全面預(yù)算管理售前培訓(xùn)-2011-張競(jìng)

1、全面預(yù)算管理售前培訓(xùn)用友軟件股份有限公司張競(jìng)2011年4月17日目錄集團(tuán)企業(yè)如何進(jìn)行預(yù)算管理用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例 企業(yè)戰(zhàn)略績(jī)效管理 年度預(yù)算管理特定業(yè)務(wù)預(yù)算制造成本預(yù)算工程項(xiàng)目預(yù)算。企業(yè)戰(zhàn)略績(jī)效管理、中期財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、分析和預(yù)測(cè)包含各類財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和資本預(yù)算全面預(yù)算管理包含的內(nèi)容戰(zhàn)略績(jī)效管理戰(zhàn)略績(jī)效管理戰(zhàn)略績(jī)效管理如何進(jìn)行預(yù)測(cè)如何進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)控和分析監(jiān)控和分析預(yù)算管理預(yù)算管理編制財(cái)務(wù)計(jì)劃編制財(cái)務(wù)計(jì)劃將企業(yè)的戰(zhàn)略與資源和將企業(yè)的戰(zhàn)略與資源和行動(dòng)計(jì)劃聯(lián)系在一起行動(dòng)計(jì)劃聯(lián)系在一起戰(zhàn)略績(jī)效管理戰(zhàn)略管理信息化系統(tǒng)可能會(huì)包括建模、決策、戰(zhàn)戰(zhàn)略管理信息化系統(tǒng)可能會(huì)包括建模、決策

2、、戰(zhàn)略制定、管理監(jiān)控和報(bào)告等略制定、管理監(jiān)控和報(bào)告等當(dāng)前眾多的預(yù)算管理系統(tǒng)對(duì)于戰(zhàn)略管理的定義和應(yīng)當(dāng)前眾多的預(yù)算管理系統(tǒng)對(duì)于戰(zhàn)略管理的定義和應(yīng)用并不相同用并不相同戰(zhàn)略績(jī)效管理包含了很多方法，即包括了財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略績(jī)效管理包含了很多方法，即包括了財(cái)務(wù)的績(jī)效評(píng)估方法，也包含了非財(cái)務(wù)的績(jī)效評(píng)估方法，也包含了非財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略計(jì)劃過(guò)程與中短期的計(jì)劃和預(yù)算過(guò)程緊密相連，包含了戰(zhàn)略目標(biāo)的確定、分解和計(jì)戰(zhàn)略計(jì)劃過(guò)程與中短期的計(jì)劃和預(yù)算過(guò)程緊密相連，包含了戰(zhàn)略目標(biāo)的確定、分解和計(jì)劃過(guò)程?，F(xiàn)代企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃工作經(jīng)常應(yīng)用到一些計(jì)劃模型比如：平衡積分卡、劃過(guò)程。現(xiàn)代企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃工作經(jīng)常應(yīng)用到一些計(jì)劃模型比如：平衡積分卡、EV

3、A等。等。戰(zhàn)略計(jì)劃即涉及到財(cái)務(wù)的績(jī)效，也涉及到非財(cái)務(wù)的績(jī)效。戰(zhàn)略管理信息系統(tǒng)可以進(jìn)行戰(zhàn)戰(zhàn)略計(jì)劃即涉及到財(cái)務(wù)的績(jī)效，也涉及到非財(cái)務(wù)的績(jī)效。戰(zhàn)略管理信息系統(tǒng)可以進(jìn)行戰(zhàn)略的計(jì)劃、記錄和測(cè)試。略的計(jì)劃、記錄和測(cè)試。如何進(jìn)行預(yù)測(cè)戰(zhàn)略績(jī)效管理戰(zhàn)略績(jī)效管理如何進(jìn)行預(yù)測(cè)如何進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)控和分析監(jiān)控和分析預(yù)算管理預(yù)算管理編制財(cái)務(wù)計(jì)劃編制財(cái)務(wù)計(jì)劃計(jì)劃和預(yù)算的假設(shè)是什么，計(jì)劃和預(yù)算的假設(shè)是什么，可靠度有多高。可靠度有多高。預(yù)算的編制基礎(chǔ)是什么：如何進(jìn)行預(yù)測(cè)？預(yù)測(cè)的方法還包括動(dòng)因驅(qū)動(dòng)的預(yù)測(cè)、滾動(dòng)預(yù)測(cè)、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)的方法還包括動(dòng)因驅(qū)動(dòng)的預(yù)測(cè)、滾動(dòng)預(yù)測(cè)、統(tǒng)計(jì)模型等模型等預(yù)算編制的基礎(chǔ)可能是：對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行增長(zhǎng)率調(diào)整、根據(jù)預(yù)預(yù)算

