公司財(cái)務(wù)付款規(guī)定

1、XXXXX有限公司請(qǐng)款流程為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)付款管理操作程序，加強(qiáng)公司各類(lèi)付款業(yè)務(wù)的規(guī)范性，同時(shí)借鑒XX公司以往成熟實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，制訂本流程。一、工程請(qǐng)款流程規(guī)定1請(qǐng)款要件1.1支款憑單支款憑單為公司申請(qǐng)各類(lèi)付款的首要要件，其內(nèi)容包含付款業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（部門(mén)、金額、用途、收款單位名稱(chēng)）及其整體審批流程，整理審批流程如下：經(jīng)手人填寫(xiě)部門(mén)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）1.2發(fā)票除特殊情況外（如行政性收費(fèi)等），原則上付款時(shí)必須提供合格的發(fā)票后方可支付。合格的發(fā)票涉及以下要點(diǎn)：a發(fā)票類(lèi)別與業(yè)務(wù)類(lèi)型吻合；b、發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、 金額、聯(lián)次）；c、發(fā)票必須真實(shí)合法；d、發(fā)票簽字齊全。由于其他原因造成請(qǐng)

2、款時(shí)不能提供發(fā)票的，需說(shuō)明理由，并盡快取得后交給財(cái)務(wù)部。1.3工程款支付申請(qǐng)單（后附格式）1.4工程撥款單（附格式）1.5付款說(shuō)明付款說(shuō)明的主要內(nèi)容為本次付款的具體情況，涉及付款依據(jù)（如合同規(guī)定等）、具體金額（如涉及計(jì)算則包含計(jì)算過(guò)程）。大致格式為：付款說(shuō)明（以下省略部分為文字等說(shuō)明）XXXX 有限公司（加蓋公章）1.6結(jié)算單復(fù)印件（申請(qǐng)結(jié)算款時(shí)提供） 1.7無(wú)合同類(lèi)付款 如工程相關(guān)付款無(wú)合同，則須提供其他能證明此項(xiàng)付款的依據(jù)，如 xxxx 繳款 通知書(shū)（原件）等，特殊情況除外。2、項(xiàng)目付款特別說(shuō)明事項(xiàng)2.1 如為合同付款，收款人應(yīng)與合同簽訂他方名稱(chēng)一致，如為公司分公司等代為收款， 必須有 其

3、公司授權(quán)書(shū)作為附件。 （附授權(quán)書(shū)格式）2.2 如請(qǐng)款中涉及公司帶號(hào)公章或發(fā)票專(zhuān)用章情況，請(qǐng)款時(shí)需提供合法用章證明。 （后附證明 格式）2.3項(xiàng)目付款公司原則上采取銀行劃款形式付款，特殊情況除外。3、請(qǐng)款流程各部門(mén)經(jīng)手人將簽字齊全的請(qǐng)款資料報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處， 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)項(xiàng)目請(qǐng)款手續(xù)是否齊全、 要 件是否合理合法、金額計(jì)算是否正確等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，無(wú)異議的安排出納辦 理付款手續(xù)。二、采購(gòu)付款流程三、日常請(qǐng)款流程特別規(guī)定1. 如涉及固定資產(chǎn)類(lèi)付款（如電腦、打印機(jī)等） ，需將入庫(kù)單作為附件。2. 如涉及辦公用品類(lèi)付款，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的物品清單作為附件。3. 如涉及公司外會(huì)

4、議費(fèi)申請(qǐng)，需將會(huì)議組織單位的邀請(qǐng)函或會(huì)議通知作為附件。4. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，大宗或定期的廣告宣傳要有合同或協(xié)議；要有提供廣告宣傳的單位 出具的蓋章的并經(jīng)我方相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的工作確認(rèn)單。5. 借款需要填制支款憑單， 由經(jīng)手人完成簽字審批手續(xù)后到出納處辦理借款手續(xù)， 在實(shí)際辦理借款時(shí)應(yīng)堅(jiān)持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不借”的基本原則。6. 公司日常支出請(qǐng)款原則上以支票方式為主。7請(qǐng)款部門(mén)辦理請(qǐng)款后，必須由經(jīng)手人（或經(jīng)手人與請(qǐng)款單位一起）申領(lǐng)支票，并在支款 憑單領(lǐng)款人、支票存根及出納的支票登記本上簽字。請(qǐng)款部門(mén)應(yīng)督促對(duì)方公司及時(shí)辦理支 票入賬手續(xù)，避免支票超出付款期限（有效期10天）

