信用證操作解析

1、信用證實(shí)踐操作詳解信用證實(shí)踐操作詳解一份信用證可能牽涉到的當(dāng)事人有：（1）開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant ）。向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人。（2）開(kāi)證行（Opening/Issuing Bank）。接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。（3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。（4）受益人（Beneficiary ）。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。（5）議付銀行（Negotiating Bank）。指愿意賣(mài)入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。（6）付款

2、銀行（Paying/Drawee Bank）。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)證行。理論上信用證的一般程序是：（1）開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。（2）開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。（3）通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。（4）受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。（5）議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，把貨款墊付給受益人。（6）議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。（7）開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。（

3、8）開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。而實(shí)際操作中，一般的過(guò)程是：準(zhǔn)備操作信用證的時(shí)候，把你的開(kāi)戶(hù)銀行的名稱(chēng)、地址、SWIFT 代碼等資料（告知你的開(kāi)戶(hù)銀行，準(zhǔn)備操作信用證，銀行就會(huì)把這些資料完整提供給你）告訴客戶(hù)?？蛻?hù)的開(kāi)證行會(huì)按照這個(gè)資料把信用證開(kāi)出到你的銀行。你的銀行收到信用證以后會(huì)及時(shí)通知你，你可以去領(lǐng)回原件，也可以領(lǐng)完整的復(fù)印件而將原件放在銀行保管。根據(jù)信用證準(zhǔn)備貨物、運(yùn)輸并整理好全套信用證上規(guī)定的單證，在信用證規(guī)定的時(shí)限內(nèi)把全套單證交給你的銀行，你的銀行會(huì)事先審核一遍，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤就提醒你修改。修改不了的就征詢(xún)你的意見(jiàn)，是否“不符點(diǎn)”交單（關(guān)于類(lèi)似情況的應(yīng)對(duì)處理，我們下面還要詳細(xì)談到）。如果

4、審核無(wú)誤的就轉(zhuǎn)交給國(guó)外開(kāi)證行。通常一周以?xún)?nèi)開(kāi)證行就可以收到這套單證，一般在7個(gè)工作日會(huì)審核單證，認(rèn)可無(wú)誤后即通知你的客戶(hù)付款并取走單證-即術(shù)語(yǔ)“贖單”。加上國(guó)外付款抵達(dá)國(guó)內(nèi)銀行帳戶(hù)的時(shí)間，如無(wú)意外，從你交單銀行到貨款，大約3周時(shí)間。 因?yàn)橛秀y行信用做保障，如果單證沒(méi)有問(wèn)題的話(huà)，客戶(hù)是無(wú)權(quán)拒絕付款贖單的。可如果有不符點(diǎn)就麻煩了，銀行多半會(huì)征詢(xún)客戶(hù)，是否贖單就看客戶(hù)的意愿了。 信用證開(kāi)出來(lái)之前，作為受益人，一定要與申請(qǐng)人-也就是客戶(hù)預(yù)先商量好條款，特別是單證要求方面的條款。雖然說(shuō)信用證開(kāi)出后，發(fā)現(xiàn)不妥還可以提請(qǐng)銀行修改，但因?yàn)樾薷囊残柚辽賻资澜鸬氖掷m(xù)費(fèi)，客戶(hù)一般都不大樂(lè)意，彼此麻煩還可能傷和氣。

5、所以，信用證的審核工作應(yīng)該在申請(qǐng)前就著手。但是，如果發(fā)現(xiàn)開(kāi)出的信用證出現(xiàn)問(wèn)題條款，就一定要及時(shí)修改，哪怕答應(yīng)客戶(hù)修改手續(xù)費(fèi)由我方承擔(dān)。不要輕易不符點(diǎn)交單，也不要輕易相信客戶(hù)“接受不符點(diǎn)”的單方承諾。因?yàn)樾庞米C是銀行開(kāi)出來(lái)的，銀行承擔(dān)責(zé)任。即使客戶(hù)對(duì)你承諾了，銀行沒(méi)有得到客戶(hù)確認(rèn)，也沒(méi)有用。特別是碰到信譽(yù)不佳的客戶(hù)，如果預(yù)先知道將產(chǎn)生不符點(diǎn)，在裝運(yùn)出港后，會(huì)故意刁難，借機(jī)壓價(jià)，而出口商則處于被動(dòng)地位。初次接觸信用，往往會(huì)被密密碼碼的條款弄暈了。其實(shí)這其中有個(gè)決竅。例如： 44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005即：44C 最后裝船期2005年9月15日讓我們來(lái)看一