4、編制的基礎(chǔ)可能是：對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行增長(zhǎng)率調(diào)整、根據(jù)預(yù)測(cè)模型和數(shù)據(jù)、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)等測(cè)模型和數(shù)據(jù)、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)等預(yù)測(cè)與預(yù)測(cè)與 “what if” 分析結(jié)合進(jìn)行有效的預(yù)算分析分析結(jié)合進(jìn)行有效的預(yù)算分析有效的預(yù)測(cè)可以應(yīng)用系統(tǒng)將歷史或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)回歸做為預(yù)測(cè)標(biāo)桿，有效的預(yù)測(cè)可以應(yīng)用系統(tǒng)將歷史或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)回歸做為預(yù)測(cè)標(biāo)桿，然后與業(yè)務(wù)人員的預(yù)測(cè)進(jìn)行對(duì)比分析，得出最可靠的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。然后與業(yè)務(wù)人員的預(yù)測(cè)進(jìn)行對(duì)比分析，得出最可靠的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃戰(zhàn)略績(jī)效管理戰(zhàn)略績(jī)效管理如何進(jìn)行預(yù)測(cè)如何進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)控和分析監(jiān)控和分析預(yù)算管理預(yù)算管理編制財(cái)務(wù)計(jì)劃編制財(cái)務(wù)計(jì)劃有效的進(jìn)行財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，比如有效的進(jìn)

5、行財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，比如“What-if”分析、敏感性分析、投分析、敏感性分析、投資預(yù)測(cè)。作為編制企業(yè)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)資預(yù)測(cè)。作為編制企業(yè)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)的基礎(chǔ)。算目標(biāo)的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是將企業(yè)戰(zhàn)略具體化的重要步財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是將企業(yè)戰(zhàn)略具體化的重要步驟，并對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行可行性分析驟，并對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行可行性分析企業(yè)可以針對(duì)不同市場(chǎng)與運(yùn)營(yíng)狀況制定相應(yīng)的計(jì)劃，企業(yè)可以針對(duì)不同市場(chǎng)與運(yùn)營(yíng)狀況制定相應(yīng)的計(jì)劃，并深入了解經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化可能對(duì)企業(yè)造成怎樣的并深入了解經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化可能對(duì)企業(yè)造成怎樣的影響影響企業(yè)可以通過(guò)各項(xiàng)分析做出更加準(zhǔn)確的決策企業(yè)可以通過(guò)各項(xiàng)分析做出更加準(zhǔn)確的決策企業(yè)通過(guò)目

6、標(biāo)的確定，并有效進(jìn)行分解來(lái)指導(dǎo)預(yù)企業(yè)通過(guò)目標(biāo)的確定，并有效進(jìn)行分解來(lái)指導(dǎo)預(yù)算的制定算的制定計(jì)劃的過(guò)程是在不斷的尋找企業(yè)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的平衡點(diǎn)，并對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行有效的分配計(jì)劃的過(guò)程是在不斷的尋找企業(yè)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的平衡點(diǎn)，并對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行有效的分配預(yù)算管理戰(zhàn)略績(jī)效管理戰(zhàn)略績(jī)效管理如何進(jìn)行預(yù)測(cè)如何進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)控和分析監(jiān)控和分析預(yù)算管理預(yù)算管理編制財(cái)務(wù)計(jì)劃編制財(cái)務(wù)計(jì)劃將企業(yè)的目標(biāo)與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)行動(dòng)和資將企業(yè)的目標(biāo)與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)行動(dòng)和資源相聯(lián)系源相聯(lián)系預(yù)算管理集團(tuán)企業(yè)的全面預(yù)算包含了財(cái)務(wù)、投資和業(yè)務(wù)預(yù)算集團(tuán)企業(yè)的全面預(yù)算包含了財(cái)務(wù)、投資和業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算管理的流程包括編制、審核、上報(bào)、匯總等預(yù)算管理的流程包括編制、審核、上

