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文檔簡介
1、第三章第三章 信用與融資信用與融資主要分析了信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史及其演變;商業(yè)信用、銀行信用、國家信用和消費(fèi)信用等各種信用形式及其特點(diǎn);各種融資方式的概念、特征和優(yōu)缺點(diǎn)。重點(diǎn)和難點(diǎn) 國家信用和消費(fèi)信用在一國經(jīng)濟(jì)中的重要作用 間接融資和直接融資的區(qū)別及其在資金融通中的不同作用主要內(nèi)容主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 信用信用第二節(jié)第二節(jié) 融資渠道融資渠道第一節(jié)第一節(jié) 信用信用一、什么是信用一、什么是信用 信用是以償還本金和支付利息為基本特征的借貸行為,體現(xiàn)信用是以償還本金和支付利息為基本特征的借貸行為,體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 高利貸信用高利貸信用 信用是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。信
2、用是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。高利貸是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式。高利貸是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式。高利貸信用的特點(diǎn)高利貸信用的特點(diǎn)利息率極高且不統(tǒng)一,無上限利息率極高且不統(tǒng)一,無上限非生產(chǎn)性,主要用于生活消費(fèi)非生產(chǎn)性,主要用于生活消費(fèi)二、信用形式二、信用形式(一)商業(yè)信用(二)銀行信用(三)國家信用(四)消費(fèi)信用信用形式是指借貸活動(dòng)的表現(xiàn)方式,它是信用活動(dòng)的外信用形式是指借貸活動(dòng)的表現(xiàn)方式,它是信用活動(dòng)的外在表現(xiàn)。在表現(xiàn)。以償還期限為標(biāo)準(zhǔn),分為短期信用、中期信用、長期信以償還期限為標(biāo)準(zhǔn),分為短期信用、中期信用、長期信用;用;以信用雙方聯(lián)系方式標(biāo)準(zhǔn),分為直接信用、
3、間接信用;以信用雙方聯(lián)系方式標(biāo)準(zhǔn),分為直接信用、間接信用;以用途為標(biāo)準(zhǔn),分為消費(fèi)信用、生產(chǎn)信用;以用途為標(biāo)準(zhǔn),分為消費(fèi)信用、生產(chǎn)信用;以信用主體為標(biāo)準(zhǔn),分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信以信用主體為標(biāo)準(zhǔn),分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費(fèi)信用、國際信用、合作信用等形式。用、消費(fèi)信用、國際信用、合作信用等形式。 (一)商業(yè)信用(一)商業(yè)信用1. 商業(yè)信用的定義商業(yè)信用的定義 指工商企業(yè)之間在進(jìn)行商品交易時(shí),以延期支付或預(yù)付的形指工商企業(yè)之間在進(jìn)行商品交易時(shí),以延期支付或預(yù)付的形式所提供的信用。式所提供的信用。商業(yè)信用的形式:賒銷賒購商品、預(yù)付貸款、分期付款、延商業(yè)信用的形式:賒銷賒購商品、預(yù)付貸
4、款、分期付款、延期付款、經(jīng)銷、代銷等。期付款、經(jīng)銷、代銷等。2. 商業(yè)信用的特點(diǎn)第一,商業(yè)信用與特定的商品買賣相聯(lián)系。第二,商業(yè)信用的債權(quán)人和債務(wù)人都是商品的經(jīng)營者。第三,商業(yè)信用的供求與經(jīng)濟(jì)景氣狀態(tài)一致。3商業(yè)信用的作用和局限性作用:商業(yè)信用是整個(gè)信用制度的基礎(chǔ),在調(diào)節(jié)企業(yè)之間的資金余缺、提高資金使用效率、節(jié)約交易費(fèi)用、加速商品流通等方面發(fā)揮著巨大作用。 局限性第一,商業(yè)信用的授信規(guī)模和數(shù)量有限。第二,商業(yè)信用具有嚴(yán)格的方向性。第三,商業(yè)信用在管理和調(diào)節(jié)上有一定局限性。(二)銀行信用1銀行信用的定義 銀行信用是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)通過存款、貸款等業(yè)務(wù)活動(dòng),以貨幣形式提供的信用。形式:包括吸收存
