00073-新三板盡職調(diào)查工作底稿（詳細(xì)）

1、關(guān)于 股份有限公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌項(xiàng)目之盡職調(diào)查工作底稿開(kāi)始制作時(shí)間：結(jié)束制作時(shí)間：致 股份有限公司董事會(huì)：本資料清單所涉及材料應(yīng)由貴公司向我所提供。貴公司提供下述的資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，尤其要確保所披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有充分的依據(jù)。有的資料若無(wú)現(xiàn)成的可提供，請(qǐng)盡快收集、整理和撰寫(xiě)，力求詳盡完整。所有重要的文件請(qǐng)注明來(lái)源并加蓋公司章或部門(mén)章。為提高工作效率，在提供文字材料的同時(shí)，請(qǐng)盡可能提交電子版本。請(qǐng)貴公司董事會(huì)及全體董事應(yīng)保證所提供的資料及其摘要內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。 年 月 日承

2、諾保證書(shū)：股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我公司”）委托貴所為我公司的股票進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌工作進(jìn)行法律審查并出具法律意見(jiàn)書(shū)。為使貴所律師工作順利進(jìn)行，我公司對(duì)貴所作出如下承諾保證：一、我公司為依法成立的股份有限公司，自設(shè)立以來(lái)依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上所列的經(jīng)營(yíng)范圍相一致。二、我公司向貴所提供的文件材料是真實(shí)的、準(zhǔn)確的和完整的。我公司向貴所提供的材料中的復(fù)印件與原件是完全一致的。上述文件材料上的簽名和蓋章均是真實(shí)的。三、我公司不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。四、除了已提交的文件材料外，我公司沒(méi)有應(yīng)向貴所提供而未提供的任何有關(guān)重要文件材料，

3、也沒(méi)有應(yīng)向貴所披露而未披露的任何重要事實(shí)。五、我公司的企業(yè)行為嚴(yán)格按照公司法和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。六、我公司向貴所提供的文件材料與其上報(bào)的文件材料是完全一致的。七、我公司金額較大的應(yīng)收、應(yīng)付款是因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，合法有效。八、我公司與其關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，我公司的關(guān)聯(lián)交易不存在損害小股東利益的情形。九、我公司股東之間及股東與我公司之間不存在股權(quán)糾紛的情形。十、我公司股東持有的我公司股份目前不存在質(zhì)押的情形。十一、我公司已建立了健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及健全的組織機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格按照該規(guī)則規(guī)范運(yùn)作。我公司各部門(mén)均獨(dú)立運(yùn)作，未依賴(lài)于任何股東和其他關(guān)聯(lián)方。

4、十二、我公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)符合國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。十三、我公司股份轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)及其摘要不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)。十四、我公司目前沒(méi)有計(jì)劃進(jìn)行的資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等情形存在。十五、我公司沒(méi)有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債。十六、我公司在近兩年內(nèi)不存在違法違規(guī)行為。十七、我公司近兩年內(nèi)不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。十八、我公司承諾并保證，如因我公司違反上述內(nèi)容而引起貴所出具的文書(shū)中有錯(cuò)以致受到行政處罰

5、或第三人索賠或其他損失，我公司愿對(duì)此承擔(dān)予以澄清及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。此致。股份有限公司 （公章）法定代表人：年 月 日項(xiàng)目簡(jiǎn)介項(xiàng)目基本情況介紹股權(quán)結(jié)構(gòu)圖主營(yíng)業(yè)務(wù)主要資產(chǎn)關(guān)聯(lián)方工作計(jì)劃總體工作計(jì)劃序號(hào)審驗(yàn)內(nèi)容是否審驗(yàn)編號(hào)備注A本次掛牌的批準(zhǔn)與授權(quán)A-1-1至A-2-8B本次掛牌的主體資格B-1至B-10C本次掛牌的實(shí)質(zhì)條件C-1至C-6D公司的設(shè)立D-1-1至D-9E公司的獨(dú)立性E-1-1至E-8F公司的發(fā)起人與股東F-1-1至F-3G公司的股本及演變G-1-1至G-6-3H公司的業(yè)務(wù)H-1至H-12I關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)I-1至I-9J公司的主要財(cái)產(chǎn)J-1至J-11K公司的重大債權(quán)債務(wù)K-1至K-8

6、L公司的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并L-1至L-8M公司章程的制定與修改M-1至M-5N公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作N-1至N-12O公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化O-1至O-5P公司的稅務(wù)P-1至P-5Q公司的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)Q-1至Q-8R公司的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)R-1至R-3S重大訴訟、仲裁或行政處罰S-1至S-4T公司的股份轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)T-1U公司的勞動(dòng)人事及社會(huì)保障V-1至V-6V律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題A、本次掛牌的批準(zhǔn)與授權(quán)調(diào)查事項(xiàng)本次掛牌的批準(zhǔn)與授權(quán)調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查與見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的公司本次掛牌決策程

7、序是否合法有效調(diào)查內(nèi)容1.股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)掛牌的決議。2.根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。3.如股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)掛牌事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。調(diào)查程序1.核查公司董事會(huì)關(guān)于xx股份有限公司作為非上市股份有限公司申請(qǐng)進(jìn)入北京股權(quán)托管交易中心/全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的議案、關(guān)于授權(quán)公司董事會(huì)辦理本次申請(qǐng)掛牌的議案，董事會(huì)會(huì)議通知、表決票、會(huì)議決議、會(huì)議記錄等文件資料原件并取得復(fù)印件（該公司章）；2. 核查公司股東大會(huì)關(guān)于xx股份有限公司作為非上市股份有限公司申請(qǐng)進(jìn)入北京股權(quán)托管交易中心/全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

