企業(yè)經(jīng)營預(yù)測

1、測銷售量前期預(yù)）指數(shù)平滑（際銷售量前期實指數(shù)平滑）（銷售量預(yù)測1Q此法是特殊的加權(quán)平此法是特殊的加權(quán)平 均法均法取值取值0.30.7之間之間要求：(1)用回歸直線分析法建立甲產(chǎn)品的銷售量預(yù)測模型； (2)預(yù)測2004年本地區(qū)甲產(chǎn)品的銷售量； (3)預(yù)測2004年A企業(yè)甲產(chǎn)品的銷售量。226 379102830 78r0.9969(6) (6 104278 )222nxyxy6 371902830 78b0.02nx(x)6 1379900-2830 ybx780.02 2830a1.28n6通常依據(jù)通常依據(jù)銷售增長銷售增長率判斷產(chǎn)率判斷產(chǎn)品壽命周品壽命周期期 1200

2、01200000 5100%4 1 160001200000 本 市 平 均臺每 年 需 要 量20 3年本企本市平均本期外地本期外地本企業(yè)市業(yè)預(yù)測銷量每年需要量需要量供給量場占有率 =(16 000+4 000-2 800)65% =11 180(臺) 要求:用自然權(quán)數(shù)加權(quán)平均法預(yù)測7月份產(chǎn)量為10臺時的總成本和單位產(chǎn)品成本。xwbwwawxbayaw291000a13857w21 bw289b14w21既可以是平均利潤率、既可以是平均利潤率、歷史最高水平利潤率和歷史最高水平利潤率和上級指令性利潤率；也上級指令性利潤率；也可以是國際、全國、同可以是國際、全國、同行業(yè)、本地區(qū)和本企業(yè)行業(yè)、本地

3、區(qū)和本企業(yè)的利潤率。的利潤率。銷售利潤率、銷售利潤率、 產(chǎn)值利潤率、產(chǎn)值利潤率、 資金利潤率資金利潤率 等等 。潤修正值目標(biāo)利潤基數(shù)目標(biāo)利的目標(biāo)利潤最終下達(dá) 目標(biāo)利潤一經(jīng)確定就應(yīng)立即納入預(yù)算執(zhí)行體系，層層分解落實，以此作為采取相應(yīng)措施的依據(jù)。300000 160000100-601500100003000001600001000066060000300000300000+160000100006100基期利潤基期邊際貢獻(xiàn)產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量變動率利潤變動率）（桿系數(shù)經(jīng)營杠DOL要求:計算第二年和第三年的經(jīng)營杠桿系數(shù)。0500000 100000K100%400%100000第 二 年 的 利 潤 變 動

4、 率0900000 500000K100%80%500000第 三 年 的 利 潤 變 動 率320000 10000K100%100%10000第二年的銷售變動率330000 20000K100%50%20000第三年的銷售變動率400%DOL4100%第二年的經(jīng)營杠桿系數(shù)80%DOL1.650%第三年的經(jīng)營杠桿系數(shù)4000001000008000005000001200000900000預(yù)測利潤額=基期利潤(1+產(chǎn)銷量變動率經(jīng)營杠桿系數(shù))2 預(yù)測為實現(xiàn)目標(biāo)利潤應(yīng)采取的調(diào)整產(chǎn)銷量措施預(yù)測為實現(xiàn)目標(biāo)利潤應(yīng)采取的調(diào)整產(chǎn)銷量措施經(jīng)營杠桿系數(shù)目標(biāo)利潤變動率經(jīng)營杠桿系數(shù)基數(shù)利潤基數(shù)利潤目標(biāo)利潤變動率銷

5、售-3240000200000K10%200000 2 銷售量變動率20%=10%2 或 100S S400000 2500001 K100% 60%S250000(2) A=5 000+47 500+50 000+75 000=177 500(萬元) L=37 500(萬元)(3)D=10 000(1-40%)=6 000(萬元)(2) A=5 000+47 500+50 000+75 000=177500 (萬元) L=37 500(萬元) (3)D=10 000(1-40%)=6 000(萬元) 1000050004 R400000125000010000400000 4%1 50%=8000()元5)M=5000(萬元)(6)204年追加資金的需要量為F= (177 500-37 500)60%-6 000-8 000+5 000 =75 000(