7、報(bào)、匯總等全面預(yù)算管理的價(jià)值在于能夠?qū)⒈姸嗖块T(mén)的預(yù)算進(jìn)行全面預(yù)算管理的價(jià)值在于能夠?qū)⒈姸嗖块T(mén)的預(yù)算進(jìn)行匯總和分析，以尋求最佳的平衡，尋找最合理的經(jīng)營(yíng)匯總和分析，以尋求最佳的平衡，尋找最合理的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃全面預(yù)算管理不是單純的預(yù)算編制、也不是主要針對(duì)莫一項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算管理，是對(duì)集全面預(yù)算管理不是單純的預(yù)算編制、也不是主要針對(duì)莫一項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算管理，是對(duì)集團(tuán)企業(yè)的整體預(yù)算和完整的預(yù)算過(guò)程進(jìn)行管理，它的價(jià)值體現(xiàn)在可以對(duì)集團(tuán)全體部門(mén)、團(tuán)企業(yè)的整體預(yù)算和完整的預(yù)算過(guò)程進(jìn)行管理，它的價(jià)值體現(xiàn)在可以對(duì)集團(tuán)全體部門(mén)、人員的預(yù)算管理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，評(píng)估他們的計(jì)劃合理性，并針對(duì)實(shí)際完成情況進(jìn)行分析人員的預(yù)算管理過(guò)程

8、進(jìn)行監(jiān)控，評(píng)估他們的計(jì)劃合理性，并針對(duì)實(shí)際完成情況進(jìn)行分析和調(diào)整。針對(duì)不同的預(yù)算管理目的，預(yù)算管理應(yīng)用不同的管理方法，比如彈性預(yù)算、滾和調(diào)整。針對(duì)不同的預(yù)算管理目的，預(yù)算管理應(yīng)用不同的管理方法，比如彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等動(dòng)預(yù)算等監(jiān)控和分析戰(zhàn)略績(jī)效管理戰(zhàn)略績(jī)效管理如何進(jìn)行預(yù)測(cè)如何進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)控和分析監(jiān)控和分析預(yù)算管理預(yù)算管理編制財(cái)務(wù)計(jì)劃編制財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)控并及時(shí)做出有效對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)控并及時(shí)做出有效的分析，幫助企業(yè)決策的分析，幫助企業(yè)決策監(jiān)控和分析預(yù)算監(jiān)控包含很多方法，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)，監(jiān)控的方式預(yù)算監(jiān)控包含很多方法，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)，監(jiān)控的方式不同不同有效的分析包括數(shù)據(jù)的整合、不同分析方法

9、的使用，比如有效的分析包括數(shù)據(jù)的整合、不同分析方法的使用，比如動(dòng)態(tài)分析、數(shù)據(jù)聯(lián)查動(dòng)態(tài)分析、數(shù)據(jù)聯(lián)查分析的結(jié)果可能會(huì)影響到預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決分析的結(jié)果可能會(huì)影響到預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策以及和人力資源績(jī)效管理相聯(lián)系對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲策以及和人力資源績(jī)效管理相聯(lián)系對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲預(yù)算監(jiān)控的方式非常多樣，應(yīng)當(dāng)結(jié)合客戶所需監(jiān)控業(yè)務(wù)的具體流程和控制點(diǎn)來(lái)進(jìn)行設(shè)計(jì)，預(yù)算監(jiān)控的方式非常多樣，應(yīng)當(dāng)結(jié)合客戶所需監(jiān)控業(yè)務(wù)的具體流程和控制點(diǎn)來(lái)進(jìn)行設(shè)計(jì)，而不是簡(jiǎn)單的利用財(cái)務(wù)手段限制業(yè)務(wù)的發(fā)生。而不是簡(jiǎn)單的利用財(cái)務(wù)手段限制業(yè)務(wù)的發(fā)生。目錄集團(tuán)企業(yè)如何進(jìn)行預(yù)算管理用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案