5、款和發(fā)放貸款,以及開出匯票、支票、開立信用賬戶、發(fā)行貨幣等。 銀行信用是現(xiàn)代信用的主體,銀行信用的成熟與否,是檢驗(yàn)一國信用制度是否發(fā)展與完善的標(biāo)準(zhǔn)。2銀行信用的特點(diǎn)銀行信用所貸放的是社會(huì)資金。銀行信用是一種間接信用。銀行信用與產(chǎn)業(yè)循環(huán)的資金變動(dòng)不一致。銀行和其他金融機(jī)構(gòu)可以通過規(guī)模投資,降低信息成本和交易費(fèi)用,從而有效地改善了信用過程的信息條件,減少借貸雙方的信息不對(duì)稱以及由此產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題,其結(jié)果降低了信用風(fēng)險(xiǎn),增加了信用過程的穩(wěn)定性。 (三)國家信用1. 國家信用的定義 指以政府為債務(wù)人或債權(quán)人的信用形式,通常為債務(wù)人。包括國內(nèi)信用和和國外信用兩部分。2國家信用的基本形式 (
6、1)公債。公債是一種長期負(fù)債,一般在1年以上,有的長達(dá)10年或10年以上。通常用于國家大型項(xiàng)目投資或較大規(guī)模的建設(shè)。(2)國庫券。國庫券是一種短期負(fù)債,以 1年以下居多,一般為1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月等。 (3)專項(xiàng)債券。專項(xiàng)債券是一種指明用途的債券,如中國發(fā)行的國家重點(diǎn)建設(shè)債券等。 (4)財(cái)政透支或借款。在公債券、國庫券、專項(xiàng)債券仍不能彌補(bǔ)財(cái)政赤字時(shí),余下的赤字即向銀行透支和借款。透支一般是臨時(shí)性的,有的在年度內(nèi)償還。借款期限一般較長,在一般隔年財(cái)政收入大于支出時(shí)才能償還。3. 國家信用的作用一是調(diào)節(jié)政府收支不平衡的手段。二是彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要手段。三是籌集建設(shè)資金的重要手段。四是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重
7、要手段。(四)消費(fèi)信用1消費(fèi)信用的定義指工商企業(yè)、銀行及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的,用于消費(fèi)目的的信用。2消費(fèi)信用的形式主要有兩種類型,一是企業(yè)通過賒銷商品形式提供的消費(fèi)信用,二是銀行以貸款形式提供的消費(fèi)信用。(1)賒銷。工商企業(yè)向消費(fèi)者提供的短期信用,即延期付款方式銷售,到期一次付清貨款。(2)分期付款。消費(fèi)者在購買消費(fèi)品或取得勞務(wù)時(shí),只支付一部分貸款,然后按合同分期加息支付其余款項(xiàng),多用于購買高檔耐用消費(fèi)品或房屋、汽車等,屬中長期消費(fèi)信用。 (3)消費(fèi)貸款。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式,對(duì)消費(fèi)者發(fā)放貸款,按規(guī)定期限償還本息,有的時(shí)間可長達(dá)2030年,屬長期消費(fèi)信用
8、。3. 消費(fèi)信用的作用(1)有利于消費(fèi)品的升級(jí)換代和消費(fèi)者消費(fèi)水平的提升。(2)有利于擴(kuò)大內(nèi)需,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。(3)消費(fèi)信用的盲目發(fā)展,也會(huì)對(duì)正常經(jīng)濟(jì)生活帶來不利影響。第二節(jié)第二節(jié) 融資渠道融資渠道一、內(nèi)部融資和外部融資一、內(nèi)部融資和外部融資1、內(nèi)部融資、內(nèi)部融資 1)定義:是企業(yè)依靠其內(nèi)部積累進(jìn)行的融資,主要包括企業(yè)自有資金、企業(yè)應(yīng)付稅利和利息、企業(yè)未使用或未分配的專項(xiàng)基金,是企業(yè)利用各種形式加強(qiáng)自身積累、籌集內(nèi)部資金的做法。 企業(yè)內(nèi)部融資能力的大小主要取決于企業(yè)利潤水平、凈資產(chǎn)規(guī)模和股東的預(yù)期等因素。內(nèi)部融資的優(yōu)點(diǎn)在于融資成本低廉且融資主體在資金使用上具有較高的自由度。(二)外部融資是企業(yè)
