各項貸款。 3 3、透支貸款:指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項,、透支貸款:指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項,它在性質(zhì)是銀行的一種貸款。優(yōu)點:有利于監(jiān)控貸款的流它在性質(zhì)是銀行的一種貸款。優(yōu)點:有利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉(zhuǎn)狀況,使銀行長短期貸款保持適當(dāng)?shù)谋壤粍有院唾Y金
3、周轉(zhuǎn)狀況,使銀行長短期貸款保持適當(dāng)?shù)谋壤挥欣阢y行按資金償還的長短安排貸款順序,保證銀行信有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序,保證銀行信貸資金的安全。貸資金的安全。(二)按貸款的保障條件分類(二)按貸款的保障條件分類 按貸款的保障條件可以分為:信用貸款、擔(dān)保貸款和按貸款的保障條件可以分為:信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)。 1 1、信用貸款:指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵、信用貸款:指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款,這類貸款從理論上講風(fēng)押物或第三者保證而發(fā)放的貸款,這類貸款從理論上講風(fēng)險較大,因此,銀行要收取較高的利息,且一般只向銀行險較大,因
4、此,銀行要收取較高的利息,且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供,對借款人的條件要求較高。熟悉的較大公司借款人提供,對借款人的條件要求較高。 2 2、擔(dān)保貸款:是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸、擔(dān)保貸款:是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同,具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款。根據(jù)還款保證的不同,具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。款和保證貸款。 抵押貸款:指按抵押貸款:指按中華人民共和國擔(dān)保法中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的抵規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款;押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款; 質(zhì)押貸款:指按質(zhì)押貸款:指按中華人民共和
5、國擔(dān)保法中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款;款; 保證貸款:指按保證貸款:指按中華人民共和國擔(dān)保法中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的保規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時, ,按約定承按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 3 3、票據(jù)貼現(xiàn):指銀行應(yīng)客戶的要求、票據(jù)貼現(xiàn):指銀行應(yīng)客戶的要求, ,以現(xiàn)款或活期存款買以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。進客戶持有的未到期的商業(yè)
6、票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)實行預(yù)扣利息票據(jù)貼現(xiàn)實行預(yù)扣利息, ,票據(jù)到期后票據(jù)到期后, ,銀行可向票據(jù)載銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。如果票據(jù)合格明的付款人收取票款。如果票據(jù)合格, ,且有信譽良好的承且有信譽良好的承兌人承兌兌人承兌, ,這種貸款的安全性和流動性都比較好。是貸款這種貸款的安全性和流動性都比較好。是貸款的一種特殊方式。的一種特殊方式。 這種分類方法的優(yōu)點:可以使銀行依據(jù)借款人的財務(wù)這種分類方法的優(yōu)點:可以使銀行依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式, ,以提高貸款的以提高貸款的安全系數(shù)。安全系數(shù)。(三)按貸款的用途分類(
7、三)按貸款的用途分類 1 1、按照貸款對象的部門來分類,分為、按照貸款對象的部門來分類,分為 工業(yè)貸款工業(yè)貸款 商業(yè)貸款商業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款 科技貸款科技貸款 消費貸款;消費貸款; 2 2、按照貸款的具體用途來劃分、按照貸款的具體用途來劃分 一般分為流動資金貸款一般分為流動資金貸款 固定資金貸款。固定資金貸款。 這種分類方式的優(yōu)點:有利于銀行根據(jù)資金的不同使這種分類方式的優(yōu)點:有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序;有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)用性質(zhì)安排貸款順序;有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu),以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu),防范貸款風(fēng)險。構(gòu),以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu),防范貸款風(fēng)險。
8、(四)按貸款的償還方式分類(四)按貸款的償還方式分類 銀行貸款按照其償還方式不同,可以劃分為一次性償銀行貸款按照其償還方式不同,可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。還和分期償還兩種方式。 1 1、一次性償還:是指借款人在貸款到期日一次性還清貸、一次性償還:是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款,其利息可以分期支付,也可以在歸還本金時一次性付款,其利息可以分期支付,也可以在歸還本金時一次性付清。清。 2 2、分期償還貸款,是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本、分期償還貸款,是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。金和支付利息的貸款。 這種分類方式的優(yōu)點:一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到這種分
9、類方式的優(yōu)點:一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況,準確預(yù)測銀行頭寸的變動趨勢;另一期和貸款收回情況,準確預(yù)測銀行頭寸的變動趨勢;另一方面,也有利于銀行考核利息率,加強對應(yīng)收利息的管理。方面,也有利于銀行考核利息率,加強對應(yīng)收利息的管理。(五)貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險程度)分類(五)貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險程度)分類 按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度劃分,銀行貸款可以分為按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度劃分,銀行貸款可以分為正常貸款正常貸款, ,關(guān)注貸款,可疑貸款和損失貸款等五類。關(guān)注貸款,可疑貸款和損失貸款等五類。 1 1、正常貸款:指借款人能夠履行借款合同,有充分把握按、正常貸款:指借款人能夠履行借款合同,有充