8、統(tǒng)掛牌的議案、關(guān)于授權(quán)公司董事會(huì)辦理本次申請(qǐng)掛牌的議案，股東大會(huì)會(huì)議通知、簽到冊(cè)、表決票、會(huì)議決議、會(huì)議記錄等文件資料原件并取得復(fù)印件（該公司章）。調(diào)查文件A-1董事會(huì)文件A-1-1董事會(huì)會(huì)議通知；A-1-2董事會(huì)關(guān)于公司掛牌的議案；A-1-3董事會(huì)關(guān)于授權(quán)董事會(huì)辦理本次掛牌的所有事宜的議案；A-1-4董事會(huì)表決票；A-1-5董事會(huì)關(guān)于上述議案的決議；A-1-6董事會(huì)會(huì)議記錄；A-2股東大會(huì)文件A-2-1股東大會(huì)會(huì)議通知；A-2-2公司股東名冊(cè)；A-2-3股東大會(huì)簽到冊(cè)；A-2-4股東大會(huì)關(guān)于公司掛牌的議案；A-2-5股東大會(huì)關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)處理掛牌事宜的議案；A-2-6股東大會(huì)表決票；A-

9、2-7股東大會(huì)關(guān)于上述議案的決議A-2-8股東大會(huì)會(huì)議記錄。以上材料需公司加蓋公章（騎縫章）調(diào)查結(jié)果B、本次掛牌的主體資格調(diào)查事項(xiàng)本次掛牌的主體資格調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查與見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的公司掛牌的主體資格是否適格調(diào)查內(nèi)容1.公司是否具有掛牌的主體資格。2.公司是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，公司是否有終止的情形出現(xiàn)。調(diào)查程序核查下列文件的原件并取得復(fù)印件：1. 股份公司設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件（如有）；2. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（歷次）；3. 公司章程（歷次）；4. 發(fā)起人協(xié)議；5. 創(chuàng)立大會(huì)文件；6. 驗(yàn)資報(bào)告（歷次）；7. 評(píng)估報(bào)告（歷次）；8.

10、 工商登記資料（去工商局復(fù)印整套資料）。調(diào)查文件B-1股份公司設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件（如有）；B-2-1公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；B-2-2公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)明；B-3公司的章程及其修正案；B-4發(fā)起人協(xié)議書(shū)；B-5 公司創(chuàng)立大會(huì)文件；B-6公司成立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告；B-7公司成立時(shí)的評(píng)估報(bào)告；B-8公司歷年的工商年檢資料；B-9 組織機(jī)構(gòu)代碼證；B-10 稅務(wù)登記證以上材料需公司加蓋公章（騎縫章）調(diào)查結(jié)果C、本次掛牌的實(shí)質(zhì)條件調(diào)查事項(xiàng)本次掛牌的實(shí)質(zhì)條件調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的是否符合申請(qǐng)掛牌的實(shí)質(zhì)條件調(diào)查內(nèi)容分別就不同類(lèi)別或特征的公司，對(duì)照證券法、公司法等法律、

11、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，逐條核查公司是否符合掛牌的條件。調(diào)查程序1.核查證明公司依法設(shè)立且存續(xù)滿(mǎn)兩年的相關(guān)文件并取得復(fù)印件；2.核查證明公司業(yè)務(wù)明確、具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的文件并卻得復(fù)印件；3.核查是否公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)；4.核查公司是否股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；5.核查公司是否有主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)；調(diào)查文件C-1 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；C-2-1同意有限責(zé)任公司改制為股份有限公司的股東會(huì)決議C-2-2 上述股東會(huì)會(huì)議記錄C-2-3 上述會(huì)議投票數(shù)記錄C-2-4 上述會(huì)議出席人員名單C-2-5 上述會(huì)議通知單C-3-1 主營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)明C-3-2 會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告C-4-

12、1 公司章程C-4-2 股東大會(huì)議事規(guī)則C-4-3 董事會(huì)議事規(guī)則C-4-4 監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則C-4-5 總經(jīng)理工作細(xì)則C-4-6 重大投資決策管理辦法C-4-7 關(guān)聯(lián)交易管理辦法C-5 全套工商登記資料C-6 與主辦券商簽訂推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議書(shū)以上材料需公司加蓋公章（騎縫章）調(diào)查結(jié)果D、公司的設(shè)立調(diào)查事項(xiàng)公司的設(shè)立調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的公司的設(shè)立程序、發(fā)起人資格是否合法合規(guī)調(diào)查內(nèi)容1.公司設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)。2.公司設(shè)立過(guò)程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)

13、和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此引致公司設(shè)立行為存在潛在糾紛。3.公司設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。4.公司創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。調(diào)查程序1.核查發(fā)起人協(xié)議書(shū)、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、創(chuàng)立大會(huì)文件（通知、決議、會(huì)議記錄）、第一屆一次董事會(huì)文件、驗(yàn)資報(bào)告。若公司是由原外商投資企業(yè)改組為股份有限公司的，應(yīng)取得相關(guān)審批部門(mén)的批準(zhǔn)文件。2.檢查公司是否發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，是否存在或變相存在職工持股會(huì)或工會(huì)持股的情形；檢查是否存在自然人持股，若有，是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定（如自然人股東人數(shù)的限制）；3.取得發(fā)起人

14、或股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、年檢記錄，檢查其是否依法存續(xù)；4.取得公司設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資日（評(píng)估日）資產(chǎn)負(fù)債表和注冊(cè)登記日（建帳日）資產(chǎn)負(fù)債表，檢查公司在設(shè)立過(guò)程中，從驗(yàn)資日至注冊(cè)登記日期間是否發(fā)生有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的變化。5.如果公司設(shè)立時(shí)涉及對(duì)原企業(yè)債務(wù)的處理，檢查是否已取得所有大額債權(quán)人的同意，是否存在任何爭(zhēng)議和金額較大的潛在債務(wù)糾紛；6.若發(fā)起人以實(shí)物資產(chǎn)出資的，取得投入的實(shí)物資產(chǎn)的明細(xì)表，權(quán)屬證明和資產(chǎn)交接單，檢查上述權(quán)屬證明是否已變更在公司名下，是否存在障礙，上述資產(chǎn)是否不存在基于第三者的抵押、質(zhì)押、出租等情形；7.若發(fā)起人以股權(quán)作為出資的，取得該公司的公司章程、該公司（有限責(zé)任公司）其他股東同

