第5章電子清算與結(jié)算

1、第5章 電子清算與結(jié)算5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算1.1.清算是付款人金融機(jī)構(gòu)和收款人金融機(jī)構(gòu)之間交清算是付款人金融機(jī)構(gòu)和收款人金融機(jī)構(gòu)之間交換支付工具或相關(guān)支付信息，清訖對(duì)債權(quán)債務(wù)的過換支付工具或相關(guān)支付信息，清訖對(duì)債權(quán)債務(wù)的過程和方法。程和方法。2.2.結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。行貨幣給付及資金清算的行為。5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算3.3.結(jié)算分現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）結(jié)算分現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）轉(zhuǎn)

2、賬結(jié)算以匯票、支票和本票為主。轉(zhuǎn)賬結(jié)算以匯票、支票和本票為主。轉(zhuǎn)賬結(jié)算有以下幾個(gè)特點(diǎn)：轉(zhuǎn)賬結(jié)算有以下幾個(gè)特點(diǎn)：第一：有利于國家調(diào)節(jié)貨幣的流通。第一：有利于國家調(diào)節(jié)貨幣的流通。第二：有利于加速資金的周轉(zhuǎn)。第二：有利于加速資金的周轉(zhuǎn)。第三：有利于聚集閑散資金，擴(kuò)大銀行信貸資金來第三：有利于聚集閑散資金，擴(kuò)大銀行信貸資金來源。源。第四：有利于銀行監(jiān)督各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第四：有利于銀行監(jiān)督各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算4.4.中國支付清算系統(tǒng)中國支付清算系統(tǒng)是以人民銀行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、小額批量支付系是以人民銀行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)為中樞，銀行業(yè)行內(nèi)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，票據(jù)支付系統(tǒng)

3、、統(tǒng)為中樞，銀行業(yè)行內(nèi)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系銀行卡支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)為重要組成部分。統(tǒng)為重要組成部分。大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)實(shí)行每筆實(shí)時(shí)處理，全額清算資實(shí)行每筆實(shí)時(shí)處理，全額清算資金。系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行金。系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，處理人內(nèi)的大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，處理人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)。民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)。5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算小額批量支付系統(tǒng)小額批量支付系統(tǒng)在一定時(shí)間內(nèi)對(duì)多筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處在一定時(shí)間內(nèi)對(duì)多筆

4、支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理，凈額清算資金。小額支付系統(tǒng)以批量方式處理跨系統(tǒng)同理，凈額清算資金。小額支付系統(tǒng)以批量方式處理跨系統(tǒng)同城、異地電子和異地紙張截留的借記以及每筆金額在規(guī)定起城、異地電子和異地紙張截留的借記以及每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)點(diǎn)(2(2萬元萬元) )以下的貸記支付業(yè)務(wù)。以下的貸記支付業(yè)務(wù)。全國支票影像交換系統(tǒng)全國支票影像交換系統(tǒng)是指運(yùn)用影像技術(shù)將實(shí)物支票轉(zhuǎn)換為是指運(yùn)用影像技術(shù)將實(shí)物支票轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)將影像信息傳遞至出票人支票影像信息，通過計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)將影像信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。影像交換系統(tǒng)定位于處開戶銀行提示付款的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。影像交換系統(tǒng)定位

5、于處理銀行機(jī)構(gòu)跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，其資金清算通理銀行機(jī)構(gòu)跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，其資金清算通過中國人民銀行覆蓋全國的小額支付系統(tǒng)處理。過中國人民銀行覆蓋全國的小額支付系統(tǒng)處理。支票影像業(yè)務(wù)的處理分為影像信息交換和業(yè)務(wù)回執(zhí)處理兩個(gè)支票影像業(yè)務(wù)的處理分為影像信息交換和業(yè)務(wù)回執(zhí)處理兩個(gè)階段，即支票提出銀行通過影像交換系統(tǒng)將支票影像信息發(fā)階段，即支票提出銀行通過影像交換系統(tǒng)將支票影像信息發(fā)送至提入行提示付款；提入行通過小額支付系統(tǒng)向提出行發(fā)送至提入行提示付款；提入行通過小額支付系統(tǒng)向提出行發(fā)送回執(zhí)完成付款。送回執(zhí)完成付款。5.2銀行內(nèi)清算銀行內(nèi)清算19961996年以來，全國銀行系統(tǒng)擁