10、分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈可擊,沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。可擊,沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。 2 2、關(guān)注貸款:指貸款的本息償還仍然正常,但是發(fā)生了一、關(guān)注貸款:指貸款的本息償還仍然正常,但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去,則有可能影響貸款的償還,因此,需要對其進行關(guān)注,去,則有可能影響貸款的償還,因此,需要對其進行關(guān)注,或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。 3 3、次級貸款:指借款人依靠其正常的經(jīng)營
11、收入已經(jīng)無法償、次級貸款:指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息,而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的還貸款的本息,而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款,表明借款人還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。辦法來歸還貸款,表明借款人還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。 4 4、可疑貸款:指借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行、可疑貸款:指借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了抵押或擔(dān)保,也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征,但是程度更加嚴重。次級貨款的所有特征,但是程度更加嚴重。 5 5、損失貸款:指在采取了所有可能的措施和一
12、切必要的法、損失貸款:指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍無法收回,或只能收回極少部分。這律程序之后,本息仍無法收回,或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上,應(yīng)當(dāng)類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上,應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后,立即沖銷。在履行必要的內(nèi)部程序之后,立即沖銷。 這種分類方式的優(yōu)點:有利于加強貸款的風(fēng)險管理,這種分類方式的優(yōu)點:有利于加強貸款的風(fēng)險管理,提高貸款質(zhì)量;有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進行連續(xù)提高貸款質(zhì)量;有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進行連續(xù)有效的監(jiān)管。有效的監(jiān)管。(六)銀行發(fā)放貸款的自主程度分類(六)銀行發(fā)放貸款
13、的自主程度分類 1 1、自營貸款:指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸、自營貸款:指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。貸款風(fēng)險及貸款本金和款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。貸款風(fēng)險及貸款本金和利息的回收責(zé)任都由銀行自己承擔(dān)。利息的回收責(zé)任都由銀行自己承擔(dān)。 2 2、委托貸款:指由政府部門,企業(yè)單位及個人委托人提供、委托貸款:指由政府部門,企業(yè)單位及個人委托人提供資金,由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用資金,由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款
14、。銀行不承擔(dān)風(fēng)險,只收取委托人付給的手續(xù)費。的貸款。銀行不承擔(dān)風(fēng)險,只收取委托人付給的手續(xù)費。 3 3、特定貸款:指經(jīng)國務(wù)院批準并對可能造成的損失采取相、特定貸款:指經(jīng)國務(wù)院批準并對可能造成的損失采取相對應(yīng)的補救措施后責(zé)成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這對應(yīng)的補救措施后責(zé)成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款由于事先已經(jīng)確定了風(fēng)險損失的補償,銀行也不承類貸款由于事先已經(jīng)確定了風(fēng)險損失的補償,銀行也不承擔(dān)風(fēng)險。擔(dān)風(fēng)險。 該分類方式的優(yōu)點:有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)該分類方式的優(yōu)點:有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法;同時,也有利于考核銀行信貸人員實行不同的管理辦法;同時,也有利于考核
15、銀行信貸人員的工作質(zhì)量,加強信貸人員責(zé)任心。的工作質(zhì)量,加強信貸人員責(zé)任心。二、貸款政策二、貸款政策 (一)貸款政策的內(nèi)容(一)貸款政策的內(nèi)容 貸款政策:是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理貸款政策:是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱。商業(yè)銀和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱。商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營品種、方式、規(guī)模、所處的市場行的貸款政策由于其經(jīng)營品種、方式、規(guī)模、所處的市場環(huán)境的不同而各有差別,但其基本內(nèi)容主要有以下幾個方環(huán)境的不同而各有差別,但其基本內(nèi)容主要有以下幾個方面。面。 1 1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 銀行貸款政
16、策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。貸款業(yè)銀行貸款政策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則,并對銀行貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則,并對銀行貸款業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。務(wù)開展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 為了保證貸款業(yè)務(wù)操作過程的規(guī)范化,貸款政策必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程。貸款工作規(guī)程,是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。貸款程序通常包含三個階段: 第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。 第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。 第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收