9、吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄,使之轉(zhuǎn)化為自己投資的過程,主要包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃和商業(yè)信用等負(fù)債融資方式與吸收直接投資、發(fā)行股票等權(quán)益融資等方式。外部融資對(duì)企業(yè)的資本形成具有高效性、靈活性、大量性和集中性等特點(diǎn)。(三)內(nèi)部融資和外部融資的選擇企業(yè)融資是一個(gè)隨自身的發(fā)展由內(nèi)部融資到外部融資的交替變換過程。創(chuàng)業(yè)之初,主要依靠內(nèi)部融資來積累;隨著企業(yè)逐步成長,抗風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng),內(nèi)部融資難以滿足要求,外部融資就成為企業(yè)擴(kuò)張的主要手段。當(dāng)企業(yè)具備相當(dāng)規(guī)模后,自身有了較強(qiáng)積累能力,則又會(huì)逐步縮小外部融資總量,轉(zhuǎn)而依靠自身雄厚的積累資金來發(fā)展。二、直接融資和間接融資根據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系形成方式的不同,外部融
10、資可分為直接融資和間接融資。資金供求雙方直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的為直接融資;資金供求雙方分別與金融機(jī)構(gòu)形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的為間接融資。(一)直接融資1、定義: 直接融資是沒有金融機(jī)構(gòu)作為中介的融通資金方式。直接融資工具主要有商業(yè)票據(jù)和直接借貸憑證、股票、債券等。2、直接融資的特征主要表現(xiàn)為:(1)資金的需求者直接從資金的供給者手中獲得資金;(2)分散性;(3)信譽(yù)差異性;(4)部分不可逆性;(5)自主性。在法律允許的范圍內(nèi),融資者可以自主決定融資的對(duì)象和數(shù)量。3、直接融資的優(yōu)點(diǎn)主要有:(1)資金供求雙方聯(lián)系緊密,有利于資金快速合理配置和使用效益的提高;(2)籌資的成本較低而投資收益較大。4、直接融
11、資的缺點(diǎn)主要有:(1)直接融資雙方在資金數(shù)量、期限、利率等方面受到較多的限制;(2)直接融資使用的金融工具其流通性較間接融資要弱,兌現(xiàn)能力較低;(3)直接融資的風(fēng)險(xiǎn)較大。5、直接融資的主要形式主要包括上市融資、風(fēng)險(xiǎn)投資、天使投資、私募股權(quán)融資和債券融資等。 1)上市融資)上市融資定義:是公司在證券市場公開發(fā)行股票,募集資金。股票上市可以在國內(nèi),也可選擇境外,可以在主板上市也可以在高新技術(shù)企業(yè)板塊,如美國(NASTAQ)和香港的創(chuàng)業(yè)板。上市融資的優(yōu)點(diǎn)所籌資金具有永久性,無到期日,沒有還本付息壓力等特點(diǎn),因而籌資風(fēng)險(xiǎn)較??;一次籌資金額大;用款限制相對(duì)較松;提高企業(yè)的知名度,為企業(yè)帶來良好聲譽(yù);有利