6、有自己的全國手工聯(lián)行系統(tǒng)，年以來，全國銀行系統(tǒng)擁有自己的全國手工聯(lián)行系統(tǒng)，對(duì)于異地紙質(zhì)憑證支付交易采用對(duì)于異地紙質(zhì)憑證支付交易采用“先跨行后行內(nèi)先跨行后行內(nèi)”的處理方的處理方式，式，9696年以后，全國銀行系統(tǒng)采用了全國電子資金匯兌系統(tǒng)。年以后，全國銀行系統(tǒng)采用了全國電子資金匯兌系統(tǒng)。1.聯(lián)行往來聯(lián)行往來是指當(dāng)社會(huì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必然要通過兩個(gè)或兩個(gè)以是指當(dāng)社會(huì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必然要通過兩個(gè)或兩個(gè)以上的銀行機(jī)構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個(gè)銀行系上的銀行機(jī)構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個(gè)銀行系統(tǒng)，即同屬一個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金帳務(wù)往來，則統(tǒng)，即同屬一個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間

7、的資金帳務(wù)往來，則稱其為聯(lián)行往來。稱其為聯(lián)行往來。所謂聯(lián)行：是指同一銀行系統(tǒng)異地各行處之間彼此互稱所謂聯(lián)行：是指同一銀行系統(tǒng)異地各行處之間彼此互稱聯(lián)行。聯(lián)行。與聯(lián)行對(duì)比，不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同與聯(lián)行對(duì)比，不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同業(yè)，人們習(xí)慣上把國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)稱為同業(yè)。業(yè)，人們習(xí)慣上把國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)稱為同業(yè)。5.2銀行內(nèi)清算銀行內(nèi)清算2.2.聯(lián)行往來的種類聯(lián)行往來的種類（1 1）全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬）全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級(jí)分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資各級(jí)分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各

8、機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。金帳務(wù)往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。 （2 2）分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、）分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。往來帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。 （3 3）支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支）支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣

9、（市）支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。5.3銀行間清算銀行間清算不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同業(yè)，人們習(xí)慣上把不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同業(yè)，人們習(xí)慣上把國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)稱為同業(yè)。國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)稱為同業(yè)。1.1.銀行同業(yè)清算銀行同業(yè)清算銀行同業(yè)清算可通過凈額結(jié)算和全額結(jié)算二種形式進(jìn)行。銀行同業(yè)清算可通過凈額結(jié)算和全額結(jié)算二種形式進(jìn)行。凈額結(jié)算是指結(jié)算系統(tǒng)在設(shè)定的時(shí)間段內(nèi)，對(duì)市參與各方賬凈額結(jié)算是指結(jié)算系統(tǒng)在設(shè)定的時(shí)間段內(nèi)，對(duì)市

10、參與各方賬戶上的余額進(jìn)行相互沖減，之后才轉(zhuǎn)移剩余資金的結(jié)算方式。戶上的余額進(jìn)行相互沖減，之后才轉(zhuǎn)移剩余資金的結(jié)算方式。凈額結(jié)算凈額結(jié)算適合于交易非常頻繁的市場。降低每筆交易的結(jié)算適合于交易非常頻繁的市場。降低每筆交易的結(jié)算成本成本全額結(jié)算全額結(jié)算是指對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)是指對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)算。每筆全額結(jié)算是最基本的結(jié)算方式，適用于單筆交易規(guī)算。每筆全額結(jié)算是最基本的結(jié)算方式，適用于單筆交易規(guī)模較大的市場。結(jié)算成本也較高。模較大的市場。結(jié)算成本也較高。5.3銀行間清算銀行間清算中央銀行要求各金融機(jī)構(gòu)在賬戶中保持一定的余額，用以保中央銀行要求各金融機(jī)構(gòu)在