17、回的階段。3、貸款的規(guī)模和比率控制 評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理,可以用一些指標來衡量。主要有: 貸款貸款/ /存款比率:這一指標反映銀行資金運用于貸款的存款比率:這一指標反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過一比率不得超過75%75%。 貸款貸款/ /資本比率:該比率反映銀行資本的盈利能力和銀資本比率:該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據(jù)行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據(jù)巴塞爾協(xié)巴塞爾協(xié)議議規(guī)定的國際標準,確定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險規(guī)定的
18、國際標準,確定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于資產(chǎn)之比不得低于8%8%,核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得,核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于低于4%4%。 單個企業(yè)貸款比率:指銀行給最大一家客戶或最大十家單個企業(yè)貸款比率:指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率,它反映了銀行貸款的集客戶的貸款占銀行資本金的比率,它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況。我國中央銀行規(guī)定,商業(yè)銀行對最大中程度和風(fēng)險狀況。我國中央銀行規(guī)定,商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%15%,最大十家客,最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的戶的
19、貸款余額不得超過銀行資本金的50%50%。 中長期貸款比率:銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款中長期貸款比率:銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況,這一比率越高,流動性越差;反貸款總體的流動性情況,這一比率越高,流動性越差;反之,流動性越強。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定,這一比之,流動性越強。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定,這一比率必須低于率必須低于120%120%。 4 4、貸款的種類及地區(qū)、貸款的種類及地區(qū) 貸款的種類及其構(gòu)成,形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。而貸貸款的種類及其構(gòu)成,形成了銀行
20、的貸款結(jié)構(gòu)。而貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。有十分重要的影響。 貸款地區(qū)是指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸貸款地區(qū)是指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機構(gòu)眾多,款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機構(gòu)眾多,在貸款政策中,一般不對貸款地區(qū)作出限制;中小銀行則在貸款政策中,一般不對貸款地區(qū)作出限制;中小銀行則往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū),或該銀行往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū),或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。5 5、貸款的擔(dān)保、貸
21、款的擔(dān)保 貸款政策中,應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔(dān)保政策。貸款政策中,應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔(dān)保政策。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容: 明確擔(dān)保的方式如明確擔(dān)保的方式如中華人民共和國擔(dān)保法中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的規(guī)定的擔(dān)保方式有:保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以擔(dān)保方式有:保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以及定金;及定金; 規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序;規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序; 確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率;確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率; 確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。確定擔(dān)保
22、人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。6 6、貸款定價、貸款定價 在市場經(jīng)濟條件下,貸款的定價是一個復(fù)雜的過程,在市場經(jīng)濟條件下,貸款的定價是一個復(fù)雜的過程,銀行貸款政策應(yīng)當(dāng)進行明確的規(guī)定。銀行貸款的價格一般銀行貸款政策應(yīng)當(dāng)進行明確的規(guī)定。銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額(回存余額)和對某些貸包括貸款利率、貸款補償性余額(回存余額)和對某些貸款收取的費用(如承擔(dān)費等)因素。款收取的費用(如承擔(dān)費等)因素。 在貸款定價過程中,銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)在貸款定價過程中,銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方險程度、貸款的期限、貸款管理費
23、用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標等多種因式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標等多種因素。素。7 7、貸款檔案管理政策、貸款檔案管理政策 貸款檔案:是銀行貸款管理過程的詳細記錄,體現(xiàn)銀貸款檔案:是銀行貸款管理過程的詳細記錄,體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì),可反映貸款的質(zhì)量,行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì),可反映貸款的質(zhì)量,甚至可以決定貸款的質(zhì)量。甚至可以決定貸款的質(zhì)量。 一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容:一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容:貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件;貸款檔案的保管責(zé)任貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件;貸款檔案的保