5、。四、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程1. 報(bào)銷(xiāo)所需要件1.1報(bào)銷(xiāo)憑單報(bào)銷(xiāo)憑單主要內(nèi)容包含部門(mén)信息、報(bào)銷(xiāo)金額及用途等，其整理審批流程如下：經(jīng)手人填寫(xiě)i部門(mén)經(jīng)理i分管副總i總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）1.2發(fā)票經(jīng)辦部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，必須提供合格的發(fā)票，涉及以下要點(diǎn)：一、發(fā)票類(lèi)別與業(yè)務(wù)類(lèi)型吻合；二、發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、金額、聯(lián)次）；三、發(fā)票必須真實(shí)合法。四、發(fā)票簽字 齊全。2. 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)特別說(shuō)明2.1如涉及辦公用品、日用品類(lèi)報(bào)銷(xiāo)，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的物品清單作為附 件。2.2 一次性金額累計(jì)超過(guò)1000元以上的，應(yīng)提前1天通知財(cái)務(wù)管理部門(mén)，以便提前準(zhǔn)備現(xiàn)金。2.3報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)將發(fā)票整齊的粘貼在費(fèi)用粘貼單的

6、上面，發(fā)票抬頭應(yīng)注明公司全稱(chēng)，發(fā)票 日期、金額、內(nèi)容、簽章等要素必須齊全；報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目、金額要填寫(xiě)齊全，并在備注欄內(nèi)注明 有效單據(jù)的張數(shù)，按規(guī)定簽字齊全后，方予以報(bào)銷(xiāo)。如出現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)附件不齊全、簽字不齊全、 票據(jù)粘貼不整齊等不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的情況，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。1000元,2.4現(xiàn)金的支出應(yīng)作為零星的小額支付使用，各部門(mén)對(duì)外支出現(xiàn)金金額一般不得超過(guò)1000元以上的付款原則上應(yīng)通過(guò)銀行支付。2.5結(jié)合公司實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部擬定每周二和每周五為現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)日，特殊情況除外。五、公司資金支出總體說(shuō)明1. 我公司任何部門(mén)涉及資金支出業(yè)務(wù)時(shí)，必須與正規(guī)合法單位進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系，以保證取得合法 有效的發(fā)票，避

7、免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2. 涉及金額較大資金支出業(yè)務(wù)時(shí)，必須要有合同或協(xié)議。3. 根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除, 但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的千分之五；如當(dāng)年無(wú)收入全額不能扣除。因此各部門(mén)應(yīng)盡量減少業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。4. 根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收 入的15%的部分，準(zhǔn)予扣除。如當(dāng)年無(wú)收入，需結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除。六、附件格式附件格式一:工程款支付申請(qǐng)單工程名稱(chēng)：合同編號(hào)：甲方：乙方：建設(shè)單位：項(xiàng)目工程由我公司負(fù)責(zé)工作?，F(xiàn)已完成工作。根據(jù)合同約定，應(yīng)支付工程款（大寫(xiě)）：元（小寫(xiě)：）。現(xiàn)我公司申請(qǐng)貴公

8、司支付該項(xiàng)工程款，請(qǐng)審批。施工分包單位負(fù)責(zé)人（簽字）：施工分包單位（公章）：年月日開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)：開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：開(kāi)戶(hù)銀行帳號(hào)：經(jīng)辦負(fù)責(zé)人簽字：成本部負(fù)責(zé)人簽字：副經(jīng)理簽字：總經(jīng)理簽字：備注附件格式二:工程撥款單編號(hào)：?jiǎn)挝唬涸こ堂Q(chēng)合同總價(jià)款撥款用途撥款記錄上次撥款時(shí)間上次撥款金額已撥款金額本次撥款金額累計(jì)撥款金額經(jīng)手人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人副經(jīng)理總經(jīng)理備注附件格式三：收款單位委托書(shū)（格式如下）委托書(shū)委托人：委托單位: 單位地址: 受托人：受托單位: 單位地址:性別:性別:身份證號(hào):職務(wù)：身份證號(hào)：職務(wù)：現(xiàn)委托為我的代理人，并以我的名義辦理如下事項(xiàng)：參加項(xiàng)目的資金撥付事項(xiàng)。由此所引起的一切后 果由負(fù)擔(dān)。委托期限：自年 月 日起至 年 月 日止，代理人無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。委托單位（蓋章）：受托單位（蓋章）：委托人（簽