15、意該股權(quán)出資的承諾函、該公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、該公司股權(quán)變更工商登記表等文件，檢查其程序是否合法，是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)；若該等股權(quán)為中外合資公司中的中方股權(quán)，尚需取得原審批部門(mén)的批準(zhǔn)；8.若發(fā)起人以現(xiàn)金出資的，取得該資金的銀行進(jìn)帳單；以債權(quán)出資的，取得債權(quán)確認(rèn)證明和債權(quán)合同，檢查出資是否真實(shí)；9.若發(fā)起人以無(wú)形資產(chǎn)出資的，取得無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告，并核實(shí)交付及權(quán)屬轉(zhuǎn)移情況。10.檢查發(fā)起人協(xié)議，以確定無(wú)形資產(chǎn)的內(nèi)容、出資或折股的方式和比例、評(píng)估的具體情況等調(diào)查文件D-1-1 股份公司發(fā)起人協(xié)議書(shū)；D-1-2 會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告；D-1-3 公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；D-1-4 創(chuàng)立大會(huì)相關(guān)文件（通知、決

16、議、會(huì)議記錄）；D-1-4 公司的第一屆一次董事會(huì)會(huì)議文件（通知、決議、會(huì)議記錄）；D-1-5 公司的驗(yàn)資報(bào)告；D-1-6 審批部門(mén)的批準(zhǔn)文件（若由外商投資有限公司改組為股份 有限公司）；D-2 公司股東名冊(cè)；D-3-1 公司發(fā)起人或股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；D-3-2 公司的工商年檢資料；D-4-1 公司驗(yàn)資日（評(píng)估日）的資產(chǎn)負(fù)債表；D-4-2 公司注冊(cè)登記日（建賬日）的資產(chǎn)負(fù)債表；D-5-1 實(shí)物出資的明細(xì)表；D-5-2 實(shí)物出資的權(quán)屬證明；D-5-3 實(shí)物出資的資產(chǎn)交接單；D-6-1 若股權(quán)出資，該股權(quán)所屬公司的公司章程；D-6-2 上述公司的其他股東同意該股權(quán)出資的承諾函；D-6-3 上述公司的

17、營(yíng)業(yè)執(zhí)照；D-6-4 該公司股權(quán)變更工商登記表；D-6-5 （若該股權(quán)為中外合資公司的中方股權(quán)）審批部門(mén)的批準(zhǔn) 文件；D-7-1 現(xiàn)金出資的，銀行進(jìn)賬單；D-7-2 債權(quán)出資的，債權(quán)確認(rèn)證明與債權(quán)合同；D-8 無(wú)形資產(chǎn)出資的，無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；D-9 發(fā)起人協(xié)議。調(diào)查結(jié)果E、公司的獨(dú)立性調(diào)查事項(xiàng)公司的獨(dú)立性調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的公司的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)是否獨(dú)立于其控股股東及其關(guān)聯(lián)方，具有獨(dú)立完整的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)和面向市場(chǎng)獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的能力。調(diào)查內(nèi)容1.公司業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方。2.公司的資產(chǎn)是否獨(dú)立完整。3.如發(fā)公司屬于

18、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售系統(tǒng)。4.公司的人員是否獨(dú)立。5.公司的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立。6.公司的財(cái)務(wù)是否獨(dú)立。7.概括說(shuō)明公司是否具有面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力調(diào)查程序人員獨(dú)立：1.檢查公司董事長(zhǎng)是否由控股股東及其控股單位的法定代表人、有實(shí)質(zhì)控制權(quán)單位的法定代表人、持股5%以上股東的法定代表人兼任；2.取得公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)、技術(shù)負(fù)責(zé)人等高經(jīng)管理人員的工資發(fā)放表，確認(rèn)其在公司處領(lǐng)取薪酬；根據(jù)董監(jiān)事高管人員調(diào)查表，確認(rèn)其不在公司與股東單位中雙重任職，并且不在與其所任職公司經(jīng)營(yíng)范圍相同的企業(yè)或股東下屬單位擔(dān)任執(zhí)行職務(wù)；3.取得各股東推薦董事候選人文

19、件、董事會(huì)推舉高級(jí)管理人員的文件或會(huì)議紀(jì)錄、股東大會(huì)關(guān)于董事監(jiān)事選舉的決議和記錄、董事會(huì)關(guān)于高經(jīng)管理人員任免的決議和紀(jì)錄，檢查其程序是否合法合規(guī)，以確認(rèn)控股股東和政府部門(mén)不存在干預(yù)公司董事會(huì)、股東大會(huì)作出人事任免決定；4.取得公司采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)部門(mén)人員名單及工資發(fā)放表，確認(rèn)其不存在兼職情況；機(jī)構(gòu)獨(dú)立：1.確認(rèn)公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置是否獨(dú)立完整；2.取得公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和辦公場(chǎng)所位置布局圖，并實(shí)地觀(guān)察生產(chǎn)和辦公場(chǎng)所，確認(rèn)與股東單位不存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形；業(yè)務(wù)獨(dú)立：1.檢查公司采購(gòu)、銷(xiāo)售明細(xì)帳，確認(rèn)與關(guān)聯(lián)方帳務(wù)分離；2.檢查公司與關(guān)聯(lián)方是否存在供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售方面的關(guān)聯(lián)交易；若有，是否影響其業(yè)務(wù)

20、獨(dú)立性；財(cái)務(wù)獨(dú)立：1.取得公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員安排和定崗定職文件，以確定公司財(cái)務(wù)人員的獨(dú)立性；2.取得公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度（包括對(duì)子公司、分公司的財(cái)務(wù)管理制度）和會(huì)計(jì)核算流程，確定其獨(dú)立完整性； 3.分別取得公司與控股股東的銀行開(kāi)戶(hù)證明，以及上述帳戶(hù)的銀行對(duì)帳單，確認(rèn)公司不存在與控股股東共用銀行帳戶(hù)的情況；4.檢查控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶(hù)，檢查公司與控股股東的往來(lái)帳項(xiàng)，確認(rèn)公司是否將資金存入上述帳戶(hù)；5.取得公司國(guó)稅和地稅的稅務(wù)登記證明、納稅登記表及稅收轉(zhuǎn)帳專(zhuān)用完稅證或稅收繳款書(shū)，并確認(rèn)其是否獨(dú)立納稅；6.檢查公司財(cái)務(wù)決策程序，并與公司財(cái)務(wù)人員和審計(jì)師溝通（口頭交流），調(diào)查是否存在控股股東