10、例實(shí)施全面預(yù)算管理中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題預(yù)算目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制匯總、合并審批預(yù)算預(yù)算執(zhí)行和核算預(yù)算分析調(diào)整預(yù)算考核評(píng)價(jià)將預(yù)算當(dāng)作費(fèi)用控制的工具；將預(yù)算當(dāng)作費(fèi)用控制的工具；預(yù)算控制力度不夠；預(yù)算控制力度不夠；不能靈活調(diào)整；不能靈活調(diào)整；不能實(shí)時(shí)獲取數(shù)不能實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)；據(jù)；準(zhǔn)確性、可比性準(zhǔn)確性、可比性差；差；責(zé)權(quán)利不一致；責(zé)權(quán)利不一致；預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；把預(yù)算工作當(dāng)成財(cái)務(wù)部門(mén)的事；把預(yù)算工作當(dāng)成財(cái)務(wù)部門(mén)的事；編制周期長(zhǎng)編制周期長(zhǎng), ,準(zhǔn)確性低；準(zhǔn)確性低；用戶管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)流程管理消息平臺(tái)決策支持資金管理票據(jù)管理資金結(jié)算存款管理資金調(diào)度集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)UAP平臺(tái)資金計(jì)劃報(bào)表管理稅

11、務(wù)報(bào)表管理報(bào)表合并報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)報(bào)表應(yīng)收管理應(yīng)付管理固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理EAI平臺(tái)第三方接口預(yù)警平臺(tái)二次開(kāi)發(fā)上市報(bào)表查詢分析商業(yè)智能銷售管理采購(gòu)管理庫(kù)存管理行業(yè)產(chǎn)品發(fā)運(yùn)管理預(yù)算管理企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算調(diào)整貸款管理資金監(jiān)控資金預(yù)測(cè)總 賬動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)專項(xiàng)核算與業(yè)務(wù)管理存貨核算預(yù)算編制 全面預(yù)算管理是用友集團(tuán)管控的重要組成部分 全面預(yù)算管理是構(gòu)成集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)預(yù)算全面預(yù)算管理財(cái)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算（基于權(quán)責(zé)發(fā)生制）決策支持及績(jī)效管理報(bào)表單據(jù)憑證明細(xì)賬總賬資金管理財(cái)務(wù)管理預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理分析報(bào)告資產(chǎn)信息管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理1、通過(guò)預(yù)

12、算系統(tǒng)加強(qiáng)事前合理預(yù)測(cè)、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事前合理預(yù)測(cè)2、通過(guò)預(yù)算管理加強(qiáng)事中執(zhí)行監(jiān)控、通過(guò)預(yù)算管理加強(qiáng)事中執(zhí)行監(jiān)控3、全面預(yù)算管理加強(qiáng)、全面預(yù)算管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)的有效銜接有效銜接4、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事后有效分析加強(qiáng)事后有效分析項(xiàng)目管理成本管理合同管理資金預(yù)算（基于收付實(shí)現(xiàn)制）重點(diǎn)解決問(wèn)題重點(diǎn)解決問(wèn)題 預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過(guò)程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過(guò)程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核下屬各子公司間業(yè)下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)協(xié)同效益好協(xié)同效益好單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)成員企業(yè)成員企業(yè)特征特征戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控

13、制全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置集團(tuán)內(nèi)部資源配置預(yù)算管理預(yù)算管理目標(biāo)目標(biāo)一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資源一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資源全部納入預(yù)算總部全部納入預(yù)算總部對(duì)下屬預(yù)算控制對(duì)下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控按總部需求編控預(yù)算需求預(yù)算需求自上而下自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算匯總預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警預(yù)算控制、預(yù)警資金計(jì)劃控制資金計(jì)劃控制產(chǎn)品方案產(chǎn)品方案集權(quán)預(yù)算模式集權(quán)預(yù)算模式運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)重點(diǎn)解決問(wèn)題重點(diǎn)解決問(wèn)題 信息不對(duì)稱，子公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤(rùn)操控信息不對(duì)稱，子公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤(rùn)操控下屬各子公司間業(yè)下屬各