24、管責(zé)任人;明確貸款檔案的保管地點,對法律文件要單獨保管,人;明確貸款檔案的保管地點,對法律文件要單獨保管,應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方;明確貸款檔案存檔、應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方;明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。借閱和檢查制度。 8 8、貸款的日常管理和催收制度、貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去之后,貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)貸款發(fā)放出去之后,貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要,故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時,銀行應(yīng)量尤為重要,故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時,銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。制定有效的貸款回收催收制度。 9 9、不良貸款的管理、不良貸款的管理 對不良貸款
25、的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發(fā)放以后,如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)分。貸款發(fā)放以后,如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號,或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款,都警信號,或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款,都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。(二)制定貸款政策應(yīng)考慮的因素(二)制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 1 1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策 2 2、銀行的資本金狀況、銀行的資本金狀況 3 3、銀行負債結(jié)構(gòu)、銀行負債結(jié)構(gòu) 4 4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟
26、條件和經(jīng)濟周期 5 5、銀行信貸人員的素質(zhì)、銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序三、貸款程序(一)貸款申請(一)貸款申請(二)貸款調(diào)查(二)貸款調(diào)查(三)對借款人的信用評估(三)對借款人的信用評估(四)貸款審批(四)貸款審批(五)借款合同的簽訂和擔(dān)保(五)借款合同的簽訂和擔(dān)保(六)貸款發(fā)放(六)貸款發(fā)放(七)貸款檢查(七)貸款檢查(八)貸款收回(八)貸款收回一貸款定價原則一貸款定價原則(一)利潤最大化原則(一)利潤最大化原則(二)擴大市場份額原則(二)擴大市場份額原則(三)保證貸款安全原則(三)保證貸款安全原則(四)維護銀行形象原則(四)維護銀行形象原則二貸款價格的構(gòu)成(一)貸款利率 貸款利率是一定
27、時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。(二)貸款承諾費 承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。(三)補償余額 補償余額是應(yīng)銀行要求,借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。(四)隱含價格 隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。如各種禁止性或義務(wù)性的附加條款。三影響貸款價格的主要因素(一)資金成本 在利率市場化條件下,新增資金的邊際成本是銀行貸款定價的重要基礎(chǔ)。銀行貸款定價應(yīng)實行 “高進高出,低進低出”策略。(二)貸款風(fēng)險程度 銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險而花費的管理費用,稱為貸款的風(fēng)險費用,也是貸款的風(fēng)險成本。一筆貸款的風(fēng)險程度受多種因素影響:
28、如貸款種類、用途、期限、貸款保障、借款人信用與財務(wù)狀況、客觀經(jīng)濟環(huán)境變化等。(三)貸款費用 是銀行為貸款而籌集資金,以及貸款本身所投入的人力、物力、財力等消耗進行的補償,包括開展業(yè)務(wù)有關(guān)的所有開支,如員工工資、辦公用品、交通、通信等費用。(四)借款人的信用及銀行的關(guān)系(四)借款人的信用及銀行的關(guān)系(五)銀行貸款的目標收益率(五)銀行貸款的目標收益率(六)貸款期限及方式(六)貸款期限及方式 貸款期限短,流動性高;風(fēng)險小,利率一般就低;反貸款期限短,流動性高;風(fēng)險小,利率一般就低;反之,則高。貸款方式,一般來講,擔(dān)保貸款風(fēng)險低,貸款之,則高。貸款方式,一般來講,擔(dān)保貸款風(fēng)險低,貸款利率就低;信用貸
29、款風(fēng)險高,利率也就高。利率就低;信用貸款風(fēng)險高,利率也就高。(七)通貨膨脹(七)通貨膨脹 貸款合同所訂利率實際上只是名義利率貸款合同所訂利率實際上只是名義利率, ,合同利率高合同利率高, ,并不意味著銀行的貸款收入就高并不意味著銀行的貸款收入就高, ,關(guān)鍵還看當(dāng)期通貨膨脹。關(guān)鍵還看當(dāng)期通貨膨脹。三者之間的關(guān)系是:三者之間的關(guān)系是: 實際貸款利率實際貸款利率= =名義貸款利率當(dāng)期通貨膨脹名義貸款利率當(dāng)期通貨膨脹 銀行為保證目標收益,通脹高時貸款利率就高。銀行為保證目標收益,通脹高時貸款利率就高。(八)中央銀行基準利率 中央銀行基準利率變化將直接引起商業(yè)銀行融資成本的變化,從而使商業(yè)銀行貸款定價發(fā)
30、生變動。 (九)管理政策 對借款利率進行管制,如確定貸款利率上限,是許多國家在經(jīng)濟恢復(fù)時期的通行做法,商業(yè)銀行貸款利率只能在上限以下浮動,上限便成為貸款的最高限價。(十)貸款供求狀況 在一個競爭的借貸市場中,供求是影響貸款定價的最根本因素。貸款利率高低是由借(需)、貸(供)雙方?jīng)Q定的,供給曲線與需求曲線的交點既是雙方可接受的價格,如圖1。供供求求利率利率數(shù)量數(shù)量Q0 圖圖1 貸款供求變化曲線貸款供求變化曲線 一旦其中任何一方的力量發(fā)生變化,借貸供給曲線將隨之移動,貸款利率將隨之變化。在供給不變的情況下,當(dāng)貸款需求增加時,圖1中的需求曲線將向右移動。貸款利率上升,如圖2所示; 而在需求不變的情況
31、下,當(dāng)貸款能力增加時,圖1中的供給曲線向右移動,供給曲線的交點隨之移動,從而貸款利率下降,如圖3所示。供供求求r利利率率數(shù)量數(shù)量Q0r2r1圖圖2 貸款需求上升時的狀況貸款需求上升時的狀況供供求求利利率率r數(shù)量數(shù)量Q0 r2 r1圖圖3 3 貸款供給增加時的狀況貸款供給增加時的狀況四貸款定價方法(一)目標收益率定價法 根據(jù)銀行貸款的目標收益率來確定貸款價格的方法。在為一筆貸款定價時,貸款主管人員必須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收益,給借款人提供資金的成本、管理和收貸費用以及借款風(fēng)險等。 稅前產(chǎn)權(quán)資本(目標)收益率=(貸款收益-貸款費用)/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本 其中, 貸款費用=借款者使用的非股本資金成本+貸款管
32、理費用;應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率*未清償貸款余額例 某信貸員對一公司客戶以12%年利率發(fā)放一筆100萬貸款。借款人使用貸款的資金成本為10%,貸款管理成本為2000元,已使用的資金凈額占分配貸款資金的8%,假定借款人使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額(100萬),運用上述定價公式可得: (12%*1000000-10%*1000000-2000)/(8%*1000000)=22.5% 該筆貸款的稅前收益率為22.5%。將其與銀行的目標收益率作比較,若貸款收益率低于目標收益率,則需要重新定價。(二)基礎(chǔ)利率定價法 又稱為交易利率定價法,以交易利率如同業(yè)拆借利率、國庫券利率、