21、干預(yù)公司資金使用情況；資產(chǎn)完整：1.檢查公司的資產(chǎn)權(quán)屬明確，獨(dú)立于控股股東及其關(guān)聯(lián)方，改制過(guò)程中無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的處置獨(dú)立完整；2.要求公司填報(bào)關(guān)聯(lián)方占用資金、資產(chǎn)及其他資源調(diào)查表，并提供相關(guān)證明文件；3.取得公司開(kāi)戶(hù)銀行資金往來(lái)名細(xì)帳，關(guān)注大額資金去向，是否存在與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的往來(lái)，其資金往來(lái)性質(zhì)如何，確認(rèn)是否存在控股股東占用公司資金情況； 4.向公司審計(jì)師，了解會(huì)計(jì)師所掌握的公司審計(jì)期間所發(fā)生的關(guān)聯(lián)方占用公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況；必要時(shí)可根據(jù)情況要求會(huì)計(jì)師出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。 人員主要看高管人員及采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)部門(mén)人員 調(diào)查文件人員獨(dú)立：E-1-1 股東單位員工名冊(cè)；E-2-1

22、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人、董事 會(huì)秘書(shū)、技術(shù)負(fù)責(zé)人等高經(jīng)管理人員的工資發(fā)放表；E-2-2 董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管理人員調(diào)查表；E-3-1 各股東推選董事候選人的文件；E-3-2 董事會(huì)推舉高級(jí)管理人員的文件或會(huì)議紀(jì)錄；E-3-3 股東大會(huì)關(guān)于董事監(jiān)事選舉的決議和記錄；E-3-4 董事會(huì)關(guān)于高經(jīng)管理人員任免的決議和紀(jì)錄；E-4-1 公司采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)部門(mén)人員名單；E-4-2 公司采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)部門(mén)人員的工資發(fā)放表。機(jī)構(gòu)獨(dú)立：E-5-1 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和辦公場(chǎng)所位置布局圖；E-5-2 向高管人員與員工的調(diào)查筆錄；業(yè)務(wù)獨(dú)立：E-6 公司的采購(gòu)、銷(xiāo)售明細(xì)賬；財(cái)務(wù)獨(dú)立：E-7-1

23、 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員安排與定崗定職文件；E-7-2 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與會(huì)計(jì)核算流程的說(shuō)明；E-7-3 董事會(huì)通過(guò)的關(guān)于制定公司財(cái)務(wù)管理制度等有關(guān)內(nèi)部控 制制度的議案；E-7-4 公司與控股股東的銀行開(kāi)戶(hù)證明；E-7-5 上述賬戶(hù)的銀行對(duì)賬單；E-7-6 公司與控股股東的往來(lái)賬項(xiàng)；E-7-7 公司的基本存款賬戶(hù)；E-7-8 國(guó)稅的稅務(wù)登記證明；E-7-9 地稅的稅務(wù)登記證明；E-7-10 納稅憑證；E-7-11 原始財(cái)務(wù)報(bào)表；E-7-12 向公司財(cái)務(wù)人員、審計(jì)師的調(diào)查筆錄；E-8 關(guān)聯(lián)方占用資金、資產(chǎn)及其他資源調(diào)查表。調(diào)查結(jié)果F、公司的發(fā)起人與股東調(diào)查事項(xiàng)公司的發(fā)起人與股東調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)

24、面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的發(fā)起人和股東的合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容1.發(fā)起人或股東是否依法存續(xù)，是否具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格。2.公司的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。3.發(fā)起人已投入公司的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入公司是否存在法律障礙。4.若發(fā)起人將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)先注銷(xiāo)再以其資產(chǎn)折價(jià)入股，應(yīng)說(shuō)明發(fā)起人是否已通過(guò)履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對(duì)其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。5.若發(fā)起人以在其他企業(yè)中的權(quán)益折價(jià)入股，是否已征得該企業(yè)其他出

25、資人的同意，并已履行了相應(yīng)的法律程序。6.發(fā)起人投入公司的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書(shū)是否已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給公司，是否存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查程序1.檢查發(fā)起人的主體資格與出資情況；2.檢查公司現(xiàn)有股東的持股數(shù)量與出資比例；3.核查公司的控股股東與實(shí)際控制人的情況。調(diào)查文件F-1-1 自然人發(fā)起人的簡(jiǎn)歷（包括產(chǎn)生年月，性別、民族、國(guó)籍、 身份證號(hào)、持有的公司股份數(shù)量）；F-1-2 法人發(fā)起人的簡(jiǎn)介（包括注冊(cè)號(hào)、住所、法定代表、注冊(cè) 資本、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)范圍）;F-2-1 股東股東持股數(shù)量與比例情況表；F-2-2 股東身份證或營(yíng)業(yè)執(zhí)照；F-3 公司控股股東與實(shí)際控制人的情況說(shuō)明。調(diào)查結(jié)果G、公司的股本及演

26、變調(diào)查事項(xiàng)公司的股本及演變調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的股本及股份（股權(quán)）變更是否合法合規(guī)調(diào)查內(nèi)容1.公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。2.公司歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。3.發(fā)起人所持股份是否存在質(zhì)押，如存在，說(shuō)明質(zhì)押的合法性及可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查程序1.若公司發(fā)生過(guò)合并、分立、增資或減資而引起的股本變動(dòng)，取得股東大會(huì)決議、政府有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、工商變更登記表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程等，檢查其股本變動(dòng)是否經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)特別決議通過(guò)，是否經(jīng)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)，相應(yīng)的法定程序是否得到履行；2.