6、個(gè)信用證常見(jiàn)的格式：LETTER OF CREDIT：40A: form of documentary creditIRREVOCABLE:20: documentary credit number764351:31C: date of issue12TH AUG. 2005:31D: date of expiry30TH SEP.2005Place of expiryCHINA:51A: applicant bankHONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP:50: applicantKINGHOME TRADE CO.,LTD23567DOMINGGO RD. COWCI

7、TY CAUSA TEL:467 897623:59: beneficiarySHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903 :32B: currency code, amountUSD6200.00:41D: available. With byANY BANK FOR NEGOTITAON:42C: draftsatSIGHT:43P: partial shipment allowed:43T: transshipment allowed:44: load

8、ing on boardSHANGH:44B: for transportatior toROTTERDAM:44C: latest date on shipment:45A: description of goods and/or sercicesGLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCSPacked IN 8 CTNS:46A: documents requiredIN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLDINSURANCE POLICY OR CERTIFICA

9、TE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKSFULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANTPACKING LIST:47A: additional conditionsSHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE:71B: chargesALL BANKING CHARGES OUTS

10、IDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT:48: period for presentationALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C:49: confirmation instruction;WITHOUT條款編號(hào) 條款屬性20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用證號(hào)碼）23 R

11、EFERENCE TO PRE-ADVICE（預(yù)先通知號(hào)碼）27 SEQUENCE OF TOTAL（電文頁(yè)次）31C DATE OF ISSUE（開(kāi)證日期）如果這項(xiàng)沒(méi)有填表，則開(kāi)證日期為電文的發(fā)送日期。31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用證有效期和有效地點(diǎn)）該日期為最后交單的日期32B CURRENCY CODE， AMOUNT （信用證結(jié)算的貨幣和金額）39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍）該項(xiàng)目的表達(dá)方法較為特殊，數(shù)值表示百分比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動(dòng)最大為5%。39B MAXIM

12、UN CREDIT AMOUNT（信用證最大限制金額）39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（額外金額）表示信用證所涉及的保險(xiǎn)費(fèi)、利息、運(yùn)費(fèi)等金額。40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟單信用證形式）跟單信用證有六種形式；（1）IRREVOCABLE （不可撤銷(xiāo)跟單信用證）（2）REVOCABLE （可撤銷(xiāo)信用證）（3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）（4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）（5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤銷(xiāo)備用信用證）（6）REVO

13、CABLE STANDBY（可撤銷(xiāo)備用信用證）41A AVAILABLE WITHBY（指定的有關(guān)銀行及信用證總付的方式）（1）指定銀行作為付款、承兌、議付。（2）兌付的方式有5種：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTABLE（遠(yuǎn)期承兌）；BY NEGOTIATION（議付）；BY DEF PAYMENT（遲期付款）；BY MIXED PAYMENT （混合付款）。（3）如果是自由議付信用證，對(duì)該信用證的議付地點(diǎn)不做限制，該項(xiàng)目代號(hào)為：41D ，內(nèi)容為：ANY BANK IN42A DRAWEE（匯票付款人）必須與42C 同時(shí)出現(xiàn)。42C DRAFTS AT。（匯票付款日期）必

14、須與42A 同時(shí)出現(xiàn)42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款條款）42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（遲期付款條款）43P PARTIAL SHIPPMENTS（分裝條款）表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。43T TRANSSHIPMENT(轉(zhuǎn)運(yùn)條款 表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過(guò)轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（裝船、發(fā)運(yùn)和接收監(jiān)管的地點(diǎn)）44B FOR TRANSPORTATION TO。（貨物發(fā)運(yùn)的最終地）44C LATEST DATE OF SHIPME

15、NT（最后裝船工期）裝船的最遲的日期。 44C 與44D 不能同時(shí)出現(xiàn)。44D SHIPMENT PERIOD(船期45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（貨物描述）貨物的情況、價(jià)格條款。46A DOCUMENTS REQUIRED（單據(jù)要求）各種單據(jù)的要求47A ADDITIONAL CONDITIONS（特別條款）48 PERIOD FOR PRESENTATION（交單期限）表明開(kāi)立運(yùn)輸單據(jù)后多少天內(nèi)交單。信用證全攻略49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兌指示）其中CONFIRM ：要求保兌行保兌該信用證MAY ADD：收?qǐng)?bào)