12、于幫助企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。上市融資的不利之處上市的條件過于苛刻;上市時(shí)間跨度長,競爭激烈,無法滿足企業(yè)緊迫的融資需求;企業(yè)要負(fù)擔(dān)較高的信息報(bào)道成本,各種信息披露的要求可能會(huì)暴露企業(yè)的商業(yè)秘密;企業(yè)上市融資必須以出讓部分產(chǎn)權(quán)作為代價(jià),分散企業(yè)控制權(quán),從而出讓較高的利潤收益。2)風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)投資是由職業(yè)金融家投入到新興的、迅速發(fā)展的、具有巨大競爭潛力的企業(yè)的一種權(quán)益資本。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)象主要是那些處于起動(dòng)期或發(fā)展初期卻快速成長的小型企業(yè),并主要著眼于那些具有發(fā)展?jié)摿Φ母呖萍籍a(chǎn)業(yè)。3)天使投資天使投資天使投資是權(quán)益資本投資的一種形式,是指富有的個(gè)人出資協(xié)助具有專門技術(shù)或獨(dú)特概念而缺少自有資
13、金的原創(chuàng)項(xiàng)目或小型初創(chuàng)企業(yè),進(jìn)行一次性的前期投資。天使投資人(Angels)通常是指投資于非常年輕的公司以幫助這些公司迅速啟動(dòng)的投資人。天使投資的特征(1)天使投資的金額一般較小,而且是一次性投入,它對(duì)所投資的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)審查并不嚴(yán)格,更多地是基于投資人的主觀判斷或者由個(gè)人的好惡所決定的。(2)很多天使投資人本身就是企業(yè)家,了解創(chuàng)業(yè)者的難處。(3)天使投資人不一定是擁有巨額財(cái)富的人,他可能是你的鄰居、家庭成員、朋友、公司伙伴、供貨商或其他愿意投資公司的人士;(4)天使投資人不但可以帶來資金,同時(shí)也帶來社會(huì)資源。4)私募股權(quán)融資指非上市公司通過非公共渠道定向引入具有戰(zhàn)略價(jià)值的股權(quán)投資人,即引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)
14、投資者或戰(zhàn)略投資者。在資金募集上,私募股權(quán)融資主要通過非公開方式面向少數(shù)機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人募集,它的銷售和贖回都是基金管理人通過私下與投資者協(xié)商進(jìn)行的。主要適合那些公司業(yè)務(wù)成熟,需要大量資金或者需要引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的企業(yè)。私募股權(quán)融資的特點(diǎn):(1)所融資金一般無需抵押、質(zhì)押和擔(dān)保;(2)所融資金通常不需要償還,由投資方承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn);(3)投資方不同程度地參與企業(yè)管理;(4)投資方可以為公司的后續(xù)發(fā)展提供持續(xù)的資金需求;(5)投資者會(huì)要求高于公開市場的回報(bào);(6)投資者和企業(yè)依靠個(gè)人關(guān)系、行業(yè)協(xié)會(huì)或中介機(jī)構(gòu)來尋找對(duì)方;(7)資金來源廣泛。5)債券融資企業(yè)債券,也稱公司債券,是企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約
15、定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券,表示發(fā)債企業(yè)和投資人之間是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。債券持有人不參與企業(yè)的經(jīng)營管理,但有權(quán)按期收回約定的本息。在企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí),債權(quán)人優(yōu)先于股東享有對(duì)企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)的索取權(quán)。企業(yè)債券與股票一樣,同屬有價(jià)證券,可以自由轉(zhuǎn)讓。公司債券公司債券2007年正式登陸中國資本市場年正式登陸中國資本市場“07長電公司債”9月24日至9月26日將向社會(huì)公開發(fā)行,而個(gè)人投資者的交易最低限額是1000元。長電公司債是中國公司債券市場正式推出的第一單,標(biāo)志著公司債券正式登陸中國資本市場。根據(jù)公告,長江電力發(fā)行第一只公司債,規(guī)模40億元,期限為10年,第7年末投資者可以按面值進(jìn)行回售,在上海交