27、若公司的股權(quán)發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)讓?zhuān)〉霉蓹?quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、政府主管部門(mén)批準(zhǔn)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓資金進(jìn)帳單、股權(quán)變動(dòng)工商登記表、股權(quán)評(píng)估報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告等，檢查股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否合法（如發(fā)起人股一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)蓹?quán)轉(zhuǎn)讓的計(jì)價(jià)依據(jù)是什么，是否合理公允，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否履行法定程序，若涉及國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，是否得到政府有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)等。3.若股權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及內(nèi)部職工股、工會(huì)或職工持股會(huì)持股的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、劃款證明、內(nèi)部職工及持股會(huì)會(huì)員清退公告和清退名冊(cè)，檢查清退價(jià)格的確定依據(jù)及其清退情況，確認(rèn)是否已履行完有關(guān)法定程序，是否不存在糾紛或潛在糾紛。若沒(méi)有完全清退，應(yīng)取得公司或政府主管部門(mén)關(guān)于清退的有關(guān)說(shuō)明

28、，說(shuō)明未完全清退的原因，并對(duì)擬采取的措施和相關(guān)責(zé)任進(jìn)行承諾；4.取得各股東的公司股權(quán)登記文件，以及各股東關(guān)于該股權(quán)是否涉及質(zhì)押或凍結(jié)等情況的書(shū)面說(shuō)明或承諾；若涉及股權(quán)質(zhì)押或凍結(jié)等情形的，取得股權(quán)質(zhì)押協(xié)議或法院通知書(shū)等法律文件，并調(diào)查公司的股權(quán)是否存在任何因被質(zhì)押、訴訟等引致的糾紛或潛在糾紛；5.查閱公司工商登記表，檢查公司自設(shè)立以來(lái)是否發(fā)生過(guò)公司名稱(chēng)、法定代表人、注冊(cè)地址、業(yè)務(wù)范圍等方面的變化； 6.取得公司股權(quán)變化前后的股東大會(huì)決議和記錄、董事會(huì)決議和記錄以及公司章程等，查看因股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化對(duì)公司管理層、業(yè)務(wù)等各方面的影響； 重點(diǎn)是股權(quán)轉(zhuǎn)讓 調(diào)查文件若公司發(fā)生過(guò)合并、分立、增資或減資而引起的

29、股本變動(dòng)：G-1-1 股東大會(huì)決議、會(huì)議記錄、會(huì)議通知、投票記錄；G-1-2 政府有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)文件；G-1-3 驗(yàn)資報(bào)告；G-1-4 工商變更登記表；G-1-5 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；G-1-6 公司章程；若公司的股權(quán)發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)讓?zhuān)篏-2-1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；G-2-2 政府主管部門(mén)批準(zhǔn)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的文件；G-2-3 股權(quán)轉(zhuǎn)讓資金進(jìn)帳單；G-2-4 股權(quán)變動(dòng)工商登記表；G-2-5 股權(quán)評(píng)估報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告；若股權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及內(nèi)部職工股、工會(huì)或職工持股會(huì)持股的轉(zhuǎn)讓?zhuān)篏-3-1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；G-3-2 劃款證明；G-3-3 內(nèi)部職工及持股會(huì)會(huì)員清退公告和清退名冊(cè)；G-3-4 公司或政府主管部門(mén)關(guān)于清退的有關(guān)說(shuō)明

30、（若未清退）；G-4-1 各股東的公司股權(quán)登記文件；G-4-2 各股東關(guān)于該股權(quán)是否涉及質(zhì)押或凍結(jié)等情況的書(shū)面說(shuō) 明或承諾函；G-4-3 股權(quán)質(zhì)押協(xié)議或法院通知書(shū)（若涉及股權(quán)質(zhì)押或凍結(jié)等情形）；G-5 公司的工商登記表；G-6-1 公司股權(quán)變化前后的股東大會(huì)決議和記錄；G-6-2 公司股權(quán)變化前后的董事會(huì)決議和記錄；G-6-3 公司股權(quán)變化前后的公司章程。調(diào)查結(jié)果H、公司的業(yè)務(wù)調(diào)查事項(xiàng)公司的業(yè)務(wù)調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的公司是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙；公司的經(jīng)營(yíng)是否合法、有效；公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)及變化情況。調(diào)查內(nèi)容1.公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有

31、關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定；2.公司是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)，如存在，應(yīng)說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；3.公司的業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，應(yīng)說(shuō)明具體情況及其可能存在的法律問(wèn)題；4.公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出；5.公司是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙。調(diào)查程序1. 查閱公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照和年檢記錄，調(diào)查其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；若涉及特許經(jīng)營(yíng)的，取得特許經(jīng)營(yíng)證書(shū)、批文等，檢查是否齊備、有效；2. 要求公司填報(bào)境外經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查表（見(jiàn)附表H-1），并提供所有境外經(jīng)營(yíng)所需文件、資料，以確定其是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；3. 要求公司填報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況調(diào)查表（見(jiàn)附表H-2），取得公司業(yè)務(wù)收入

32、（分類(lèi)）的有關(guān)數(shù)據(jù)，分析近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)的構(gòu)成及其變化情況，判斷公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出，近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)變化；若有，要求公司說(shuō)明其發(fā)生變化的原因，及發(fā)生變化的具體情況，并提供相關(guān)文件和資料，檢查該變化的合法、合規(guī)性；若公司最近一年一期非經(jīng)常性損益占利潤(rùn)總額的比重超過(guò)20的，取得獨(dú)立董事對(duì)公司獲取經(jīng)常性收益的能力以及是否具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的書(shū)面意見(jiàn)，并檢查其依據(jù)；4. 取得公司的書(shū)面說(shuō)明，調(diào)查公司發(fā)行前是否進(jìn)行過(guò)重大資產(chǎn)和業(yè)務(wù)重組，以及收購(gòu)兼并，若有，要求公司出具關(guān)于重組、購(gòu)并經(jīng)過(guò)和內(nèi)容的說(shuō)明，并提供批準(zhǔn)文件、協(xié)議、評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告、產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明等所有相關(guān)文件，分析重組對(duì)公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理

33、層穩(wěn)定、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；5. 若公司擁有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，取得特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的批準(zhǔn)文件或相關(guān)協(xié)議，確定特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及其確定依據(jù)；取得特許經(jīng)營(yíng)權(quán)申請(qǐng)、批準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定，分析判斷其對(duì)公司持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響；6. 根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)方式、主營(yíng)業(yè)務(wù)變更、境外經(jīng)營(yíng)和特許經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析， 分析公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)是否存在法律、技術(shù)、市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)和障礙。注：主營(yíng)業(yè)務(wù)突出的標(biāo)準(zhǔn)為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占總收入的比例不低于70%，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例不低于70%。7. 要求公司填報(bào)主要產(chǎn)品（或服務(wù)）情況調(diào)查表；7.1公司提供主要產(chǎn)品說(shuō)明；7.2現(xiàn)場(chǎng)考察公司主要原材料和能源情況；7.3抽查公司某