33、CD利率為基礎(chǔ),再加上利差來確定貸款利率。 客戶可以在銀行認可的利率表中選擇基礎(chǔ)利率,也可以選擇到期日。在到期日,經(jīng)借貸雙方同意,可以展期,展期時,客戶還需做出類似選擇。 由于交易利息是可變的,所以在加息率一定情況下,貸款利率隨交易利率變化而變化。按交易利率定價的貸款具有利率可變、分段期限可變的特點。 按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率,既給借款人按市場利率變動的自由選擇權(quán),又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差,較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風(fēng)險。 按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相比較:共同點是:分段計息,利率可變。不同之是:第一,分段不同;第二,計息基礎(chǔ)不同。(三)優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)
34、惠乘數(shù)定價法 對銀行來講,信用等級不同,貸款風(fēng)險也不同。信用等級高,貸款風(fēng)險低,從而利率低;反之,則高。 銀行貸款定價的一種做法是,首先確定對銀行信用等級最高企業(yè)的貸款利率,即優(yōu)惠利率,然后對不同信用等級的借款人在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上向上浮動。 浮動的方式有兩種,一是用加;二是用乘。一般來講,兩種方法求出的貸款利率有一定差異。當(dāng)利率上升時,優(yōu)惠乘數(shù)利率會以更快是速度上升;反之,則以更快的速度下降。(四)成本加成定價法 這種方法也叫宏觀差額定價法。它是以借入資金的成本加上一定利差來決定貸款利率的方法。這種定價法的特點在于不考慮承諾費、服務(wù)費和補償余額等因素,貸款價格主要依據(jù)資金總成本及一定的利潤目標來
35、確定。其計算公式為: 貸款利率貸款成本率利率加成 其中,貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和營業(yè)成本,利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤。 我國商業(yè)銀行目前使用的是這種方法。(五)保留補償余額的定價法 這種方法是將借款人在銀行保留補償余額看作是貸款價格的一個組成部分,在考慮了借款人在銀行補償余額多少后決定貸利率的一種定價方法。在這種方法下,借款人補償余額不同,貸款利率也有所不同。例,某銀行正在審查一筆一年期的一筆100萬流動資金貸款,并決定承諾這筆貸款。以1.5%的比例一次性收取承諾費。預(yù)測該借款人一年中的平均使用額度為80萬元,年存款服務(wù)費為400元,其債務(wù)加權(quán)邊際成本為7%,貸款風(fēng)險及管理費
36、用為5000元,銀行稅前股東目標利潤率為15%,貸款資金來源中股權(quán)與債權(quán)比為1:9,補償余額投資收益率為8%。在A(可用于投資的補償余額為10萬元)B(可用于投資的補償余額為6萬元)兩種定價方案下,銀行貸款利率分別為8%和8.4%。一、信用貸款一、信用貸款 信用貸款:是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需信用貸款:是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。(一)信用貸款的特點(一)信用貸款的特點1 1、以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證、以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證2 2、風(fēng)險大且利潤高、風(fēng)險大且利潤
37、高3 3、手續(xù)簡便、手續(xù)簡便(二)信用貸款的操作程序及要點 1、對借款人進行信用評估,正確選擇貸款對象 通常,銀行只對那些與本行有著長期借貸交往歷史,且信譽高、經(jīng)營好、經(jīng)濟實力強、無不良信用記錄,預(yù)測未來現(xiàn)金流充裕的客戶發(fā)放信用貸款。 2、合理確定貸款額度和期限 銀行確定貸款額度的依據(jù)有:企業(yè)合理資金需求;作為還款來源的企業(yè)未來現(xiàn)金流;銀行信貸資金可供量。 銀行確定貸款期限的依據(jù)有:銀行貸款制度的規(guī)定;企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)期限;貸款項目投資回收期。 3 3、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 跟蹤分析企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)變化;檢查貸款使用去向;跟蹤分析企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)變化;檢查貸款使用去向;對
38、違反借款用途的企業(yè)提出警告,并有權(quán)停止貸款或提前對違反借款用途的企業(yè)提出警告,并有權(quán)停止貸款或提前回收。回收。 4 4、貸款到期收回、貸款到期收回 提前發(fā)出貸款回收通知(短期貸款提前提前發(fā)出貸款回收通知(短期貸款提前1010天;中長期天;中長期貸款提前貸款提前180180天);不能按期還款、轉(zhuǎn)入逾期貸款,收取天);不能按期還款、轉(zhuǎn)入逾期貸款,收取罰息,并敦促借款人制定出切實可行的還款計劃。罰息,并敦促借款人制定出切實可行的還款計劃。二、擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款:指銀行要求借款人根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)出的貸款。(一)擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 1、保證與保證貸款 保證是指保證人與銀行約定
39、,當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時,保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。 銀行根據(jù)擔(dān)保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。銀行發(fā)放保證貸款,貸款保證人應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定承擔(dān)貸款債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證責(zé)任,當(dāng)債務(wù)人不能履行還款責(zé)任時,由保證人負責(zé)償還。 保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證兩種形式。 一般保證是指當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù)時,由保證人承擔(dān)保證責(zé)任,因此一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁,并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前,對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。 連帶責(zé)任保證是指保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任,當(dāng)債務(wù)人在主合同規(guī)定的債
40、務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的,債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù),也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同中一般都明確寫明保證人承擔(dān)的是一般保證還是連帶責(zé)任保證,但如果沒有約定或約定不明的,按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任(在擔(dān)保法生效之前即1995年10月1日前,被認定為一般保證)。2、取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下,受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權(quán)力,而且在某些情況下,受質(zhì)押人還有出賣該財產(chǎn)的權(quán)力。 質(zhì)押貸款是以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款。 質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在于:在辦理質(zhì)押貸款時,借款人應(yīng)將質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交,但可以不