16、易所上市流通。華泰證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu),并擔(dān)任主承銷商,中國建設(shè)銀行全額、不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保。本期公司債券的票面利率的確定,采用了預(yù)交保證金的詢價(jià)方式,并根據(jù)市場化詢價(jià)的結(jié)果,票面利率確定為5.35%。本期公司債券票面利率在債券存續(xù)期內(nèi)固定不變,單利按年計(jì)息,不計(jì)復(fù)利,逾期不另計(jì)利息。本期“07長電公司債”發(fā)行采取網(wǎng)上面向社會(huì)公眾投資者公開發(fā)行和網(wǎng)下面向機(jī)構(gòu)投資者協(xié)議發(fā)行相結(jié)合的方式。9月24日為網(wǎng)上認(rèn)購時(shí)間,按“時(shí)間優(yōu)先”的原則實(shí)時(shí)成交;9月24日至26日為網(wǎng)下認(rèn)購時(shí)間,采取機(jī)構(gòu)投資者與主承銷商簽訂認(rèn)購協(xié)議的形式進(jìn)行。網(wǎng)上、網(wǎng)下預(yù)設(shè)的發(fā)行數(shù)量分別為人民幣4億元和36億元。公司債投資收益低,不可
17、能像基金那樣有幾倍的收益,但是它比較穩(wěn)定,很適合那些對(duì)安全性要求比較高的投資者來購買或者是為了分散投資,也可以作為個(gè)人投資組合中的一個(gè)品種。(二)間接融資1、定義 指擁有暫時(shí)閑置貨幣資金的單位通過存款的形式,或者購買銀行、信托、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的有價(jià)證券,將其閑置資金先行提供給這些金融中介機(jī)構(gòu),然后再由這些金融機(jī)構(gòu)以貸款、貼現(xiàn)或通過購買融資單位有價(jià)證券的形式,把資金提供給這些單位使用,從而實(shí)現(xiàn)資金融通的過程。 2、間接融資的特征主要表現(xiàn)為:(1)間接性。資金需求者和資金供給者之間不發(fā)生直接借貸關(guān)系,由金融中介發(fā)揮橋梁作用;(2)相對(duì)的集中性。(3)信譽(yù)的差異性較小。(4)全部具有可逆性。通過
18、金融中介的間接融資均屬于借貸性融資,到期均必須返還,并支付利息;(5)融資的主動(dòng)權(quán)主要掌握在金融中介手中。3、間接融資的優(yōu)點(diǎn)(1)銀行等金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)多,吸收存款的起點(diǎn)低,能夠廣泛籌集社會(huì)各方面閑散資金,積少成多,形成巨額資金;(2)在直接融資中,融資的風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人獨(dú)自承擔(dān)。而在間接融資中,由于金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債是多樣化的,融資風(fēng)險(xiǎn)便可由多樣化的資產(chǎn)和負(fù)債機(jī)構(gòu)分散承擔(dān),從而安全性較高; (3)降低融資成本。4、間接融資的局限性 主要是由于資金供給者與需求者之間加入金融機(jī)構(gòu)為中介,隔斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系,在一定程度上減少了投資者對(duì)投資對(duì)象經(jīng)營狀況的關(guān)注和籌資者在資金使用方面的壓力和約束。5、間接融資的主要形式主要包括銀行貸款、典當(dāng)融資和融資租賃等形式。 1)銀行貸款銀行是企業(yè)最主要的融資渠道,主要包括信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三種形式。銀行貸款的不足:一是條件苛刻,限制性條款太多,手續(xù)過于復(fù)雜;二是借款期限相對(duì)較短,長期投資很少能貸到款;三是借款額度相對(duì)也小。銀行貸款的不足:一是條件苛刻,限制性條款太多,手續(xù)過于復(fù)雜;二是借款期限相對(duì)較短,
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