34、個(gè)月內(nèi)的主要產(chǎn)品銷(xiāo)售合同、發(fā)票、出庫(kù)單等，了解產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量、價(jià)格，以框算產(chǎn)品銷(xiāo)售額；與銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，查閱公司?nèi)部文件或會(huì)議紀(jì)錄，調(diào)查其定價(jià)機(jī)制和定價(jià)策略；7.4若公司生產(chǎn)存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，要求公司說(shuō)明對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施，并現(xiàn)場(chǎng)考察其設(shè)施，了解使用情況和效果；8. 要求公司填報(bào)主要客戶(hù)和供應(yīng)商明細(xì)表（附表H-3），抽查其中各一個(gè)供應(yīng)商和客戶(hù)的采購(gòu)（銷(xiāo)售）合同、發(fā)票，檢查其真實(shí)性；要求公司出具書(shū)面文件，說(shuō)明其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5以上股份的股東在上述供應(yīng)商或客戶(hù)中是否占有權(quán)益，若有提供相關(guān)證明文件和資料；9. 調(diào)查公司近

35、三年是否有因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而被處罰的情況；10. 與公司質(zhì)量管理部門(mén)會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，了解公司產(chǎn)品執(zhí)行的質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、公司通過(guò)的品質(zhì)認(rèn)證和安全認(rèn)證等；取得有關(guān)質(zhì)量合格（或免檢）證書(shū)、藥業(yè)企業(yè)的GMP認(rèn)證證書(shū)等，確認(rèn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)；11. 與公司質(zhì)量管理部門(mén)會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察、查閱公司內(nèi)部生產(chǎn)管理規(guī)定，調(diào)查公司主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，主要包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛、質(zhì)量控制政策、質(zhì)量管理的組織設(shè)置及實(shí)施情況； 12. 要求公司提供書(shū)面說(shuō)明，說(shuō)明其生產(chǎn)的核心技術(shù)的來(lái)源和方式，是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，所

36、擁有的核心技術(shù)在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性；若核心技術(shù)為國(guó)外（或國(guó)內(nèi)）引進(jìn)，取得相關(guān)合同、協(xié)議，檢查其真實(shí)、合法性；若核心技術(shù)為自己研制開(kāi)發(fā)，取得相關(guān)專(zhuān)利證書(shū)等；13. 通過(guò)與公司生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)人員會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠┖蛯?shí)地考察，了解公司產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段，即處于基礎(chǔ)研究、中試、少批量生產(chǎn)或大批量生產(chǎn)的具體階段；14. 要求公司填報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)調(diào)查表（附表H-4），提供專(zhuān)利證書(shū)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明，檢查知識(shí)產(chǎn)權(quán)的真實(shí)性、合法性；若有知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)許可使用情況，取得許可協(xié)議；對(duì)于合作開(kāi)發(fā)、共同擁有的專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)，取得相應(yīng)的協(xié)議、合同；15. 取得公司書(shū)面說(shuō)明，說(shuō)明其所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、

37、非專(zhuān)利技術(shù)是否存在糾紛或潛在糾紛，若有，提供相關(guān)文件和資料； 16. 若公司與其他單位共同進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)，取得相關(guān)協(xié)議、合同，了解合作協(xié)議的主要內(nèi)容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等；調(diào)查文件H-1 附表H-1：境外企業(yè)基本情況與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況表H-2 附表H-2：主營(yíng)業(yè)務(wù)情況調(diào)查表H-3 附表H-3：主要供應(yīng)商和客戶(hù)情況表H-4 附表H-4：知識(shí)產(chǎn)權(quán)基本情況統(tǒng)計(jì)調(diào)查表H-5 專(zhuān)利證書(shū)（包括專(zhuān)利權(quán)證書(shū)、專(zhuān)利申請(qǐng)受理通知書(shū)等）H-6 技術(shù)協(xié)議（包括技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議、技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等）H-7 商標(biāo)證書(shū)（包括商標(biāo)申請(qǐng)受理通知書(shū)等）H-8 （訪(fǎng)談筆錄）非專(zhuān)利技術(shù)（含核心技術(shù)）的取得方式及使用情

38、況H-9 （訪(fǎng)談筆錄）專(zhuān)利或非專(zhuān)利技術(shù)侵權(quán)情況及公司具體的保護(hù)措施與效果H-10 公司相關(guān)保密制度H-11 核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議H-12 公司歷次經(jīng)營(yíng)情況的變動(dòng)情況及相應(yīng)的決策程序及相應(yīng)工商資料以上材料需公司加蓋公章（騎縫章）調(diào)查結(jié)果I、關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的是否影響公司的獨(dú)立性及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及其解決方法關(guān)聯(lián)交易及其決策程序。調(diào)查內(nèi)容1.公司是否存在持有公司股份5以上的關(guān)聯(lián)方，如存在，說(shuō)明公司與關(guān)聯(lián)方之間存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系；2.公司與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如存在，應(yīng)說(shuō)明

39、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，以及關(guān)聯(lián)交易的相對(duì)比重；3.上述關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害公司及其他股東利益的情況；4.若上述關(guān)聯(lián)交易的一方是公司股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)；5.公司是否在章程及其他內(nèi)部規(guī)定中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序；6.公司與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如存在，說(shuō)明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)；7.有關(guān)方面是否已采取有效措施或承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；8.公司是否對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，以及有無(wú)重大遺漏或重大隱瞞，如存在，說(shuō)明對(duì)本次掛牌的影響。調(diào)查程序1. （法人）控股股東（或主要股東）情況調(diào)查1.1要求控股股東填報(bào)控股

40、股東基本情況調(diào)查表（見(jiàn)附表I-1），取得控股股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表及其他相關(guān)文件，取得經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)書(shū)面確認(rèn)為上報(bào)的其三年一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（或?qū)徲?jì)報(bào)告），對(duì)調(diào)查表內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)驗(yàn)證； 1.2與控股股東的管理層進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，重點(diǎn)關(guān)注控股股東是否存在人員、歷史包袱過(guò)重、財(cái)務(wù)狀況不良、盈利能力不足及發(fā)展前景暗淡等問(wèn)題，取得控股股東擬采取措施和發(fā)展規(guī)劃的說(shuō)明，確認(rèn)其獨(dú)立生存能力；1.3調(diào)查控股股東組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及對(duì)外投資情況，了解其控股子公司和參股公司（公司除外），以及通過(guò)托管、輸出管理、意向收購(gòu)或投資的企業(yè)的基本情況。2. 若控股股東存在實(shí)際控制人（政府除外），調(diào)查其基本情況；3.