14、子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系松母子公司間關(guān)系松散散總部為投資型主體總部為投資型主體成員企業(yè)成員企業(yè)特征特征基于業(yè)績(jī)上的財(cái)務(wù)基于業(yè)績(jī)上的財(cái)務(wù)控制控制或幾乎沒(méi)有或幾乎沒(méi)有預(yù)算管理預(yù)算管理目標(biāo)目標(biāo)子公司編制自身的子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)酬率酬率審定資本預(yù)算審定資本預(yù)算預(yù)算需求預(yù)算需求對(duì)預(yù)算產(chǎn)品應(yīng)用對(duì)預(yù)算產(chǎn)品應(yīng)用要求程度不高或要求程度不高或子公司應(yīng)用預(yù)算子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品方案產(chǎn)品方案分權(quán)預(yù)算模式分權(quán)預(yù)算模式財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)重點(diǎn)解決問(wèn)題重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績(jī)效評(píng)估預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批

15、、預(yù)算績(jī)效評(píng)估下屬各子公司間業(yè)下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)集跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理略管理成員企業(yè)成員企業(yè)特征特征上述兩種模式的優(yōu)上述兩種模式的優(yōu)勢(shì)整合勢(shì)整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過(guò)程控制和過(guò)程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果也關(guān)注預(yù)算結(jié)果預(yù)算管理預(yù)算管理目標(biāo)目標(biāo)子公司按總部預(yù)算子公司按總部預(yù)算大綱編制大綱編制自上而下的編制上自上而下的編制上級(jí)審批才能生效級(jí)審批才能生效預(yù)算的分析考核預(yù)算的分析考核預(yù)算需求預(yù)算需求自上而下自上而下自下而上自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算匯總預(yù)算分析考核預(yù)算分析考核產(chǎn)品方案產(chǎn)品方

16、案融合預(yù)算模式融合預(yù)算模式戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)用友全面預(yù)算管理支持各種預(yù)算責(zé)任主體的應(yīng)用按公司建立預(yù)算責(zé)任主體與核算及業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持對(duì)應(yīng)關(guān)系先進(jìn)多維的數(shù)據(jù)模型為預(yù)算應(yīng)用帶來(lái)重要價(jià)值建立預(yù)算指標(biāo)（考核依據(jù)）建立預(yù)算維度（輔助描述）創(chuàng)建應(yīng)用模型（指標(biāo)+維度組合）創(chuàng)建視圖（預(yù)算表模板）定義維度公式預(yù)算編制分析1、單元格公式維度公式：使公式設(shè)置不受預(yù)算表樣變化的影響2、年度預(yù)算體系可以重用3、可基于應(yīng)用模型格式視圖開(kāi)展預(yù)算分析4、在預(yù)算編制、分析等功能處可基于指標(biāo)+多個(gè)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)展示5、將周期、主體、幣種、業(yè)務(wù)場(chǎng)景作為參數(shù)維，可方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)展示、匯總、分解等處理多維數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用展示預(yù)算

17、維度預(yù)算維度預(yù)算指標(biāo)集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場(chǎng)景集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位審批審批匯總上 報(bào)結(jié)果上報(bào) 結(jié)果建立預(yù)算體系部署預(yù)算體系執(zhí)行預(yù)算體系下發(fā)預(yù) 算體系下發(fā)預(yù) 算體系 建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營(yíng)考核內(nèi)容一致起來(lái)總預(yù)算二級(jí)預(yù)算基層預(yù)算匯總上 報(bào)預(yù)算指 標(biāo)上報(bào)預(yù) 算指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制 發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析 全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)系統(tǒng)不僅支持定期預(yù)算的編制，也支持滾動(dòng)預(yù)算管理預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、審批、批復(fù)快捷完成企業(yè)集團(tuán)組織級(jí)次多，預(yù)