11、賬戶中保持一定的余額，用以保證清算的順利進(jìn)行。（類似于存款準(zhǔn)備金）各金融機(jī)構(gòu)之間證清算的順利進(jìn)行。（類似于存款準(zhǔn)備金）各金融機(jī)構(gòu)之間的債權(quán)債務(wù)通過其在中央銀行賬戶上的借、貸記進(jìn)行劃轉(zhuǎn)結(jié)的債權(quán)債務(wù)通過其在中央銀行賬戶上的借、貸記進(jìn)行劃轉(zhuǎn)結(jié)算。算。1.1.中央銀行支付清算職責(zé)中央銀行支付清算職責(zé)中國人民銀行作為全國金融業(yè)的清算中心，提供以下清算業(yè)中國人民銀行作為全國金融業(yè)的清算中心，提供以下清算業(yè)務(wù)職責(zé)：務(wù)職責(zé)：（1 1）集中辦理票據(jù)交換）集中辦理票據(jù)交換隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，各銀行都會(huì)收進(jìn)客戶交存的其他銀行隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，各銀行都會(huì)收進(jìn)客戶交存的其他銀行的票據(jù)，由此便產(chǎn)生了各銀行之間的資金收付

12、結(jié)算問題。票的票據(jù)，由此便產(chǎn)生了各銀行之間的資金收付結(jié)算問題。票據(jù)清算所由此誕生。據(jù)清算所由此誕生。5.3銀行間清算銀行間清算1.1.中央銀行支付清算職責(zé)（續(xù)）中央銀行支付清算職責(zé)（續(xù)）（2 2）辦理異地資金轉(zhuǎn)移）辦理異地資金轉(zhuǎn)移異地資金轉(zhuǎn)移如各行異地匯兌，總的分為二類：一是先由各異地資金轉(zhuǎn)移如各行異地匯兌，總的分為二類：一是先由各銀行通過內(nèi)部聯(lián)行系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)，再由其總行通過中央銀行辦理銀行通過內(nèi)部聯(lián)行系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)，再由其總行通過中央銀行辦理轉(zhuǎn)賬清算；二是把異地票據(jù)集中送到中央銀行總行辦理軋差轉(zhuǎn)賬清算；二是把異地票據(jù)集中送到中央銀行總行辦理軋差轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬。（3 3）電子聯(lián)行系統(tǒng)的發(fā)展）電子聯(lián)行系統(tǒng)的發(fā)

13、展基本功能是中央銀行能夠迅速、準(zhǔn)確、安全、方便地處理全基本功能是中央銀行能夠迅速、準(zhǔn)確、安全、方便地處理全國異地資金支付匯兌的劃轉(zhuǎn)和清算，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的及時(shí)監(jiān)國異地資金支付匯兌的劃轉(zhuǎn)和清算，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的及時(shí)監(jiān)測調(diào)度。測調(diào)度。（4 4）提供證券交易的資金清算服務(wù)）提供證券交易的資金清算服務(wù)5.4國際結(jié)算國際結(jié)算1.1.國際結(jié)算國際結(jié)算是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往和聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)往和聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。移行為。分為有形貿(mào)易和無形貿(mào)易類。分為有形貿(mào)易和

14、無形貿(mào)易類。 有形貿(mào)易（商品交換）引起有形貿(mào)易（商品交換）引起的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易（運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易（運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。 國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別：國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別：（1 1）貨幣的活動(dòng)范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，國際）貨幣的活動(dòng)范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國進(jìn)行的。結(jié)算是跨國進(jìn)行的。 （2 2）使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨幣，國際結(jié)）使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨幣，國際結(jié)算則使用不同的貨幣。算則使用不同的貨幣。（3 3）遵循的法律不同，前者遵循