41、調(diào)查其他股東的基本情況4. 了解公司的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況；5. 關(guān)聯(lián)個(gè)人情況5.1要求控股股東的法定代表人及其實(shí)際控制人（或法定代表人）、主要投資者個(gè)人（持股比例5%以上）、公司的高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員、核心技術(shù)提供者填寫(xiě)關(guān)聯(lián)人關(guān)系調(diào)查表（附表I-2），取得其控制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表、財(cái)務(wù)報(bào)告（一年又一期）及關(guān)于其業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的書(shū)面說(shuō)明； 5.2確定公司的董事、監(jiān)事、其他高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職，或上述人士是否由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派；6. 關(guān)聯(lián)關(guān)系6.1根據(jù)以上調(diào)查情況，并取得公司董事會(huì)關(guān)于關(guān)聯(lián)方關(guān)系的書(shū)面說(shuō)明，明確各關(guān)聯(lián)方與公司的實(shí)質(zhì)關(guān)聯(lián)關(guān)系，包括但不限

42、于與關(guān)聯(lián)方存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系；6.2通過(guò)上述調(diào)查，并與公司管理人員會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，共同確認(rèn)上述關(guān)聯(lián)方對(duì)公司進(jìn)行控制或重大影響的方式、途徑及程度；6.3根據(jù)以上調(diào)查情況，分別編制關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系表和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系表；7. 是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)7.1 根據(jù)上節(jié)調(diào)查內(nèi)容，檢查、判斷公司與關(guān)聯(lián)方在經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品（或服務(wù)）方面是否相同或相近；8. 若公司與競(jìng)爭(zhēng)方存在相同、相似的業(yè)務(wù)，應(yīng)請(qǐng)公司做出解釋?zhuān)⑻峁┏浞忠罁?jù)，確認(rèn)公司與競(jìng)爭(zhēng)方從事的業(yè)務(wù)有不同的客戶(hù)對(duì)象、或不同的市場(chǎng)區(qū)域、或產(chǎn)品的不可替代性等；如果存在明顯細(xì)分市場(chǎng)差別，而且該市場(chǎng)細(xì)分是客觀(guān)的、

43、切實(shí)可行的，不會(huì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，則請(qǐng)公司說(shuō)明并提供相關(guān)依據(jù)，并對(duì)公司與競(jìng)爭(zhēng)方在產(chǎn)品（服務(wù)）的類(lèi)型、市場(chǎng)定位、銷(xiāo)售渠道等方面的市場(chǎng)差別的各項(xiàng)依據(jù)進(jìn)行核查；9. 如存在或可能存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，公司與競(jìng)爭(zhēng)方是否采取了有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)：9.1若公司與關(guān)聯(lián)方客觀(guān)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并且公司或關(guān)聯(lián)方采取了或承諾采取相應(yīng)的措施，應(yīng)對(duì)已采取或承諾采取措施的方式、方法、措施實(shí)施的過(guò)程和結(jié)果，及承諾采取措施的可行性等進(jìn)行調(diào)查；收集相關(guān)文件和資料，并填寫(xiě)消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)措施實(shí)施情況表；9.2請(qǐng)公司說(shuō)明有無(wú)其他有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施和安排，并調(diào)查其可行性；取得公司書(shū)面承諾，確認(rèn)公司對(duì)解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施進(jìn)行了充分的披

44、露，不存在重大的遺漏或重大隱瞞；9.3查閱有關(guān)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議、書(shū)面承諾及有關(guān)決議和公司章程等，審查其中是否存在損害公司利益的條款；10. 對(duì)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，取得各主要關(guān)聯(lián)方（主要為控股股東及其實(shí)際控制人）避免潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的書(shū)面承諾。 11. 根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，對(duì)公司與關(guān)聯(lián)方之間可能產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析、判斷，對(duì)解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)措施不力的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析、判斷，并作為特別風(fēng)險(xiǎn)列示。12. 關(guān)聯(lián)交易決策程序：查閱公司章程、股東會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則，檢查公司章程中有關(guān)關(guān)聯(lián)交易決策的權(quán)力與程序的規(guī)定，是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或做必要的的公允聲明。獲取有關(guān)關(guān)聯(lián)

45、交易執(zhí)行程序、批準(zhǔn)程序的規(guī)章制度，并檢查其內(nèi)容是否與法律、法規(guī)、公司章程及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定相沖突；確認(rèn)公司關(guān)聯(lián)交易的決策程序全面、合理，符合國(guó)家法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定； 13. 關(guān)聯(lián)交易調(diào)查13.1要求公司填報(bào)關(guān)聯(lián)交易調(diào)查表， 并取得關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、定價(jià)依據(jù)、決議等相關(guān)文件和資料；13.2抽查公司各類(lèi)合同，并與審計(jì)師溝通（口頭交流，筆記），檢查是否存在未報(bào)或遺漏的關(guān)聯(lián)交易；13.3審查關(guān)聯(lián)交易的必要性：獲取上述關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景資料（包括可行性研究報(bào)告、獨(dú)立財(cái)務(wù)報(bào)告等），了解協(xié)議執(zhí)行情況，判斷該等關(guān)聯(lián)交易的合理性、必要性；13.4審查關(guān)聯(lián)交易的公允性：檢查關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的條款，審查其內(nèi)容是否公允合理

46、，有無(wú)侵害公司利益的條款；13.5檢查關(guān)聯(lián)交易是否履行了法定批準(zhǔn)程序：檢查上述關(guān)聯(lián)交易是否按上述規(guī)章制度履行相應(yīng)規(guī)定程序，重點(diǎn)關(guān)注需股東大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易，及向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度購(gòu)買(mǎi)量占其同類(lèi)業(yè)務(wù)采購(gòu)量5%以上或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷(xiāo)售收入占其同類(lèi)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入5%以上的關(guān)聯(lián)交易，是否存在董事會(huì)或管理層越權(quán)現(xiàn)象，關(guān)聯(lián)股東是否在作出股東大會(huì)決議時(shí)回避；13.6對(duì)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易（指公司與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于人民幣20萬(wàn)元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）；14. 調(diào)查公司為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保的情況：獲取所有擔(dān)保合同，檢查為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保的有關(guān)協(xié)議，審查其是否存在