16、行可以對(duì)該信用證加具保兌WITHONT ：不要求收?qǐng)?bào)行保兌該信用證。50 APPLICANT（信用證開(kāi)證申請(qǐng)人）一般為進(jìn)口商51A APPLICANT BANK（信用證開(kāi)證的銀行）53A REIMBURSEMENT BANK（償付行）57A ADVISE THROUGH BANK（通知行）59 BENEFICIARY（信用證的受益人）一般為出口商。71B CHARGES（費(fèi)用情況）表明費(fèi)用是否有受益人（出口商）出，如果沒(méi)有這一條，表示除了議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)以外，其他各種費(fèi)用由開(kāi)信用證的申請(qǐng)人（進(jìn)出口商）出。72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）78 INSTRU

17、CTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK （給付款行、承兌行、議付行的指示）1如果拿的是復(fù)印件，或預(yù)先審核傳真件的，首先檢查文件是否完整。特別注意看每頁(yè)的末和下一頁(yè)的開(kāi)關(guān)是否語(yǔ)句銜接正常，以避免傳真復(fù)印中的人為疏忽遺漏。2檢查40A 條款，確認(rèn)必須有IRREVOCABLE 不可撤銷(xiāo)字樣。3檢查第59條款，受益人的名稱(chēng)是否正確無(wú)誤。因?yàn)榛旧纤械膯巫C都會(huì)顯示受益人名稱(chēng)，如果有誤-哪怕是一個(gè)字母，都會(huì)導(dǎo)致所有單證不符。即便為了遷就信用證，某些自己繕制的單證可以將錯(cuò)就錯(cuò)，那些需要國(guó)家機(jī)構(gòu)出具的單證，卻因?yàn)轭A(yù)先對(duì)受益人的名稱(chēng)都有了備案而無(wú)法更改。4

18、檢32B 條款，是否金額準(zhǔn)確。5檢查44C 和31D 條款，看是否能按照要求及時(shí)裝船。44C 和31D 的時(shí)間間隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右為適宜。因?yàn)樨浳锷洗院?，校?duì)和領(lǐng)取提單需要一定的時(shí)間，特別是如果你的辦公地點(diǎn)遠(yuǎn)離出口碼頭的時(shí)候。44C 和31D 是非常重要的條款，這個(gè)時(shí)間如果逾期的話(huà)，將是無(wú)話(huà)可說(shuō)的足以導(dǎo)致信用證失效的重大不符點(diǎn)。同時(shí)可以參照48條款。不過(guò)目前的信用證，通常31D 條款時(shí)間加上48條款時(shí)間就正好是44C 條款時(shí)限。6檢查45A ，是否與合同一致，如果不一致，看是否能接受。特別是有時(shí)候客戶(hù)出于避稅等的目的，喜歡在這個(gè)條款中將品名描述籠統(tǒng)化，比如把豬二層革改為“皮革”?？墒窃谧龀隹谏虣z的時(shí)侯，國(guó)家商檢局卻不允許如此簡(jiǎn)化，這樣一來(lái)勢(shì)必造成單證不符。因此要注意把握尺度，如無(wú)法按照客戶(hù)要求的去做，就及時(shí)通知客戶(hù)修改。7重點(diǎn)審核46A 和47A 。46A 是單證的種類(lèi)要求，47A 則補(bǔ)充說(shuō)明單證的做法以及其他要求。這兩個(gè)條款是信用證最重要最核心的部分，要逐字審閱，一個(gè)標(biāo)點(diǎn)也不放過(guò)，不能有任何的含糊。有疑問(wèn)的，求助你的銀行和同行，或者與客戶(hù)聯(lián)系。其中以銀行的意見(jiàn)為重，務(wù)必徹底搞清楚，萬(wàn)不可想當(dāng)然。對(duì)46A ，不妨單列清單，對(duì)單證的種類(lèi)、名稱(chēng)份數(shù)和出具機(jī)構(gòu)逐一核對(duì)，近些年是否能及時(shí)、完整地做到。