41、作實際的實物交付,只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲單即可。 我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。 動產(chǎn)質(zhì)押:是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保; 權(quán)利質(zhì)押所包括的質(zhì)物有以下四類: 匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單; 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票; 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財 產(chǎn)權(quán); 依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利。 3、抵押與抵押貸款 抵押指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款,就是抵押貸款。以抵押擔(dān)保的方式發(fā)放貸款,當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)按擔(dān)保法規(guī)定以抵
42、押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣抵押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 我國擔(dān)保法規(guī)定,可以作為貸款抵押物的財產(chǎn)包括以下六類: 抵押人所有的房屋和其它地上定著物; 抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn); 抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其 它地上定著物; 抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和 其它財產(chǎn); 抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、 荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán); 依法可以抵押的其它財產(chǎn)。(二)保證貸款的操作要點 1、借款人找保 我國法律規(guī)定,國家機關(guān)(國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職
43、能部門(有法人書面授權(quán)的除外)均不得作為保證人。 2、銀行核保 審查保證人資格、印鑒、財務(wù)報表、財產(chǎn)抵押情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況等。 3、銀行審批 4、貸款的發(fā)放與收回(三)抵押貸款的操作和管理重點(三)抵押貸款的操作和管理重點1 1、抵押貸款的分類、抵押貸款的分類(1 1)存貨抵押:又稱商品抵押,抵押物包括商品、原材料、)存貨抵押:又稱商品抵押,抵押物包括商品、原材料、在制品、制成品。在制品、制成品。(2 2)證券抵押)證券抵押(3 3)設(shè)備抵押。設(shè)備抵押和存貨抵押,一起通常為動產(chǎn)抵)設(shè)備抵押。設(shè)備抵押和存貨抵押,一起通常為動產(chǎn)抵押。動產(chǎn)抵押物,可轉(zhuǎn)移占有,也可不轉(zhuǎn)移占有。押。動產(chǎn)抵押物,可轉(zhuǎn)移占
44、有,也可不轉(zhuǎn)移占有。(4 4)不動產(chǎn)抵押:指借款人以土地、房屋等不能移動,或)不動產(chǎn)抵押:指借款人以土地、房屋等不能移動,或移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。請的貸款。(5 5)客賬抵押:指把企業(yè)應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請)客賬抵押:指把企業(yè)應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請的貸款。銀行不能對削價品、殘次品所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦的貸款。銀行不能對削價品、殘次品所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理抵押。理抵押。(6 6)人壽保險單抵押:指銀行以借款人的人壽保險單的標)人壽保險單抵押:指銀行以借款人的人壽保險單的標的金額作為抵押向借款人發(fā)放的貸款
45、。的金額作為抵押向借款人發(fā)放的貸款。2、抵押物的選擇和估價 (1)抵押物的選擇 銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則: 合法性原則 易售性原則 穩(wěn)定性 易測性對抵押物進行法律審查和技術(shù)鑒定的內(nèi)容包括:第一,審查借款人對抵押物的權(quán)利是否真時充分,對共同所有的財產(chǎn),看其是否有共有各方同意設(shè)押的書面證明;第二,審查抵押人提供的抵押物是否需要有關(guān)部門批準,如果需要有關(guān)部門批準,看其是否經(jīng)過批準 ;第三,審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設(shè)押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn),如果是租賃資產(chǎn),銀行不得接受抵押; 第四,審查抵押物有無重復(fù)抵押現(xiàn)象; 第五,審查抵押物實物的真實、完好性; 第六,審查抵押物有無保險。(2)抵押物的估價
46、 大致等價原則 易于拍賣原則 風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁原則3、確定抵押率 抵押率,又稱“墊頭”,是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。通常,銀行在確定抵押率時,應(yīng)當(dāng)考慮以下因素: 貸款風(fēng)險 借款人信譽 抵押物的品種 貸款期限4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務(wù)的權(quán)利。 根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定,辦理抵押登記的部門有: 以無地上定著物的土地使用權(quán)作抵押的,為核發(fā)土地使用權(quán)的土地管理部門; 以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的,為縣級以上人民政府規(guī)定的部門; 以林木抵押的,為縣級以上林木主管部門; 以航空器、船舶、車輛抵押的,為運輸工具的登記部門; 以企業(yè)
47、的設(shè)備和其它動產(chǎn)抵押的,為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。 抵押物登記的內(nèi)容主要包括: 抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址; 抵押權(quán)人名稱、地址; 抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值; 貸款金額、幣種; 抵押和貸款期限; 抵押物品保管方式; 抵押合同簽訂的日期、地點等。 5、抵押物的占管和處分(1)抵押物的占管 占管包括占有和保管兩層意思。抵押物的占管方式有兩種:一是抵押人占管;二是抵押權(quán)人占管。(2)抵押物的處分 抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權(quán)利。抵押物處分方式主要有三種:拍賣;轉(zhuǎn)讓;兌現(xiàn)。 貸款期滿,借款人如果按期如數(shù)償還貸款本息,銀行應(yīng)將抵押物及有關(guān)證明文件及時退回抵押人,抵押合