47、不合理、不合規(guī)的條款，并關(guān)注該等協(xié)議是否履行了法定的批準(zhǔn)程序。15獲取公司與關(guān)聯(lián)方為避免或減少關(guān)聯(lián)交易所簽訂的協(xié)議、承諾和采取措施的說(shuō)明，檢查該等協(xié)議、承諾和措施的可行性和實(shí)際執(zhí)行情況。16. 查閱公司就與各關(guān)聯(lián)方簽訂的且仍然有效的重大協(xié)議或合同期滿(mǎn)后的處理方式所作出的說(shuō)明，與公司負(fù)責(zé)人會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，討論其可行性及可能給公司造成的影響；17. 取得公司書(shū)面承諾（全體董事簽字），確認(rèn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了充分的披露，不存在重大的遺漏或重大隱瞞。調(diào)查文件I-1 附表I-1：法人控股股東基本情況調(diào)查表I-2 附表I-2：關(guān)聯(lián)人關(guān)系調(diào)查表I-3 （調(diào)查筆錄）公司與其控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)

48、有無(wú)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)I-4 避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)承諾函（公司控股股東或?qū)嶋H控制人和重大關(guān)聯(lián)方）I-5 關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)管理辦法I-6 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議I-7 關(guān)聯(lián)交易決策程序（董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議資料）I-8 定價(jià)依據(jù)I-9 關(guān)聯(lián)方的相關(guān)資料（自然人身份證復(fù)印件；法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程及股權(quán)結(jié)構(gòu)）以上材料需公司加蓋公章（騎縫章）調(diào)查結(jié)果J、公司的主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查事項(xiàng)公司的主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查人員調(diào)查方法1.書(shū)面審查；2.實(shí)地調(diào)查和見(jiàn)證調(diào)查日期調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查目的主要財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)狀況（真實(shí)性）；主要財(cái)產(chǎn)權(quán)的取得方式（合法性）；主要財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)的受限制情況。調(diào)查內(nèi)容1.公司擁有房產(chǎn)的情況。2.公司擁有土地使用權(quán)、商標(biāo)、專(zhuān)利、特許經(jīng)營(yíng)

49、權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的情況。3.公司擁有主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的情況。4.上述財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次掛牌的影響。5.公司以何種方式取得上述財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，是否已取得完備的權(quán)屬證書(shū)，若未取得，還需說(shuō)明取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙。6.公司對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制，是否存在擔(dān)保或其他權(quán)利受到限制的情況。7.公司有無(wú)租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，如有，應(yīng)說(shuō)明租賃是否合法有效。 調(diào)查程序（一）現(xiàn)金與銀行存款調(diào)查（二）應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款及壞帳準(zhǔn)備調(diào)查1. 取得應(yīng)收帳款余額和壞帳準(zhǔn)備明細(xì)表；2. 核查是否存在關(guān)聯(lián)公司欠款，是否已單獨(dú)列示持5%以上股份的股

50、東欠款。對(duì)于關(guān)聯(lián)公司欠款，取得相關(guān)交易合同，核查交易的合理性及合同的批準(zhǔn)情況；3. 取得其他應(yīng)收款和壞帳準(zhǔn)備明細(xì)表了解往來(lái)發(fā)生的原因、債務(wù)人與本企業(yè)的關(guān)系；4. 取得并核實(shí)其他應(yīng)收款帳齡分析表，核查金額較大的其他應(yīng)收款的性質(zhì)和內(nèi)容；5. 核查是否存在關(guān)聯(lián)公司欠款，是否存在數(shù)額較大的公司高管人員欠款。核查是否已單獨(dú)列示持5%以上股份的股東欠款，是否存在控股股東無(wú)償或有償占用公司資金的情況；6. 取得預(yù)付帳款余額明細(xì)表；7. 核對(duì)是否已單獨(dú)列示預(yù)付持5%以上股份的股東款項(xiàng)；8. 對(duì)大額預(yù)付帳款，核查有關(guān)合同及收款單位的資信情況。（三）短期投資調(diào)查1. 取得短期投資明細(xì)表。核查公司是否存在違規(guī)的短期

51、投資行為；2. 存在委托貸款的，取得委托貸款明細(xì)表及委托貸款合同，核查是否按協(xié)議規(guī)定利率計(jì)提利息。若委托貸款金額較大，核查借款方經(jīng)營(yíng)狀況、信用情況，判斷其安全性，并特別關(guān)注逾期或延期貸款。3. 若存在委托理財(cái)，取得委托理財(cái)明細(xì)表及委托理財(cái)協(xié)議，重點(diǎn)核查合法性，包括受托方資格、是否履行恰當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)程序以及協(xié)議內(nèi)容的合法性等，并根據(jù)市場(chǎng)狀況、受托方財(cái)務(wù)及資信情況判斷投資風(fēng)險(xiǎn)。（四）存貨調(diào)查1. 取得存貨盤(pán)點(diǎn)分類(lèi)匯總表，了解審計(jì)師對(duì)存貨審計(jì)的方法與過(guò)程、審計(jì)師對(duì)存貨審計(jì)的意見(jiàn)及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；2. 了解公司是否存在存貨抵押貸款、擔(dān)保或其他對(duì)所有權(quán)或使用權(quán)可能產(chǎn)生限制的情況，如有，核查借款合同、擔(dān)保合同的條款及還款情況，判斷預(yù)期債務(wù)是否會(huì)對(duì)公司的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)構(gòu)成影響。（五）長(zhǎng)期投資調(diào)查1. 取得長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資明細(xì)表；2. 取得對(duì)外投資管理制度和有關(guān)投資決策的文件、決議、投資合同等；3. 核查長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資的投資決策程序的合法性；4. 核查累計(jì)對(duì)外投資是否超過(guò)公司凈資產(chǎn)的50%（以審計(jì)的合并報(bào)表為準(zhǔn)）；5. 核查被投資單