15、同一法律，后者遵循國際）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循國際慣例或根據(jù)當(dāng)事雙方事先協(xié)定的仲裁法。慣例或根據(jù)當(dāng)事雙方事先協(xié)定的仲裁法。 5.4國際結(jié)算國際結(jié)算2.2.國際結(jié)算支付工具國際結(jié)算支付工具 支付工具主要有票據(jù)，票據(jù)是出票人簽發(fā)的無條件約定自己支付工具主要有票據(jù)，票據(jù)是出票人簽發(fā)的無條件約定自己或要求其他人支付一定金額，經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑或要求其他人支付一定金額，經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。票據(jù)一般包括匯票，本票，支票。證。票據(jù)一般包括匯票，本票，支票。（1 1）匯票是國際結(jié)算的主要支付工具，是一個(gè)人向另一個(gè)）匯票是國際結(jié)算的主要支付工具，是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的要求

16、對(duì)方于見票時(shí)或?qū)砟骋粫r(shí)間，對(duì)某人或持票人簽發(fā)的要求對(duì)方于見票時(shí)或?qū)砟骋粫r(shí)間，對(duì)某人或持票人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票本質(zhì)是債權(quán)人人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票本質(zhì)是債權(quán)人提供信用時(shí)開出的債權(quán)憑證。其流通使用要經(jīng)過出票、背書、提供信用時(shí)開出的債權(quán)憑證。其流通使用要經(jīng)過出票、背書、提示、承兌、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索提示、承兌、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索權(quán)。匯票可分為權(quán)。匯票可分為4 4類：類： （a a）按出票人不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票）按出票人不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行，商業(yè)匯票的簽發(fā)者為

17、企業(yè)或個(gè)的出票人和付款人都是銀行，商業(yè)匯票的簽發(fā)者為企業(yè)或個(gè)人。人。5.4國際結(jié)算國際結(jié)算（b b）按付款時(shí)間不同可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。即期匯）按付款時(shí)間不同可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。即期匯票在提示時(shí)或見票即付。遠(yuǎn)期匯票是特定期限或特定日期付票在提示時(shí)或見票即付。遠(yuǎn)期匯票是特定期限或特定日期付款的匯票。款的匯票。 （c c）按有無附單據(jù)分為光票和跟單匯票。光票不附單據(jù)，）按有無附單據(jù)分為光票和跟單匯票。光票不附單據(jù)，而跟單匯票附貨運(yùn)單據(jù)。銀行匯票屬于光票。而跟單匯票附貨運(yùn)單據(jù)。銀行匯票屬于光票。 （d d）按承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，前）按承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承

18、兌匯票，前者是由銀行承兌遠(yuǎn)期的匯票，后者是由企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)者是由銀行承兌遠(yuǎn)期的匯票，后者是由企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票。期匯票。 （2 2）本票指一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的保證于見票時(shí)或于一）本票指一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的保證于見票時(shí)或于一定時(shí)間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。定時(shí)間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。當(dāng)事人只要出票人和收款人。但在一般情況下本票指銀行本當(dāng)事人只要出票人和收款人。但在一般情況下本票指銀行本票，由銀行簽發(fā)。票，由銀行簽發(fā)。 （3 3）支票是銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的授權(quán)其見票對(duì)某人或）支票是銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的授權(quán)其見票對(duì)某人或持票人無條件支付一

19、定余額的書面支付命令。持票人無條件支付一定余額的書面支付命令。 5.4國際結(jié)算國際結(jié)算3.3.國際結(jié)算基本方式國際結(jié)算基本方式有國際匯兌結(jié)算、信用證結(jié)算和托收結(jié)算。有國際匯兌結(jié)算、信用證結(jié)算和托收結(jié)算。（1 1）國際匯兌結(jié)算是一種通行的結(jié)算方式。她是付款方通）國際匯兌結(jié)算是一種通行的結(jié)算方式。她是付款方通過銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)交付款方。共有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人、收款過銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)交付款方。共有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。人、匯出行、匯入行。 （2 2）托收結(jié)算。托收是出口方向國外進(jìn)口方收取款項(xiàng)或勞）托收結(jié)算。托收是出口方向國外進(jìn)口方收取款項(xiàng)或勞務(wù)價(jià)款的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。務(wù)價(jià)款的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。 托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船后，將提單等貨運(yùn)單據(jù)和匯票交給托收銀行，而托收銀行在后，將提單等貨運(yùn)單據(jù)和