48、同也即中止。如果借款人不能償還貸款本息,就需要通過處分抵押物來清償貸款。處分抵押物必須具備一定的條件,包括: 抵押合同期滿,借款人不能履約還款; 抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn); 個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤,且其繼承人或受遺贈人不能償還其債務(wù)。三、票據(jù)貼現(xiàn)(一)票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 1、票據(jù)貼現(xiàn) 以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為,它實際上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移,是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項放給票據(jù)的付款人,是銀行貸款的一種特殊方式。2、票據(jù)貼現(xiàn)的特點: 它是以持票人作為貸款直接對象; 它是以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證; 它是以票據(jù)的
49、剩余期限為貸款期限; 實行預(yù)收利息的方法。(二)票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點1、票據(jù)貼現(xiàn)的條件1)對申請票據(jù)貼現(xiàn)單位的規(guī)定 申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須具有法人資格或?qū)嵭歇毩⒑怂?、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟單位。貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況,具有到期還貸的能力。 貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實票據(jù)必須真實,票式填寫完整,蓋印、壓數(shù)無誤,憑證在有效期內(nèi),背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時,應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件交易合同原件,并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證,同時還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項下商品交易確已履商品交易確已履行的憑證行的憑證(如發(fā)貨
50、單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件)。2)對票據(jù)的規(guī)定 應(yīng)是按照中華人民共和國票據(jù)法規(guī)定簽發(fā)的有效匯票,基本要素齊全; 單張匯票金額不超過1 000萬元; 匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠實守信的原則,并以誠實合法的交易關(guān)系和債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ); 承兌行具有銀行認可的承兌人資格。2、商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類 銀行承兌匯票:是一般企業(yè)所發(fā)的遠期匯票,經(jīng)銀行承兌的到期匯票。 商業(yè)承兌匯票:它是售貨商發(fā)出而由收購商承兌到期支付的遠期匯票,一般有商業(yè)跟單承兌匯票和不跟單承兌匯票兩種。 商業(yè)期票:它是普通商人所收的遠期本票,俗稱期票,通常是購貨商作為到期支付憑證,約定期限付款,由購貨商出具期票交售貨商作為到期支付
51、憑證。 商業(yè)銀行除了貼現(xiàn)上述票據(jù)外,還承辦政府債券的貼現(xiàn)。凡是已經(jīng)中簽的公債和到期國庫券本息票,在未到付款日期以前,可以向銀行申請貼現(xiàn)。3、票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點1)票據(jù)貼現(xiàn)的審批 審查票據(jù)的票式和要件是否合法; 審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。應(yīng)當(dāng)收貼具有良好信譽的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據(jù); 審查票據(jù)期限的長短。一般商業(yè)匯票的期限應(yīng)在六個月之內(nèi),最長不超過九個月。超過這個期限的,銀行一般不應(yīng)收貼; 審查貼現(xiàn)的額度。貼現(xiàn)的額度一般不得超過貼現(xiàn)申請人的付款能力。2) 票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容 票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度 票據(jù)貼現(xiàn)的期限:從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時間。一般控制在六個月內(nèi),最長不
52、超過九個月。 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度,即實付貼現(xiàn)額,按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計算。計算公式是: 實付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額貼現(xiàn)期限(月貼現(xiàn)率30)票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后,付款人應(yīng)事先將票款備足并交存開戶銀行,開戶銀行等到期日憑票將款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到銀行賬戶。這樣,票據(jù)貼現(xiàn)貸款過程全部完成。 如果票據(jù)到期,付款人賬戶不足支付票款,可以作如下處理: 以銀行承兌匯票貼現(xiàn),承兌銀行除憑票付款外,應(yīng)對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額,視同逾期貨款,應(yīng)按統(tǒng)一利率收息并實行加息; 以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的,開戶銀行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行,同時對付款人應(yīng)比照
53、簽發(fā)空頭支票的處罰規(guī)定給以罰款。四、消費者貸款(一)消費者貸款的概念與種類 消費者貸款是銀行以消費者個人為對象,以個人消費為用途發(fā)放的貸款。 按貸款的償還方式劃分,消費者貸款一般可以分為以下三類: 1、分期償還貸款 2、信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款 3、一次性償還貸款(二)消費者貸款的操作要點1、貸款的申請 消費者需要向銀行申請貸款用于個人消費,必須提交借款申請。在借款申請中,應(yīng)詳細列述以下內(nèi)容: 借款的動機和用途; 借款的數(shù)額和種類; 申請人本人的有關(guān)資料,如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等; 銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀況的合法資料。2、信用
54、分析和貸前調(diào)查 借款人姓名、年齡、住址; 借款人職業(yè)及職業(yè)穩(wěn)定性; 借款人收入及其穩(wěn)定性,借款人家庭收入及其穩(wěn)定性; 借款人消費支出情況; 借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)及其穩(wěn)定性; 借款人本人及由其承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健康狀況; 借款人的財產(chǎn)及其變現(xiàn)能力; 借款人可以提供的貸款抵押物及其質(zhì)量等。 借款人 的信用履歷。是否與銀行發(fā)生過借款往來,有無 違約記錄;3、貸款審批與發(fā)放 經(jīng)驗判斷法:即根據(jù)對借款人的信用分析和貸前調(diào)查,通過信貸人員的主觀判斷,來決定貸與不貸,貸多貸少。 信用評分方法:這種方法是先由銀行建立一個在統(tǒng)計上可靠的信用評估分析模型,然后,信貸員通過此模型對借款人進行等級劃分。4、貸后檢
55、查與貸款的收回 貸款發(fā)放以后要對貸款進行跟蹤檢查。通常要求借款人定期反映其收入、財產(chǎn)的變動情況,以便銀行隨時掌握借款人還貸能力的變化。對信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款,應(yīng)重點檢查是否有嚴重的惡意透支行為及其它欺詐行為。貸款到期后,應(yīng)根據(jù)不同的貸款采取不同的的收回方式。銀行要區(qū)別不同情況,加強貸款收回管理。(三)住房按揭貸款 1、住房按揭貸款是目前我國銀行發(fā)放的一種主要的消費者貸款。它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款(通常占總購房款的30-40%)后,不足部分向銀行申請貸款,以向賣樓者(通常是發(fā)展商)付清全部房款。 2、住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押,還需要發(fā)展商提供擔(dān)?;虺兄Z在購房者不能
56、還清貸款時由發(fā)展商進行回購,向銀行購回房屋的抵押權(quán)。 “樓花樓花”一詞最早源自香港,是指未完工的物業(yè)(即在建物業(yè))。如果把開發(fā)公司已建成的房屋看成建設(shè)完成后的果實,那么開發(fā)公司正在建設(shè)而未完成的建筑物則可看做這一果實的花。由此進一步引申出買“樓花”、賣“樓花”、炒“樓花”等。一般稱賣“樓花”為預(yù)售房屋,買“樓花”為預(yù)購房屋。3、銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是:1)銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽定協(xié)議2)購房者與發(fā)展商簽定住房買賣合同。3)購房者提出借款申請。4)發(fā)展商簽字擔(dān)保。5)銀行審批6)公證和登記7)購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費8)貸款的發(fā)放與收回 一、信用分析(五C原則) 信用分析是銀行對借款
57、人信用高低的估價。信用分析是商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的核心內(nèi)容。信用分析的目的是甄別出“好”的借款任何“壞”的借款人,并以此為依據(jù),決定是否能夠發(fā)放貸款和以何種條件發(fā)放貸款。信用分析工作的好壞,直接關(guān)系到銀行經(jīng)營的成敗。 銀行信用分析主要圍繞五個方面進行。這五個方面的英文開頭字母都為“C”所以一般稱該種分析為“五C”原則。(一)品德 (Character) 品德是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿,還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。 它包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗,借款人有無不良的行為紀錄,借款人的性格作風(fēng)、其現(xiàn)代經(jīng)營管理觀念及上下屬的關(guān)系等。銀行可以根據(jù)借款人過去償還債務(wù)的記錄和專門的征信機構(gòu)了解借款人的信
58、用狀況,以評估其品德。(二)能力(Capacity) 能力是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力,而獲取利潤的大小,又取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營能力和管理水平。因此,分析、評估借款人的償債能力,應(yīng)從兩個方面來考察: 企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及生產(chǎn)競爭力。 分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力。 (三)資本(Capital) 資本是指借款者自有資金數(shù)量。對銀行而言,借款企業(yè)自有資本越多越好,借款人一旦經(jīng)營發(fā)生損失,可以由其資本彌補,減少銀行貸款的風(fēng)險。 衡量資本多少時應(yīng)注意資本的賬面價值與市場價值的差異,以及資本的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力。(四)擔(dān)保品(C
59、ollateral) 貸款擔(dān)保的作用在于為銀行貸款提供一種保護,即在借款人無力還款時,銀行可以通過處分擔(dān)保品或向保證人追償而收回貸款本息,從而降低銀行的貸款風(fēng)險。 評價貸款的擔(dān)保時應(yīng)注意:首先要看擔(dān)保是否有效;其次,要考察擔(dān)保品的價值是否穩(wěn)定,是否易于變現(xiàn),是否易于監(jiān)護和保管。 擔(dān)保并不能改變借款人的還款能力,變賣擔(dān)保品來償變賣擔(dān)保品來償還貸款也不是銀行的目的還貸款也不是銀行的目的,但有擔(dān)保的貸款可以保證銀行在借款人違約時獲得一定的補償,對提高貸款的安全性仍是有益的。(五)經(jīng)營環(huán)境(Condition) 經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營情況和外部的經(jīng)營環(huán)境。 企業(yè)自身的經(jīng)營包括企業(yè)的經(jīng)營特點、經(jīng)營方
60、式、技術(shù)情況、競爭地位、市場份額、勞資關(guān)系等,這些基本屬于借款人的可控因素。 外部的經(jīng)營環(huán)境是指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、社會政治的穩(wěn)定程度、行業(yè)發(fā)展趨勢、原材料供求變化、商業(yè)周期、法律法規(guī)的可能變動和限制等,屬于借款人的不可控因素。 二、信用分析技術(shù)(一)財務(wù)報表分析 1、資產(chǎn)項目 應(yīng)收賬款:分布、賬齡、抵押情況 存貨: 規(guī)模、保留時間、流動性、質(zhì)地、是否投保 固定資產(chǎn):是否提足折舊、是否保險、變現(xiàn)能力 投資:持有有價證券的期限、結(jié)構(gòu)、數(shù)量、信用水平等 2、負債及資本項目 負債: 企業(yè)長短期債務(wù)情況 資本: 3、損益表項目分析 4、財務(wù)狀況變動表分析(二)財務(wù)比率分析 1、流動性比率 流
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2025種子代理購銷合同書
- 2025技術(shù)服務(wù)合同書范本
- 2025加工合同的范本范文
- 2025漆工裝修合同
- 2025鋼管扣件租賃合同范本(I)
- 2025機械產(chǎn)品采購合同新版
- 防腐工程委托施工合同
- 商場自動扶梯地彈門施工合同
- 酒店管理挖掘租賃合同
- 美甲店供水管道建設(shè)合同
- 2025年初級會計職稱《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》全真模擬及答案(解析3套)
- 《健康社區(qū)評價標準》
- 戶外市場研究報告-魔鏡洞察-202412
- 浙江省金華市金東區(qū)2023-2024學(xué)年九年級上學(xué)期語文期末試卷
- 【7地星球期末】安徽省合肥市包河區(qū)智育聯(lián)盟校2023-2024學(xué)年七年級上學(xué)期期末地理試題(含解析)
- ISO 56001-2024《創(chuàng)新管理體系-要求》專業(yè)解讀與應(yīng)用實踐指導(dǎo)材料之2:“1至3章:范圍、術(shù)語和定義”(雷澤佳編制-2025B0)
- (2021)最高法民申5114號凱某建設(shè)工程合同糾紛案 指導(dǎo)
- 【9物(人)期末】安慶市宿松縣2023-2024學(xué)年九年級上學(xué)期期末考試物理試題
- 導(dǎo)航通信一體化考核試卷
- 甘肅省會寧二中2025屆高考仿真模擬數(shù)學(xué)試卷含解析
- 2024年未成年子女房產(chǎn)贈與協(xié)議
評論
0/150
提交評論