18、算平衡需求要上報(bào)下達(dá)反復(fù)進(jìn)行。NC系統(tǒng)支持全集團(tuán)在同一平臺(tái)完成預(yù)算的所有編制工作。預(yù)警機(jī)制通過(guò)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來(lái)事件預(yù)警，對(duì)各種異常、重要情況報(bào)警系統(tǒng)登陸提示、電子郵件提示、觸發(fā)點(diǎn)提示管理層局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)應(yīng)用無(wú)線應(yīng)用應(yīng)收到期提示資金缺乏預(yù)警超儲(chǔ)短期預(yù)警資產(chǎn)報(bào)廢提示超預(yù)算報(bào)警預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置預(yù)警類型定義預(yù)警平臺(tái)應(yīng)收預(yù)算業(yè)務(wù)層資金存貨固定資產(chǎn)支持多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)控制、組控制、累進(jìn)控制、公式控制等單預(yù)算項(xiàng)目控制多科目：核算項(xiàng)目比預(yù)算項(xiàng)目明細(xì)。比如在管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目下都存在 工資科目，但在預(yù)算中作了一個(gè)工資項(xiàng)目的預(yù)算，希望能夠通過(guò)預(yù)算的工資項(xiàng)目控制管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用的

19、工資總額。集中預(yù)算控制：上級(jí)公司統(tǒng)一編制預(yù)算，通過(guò)上級(jí)公司的預(yù)算進(jìn)行控制，保證下級(jí)所有公司的實(shí)際發(fā)生額不超過(guò)上級(jí)公司的總預(yù)算。零預(yù)算規(guī)則：如果沒(méi)有提交預(yù)算且已經(jīng)由上級(jí)審批通過(guò)，下級(jí)將不能進(jìn)行費(fèi)用的報(bào)銷或憑證的錄入。用友全面預(yù)算管理支持各種控制方式應(yīng)用特殊預(yù)算控制要求預(yù)算差異分析 預(yù)算差異分析：將預(yù)算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)的差異，按照不同的維度進(jìn)行分析； 從企業(yè)總體來(lái)看，應(yīng)該將預(yù)算差異分析與整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)乃至發(fā)展 戰(zhàn)略聯(lián)系起來(lái)；從各部門(mén)來(lái)看，應(yīng)該和各部門(mén)的業(yè)務(wù)或生產(chǎn)目標(biāo)相結(jié)合。靈活的自定義預(yù)算分析基于應(yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+維度組合定義預(yù)算分析表快捷利用預(yù)置分析模型系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶直接選

20、擇分析即可可以應(yīng)用多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析支持旋轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)鉆取，可以進(jìn)行數(shù)據(jù)溯源查詢預(yù)算調(diào)整 根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，確定預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)預(yù)算分析報(bào)告 確定調(diào)整方法：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整預(yù)算調(diào)整 通過(guò)預(yù)算聯(lián)動(dòng)，可以及時(shí)查看對(duì)其它指標(biāo)數(shù)據(jù)造成的影響。NC預(yù)算聯(lián)動(dòng)全面預(yù)算管理提供多種調(diào)整功能全算調(diào)整：當(dāng)某主體多個(gè)計(jì)劃調(diào)整生效后，可以通過(guò)全算調(diào)整，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算與其相關(guān)聯(lián)的其他計(jì)劃的數(shù)據(jù)。匯總調(diào)整生效數(shù)據(jù)：當(dāng)下級(jí)數(shù)據(jù)調(diào)整生效后，上級(jí)可通過(guò)匯總生效數(shù)據(jù)匯總下級(jí)數(shù)據(jù)。支持調(diào)整審批流設(shè)置。 建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報(bào)告體系預(yù)算臺(tái)帳日常統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表月度預(yù)算對(duì)比分析中期預(yù)算比較分析年度預(yù)算考核報(bào)告預(yù)算責(zé)任部

21、門(mén)預(yù)算執(zhí)行信息中心財(cái)務(wù)管理部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)）預(yù)算管理委員會(huì)（董事會(huì)）用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過(guò)與人力資源系統(tǒng)集成，提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)合起來(lái)，使考核獎(jiǎng)懲到位。與績(jī)效管理系統(tǒng)集成，獲得復(fù)雜的分析方法，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算的差異進(jìn)行計(jì)算分析，按規(guī)定的格式和內(nèi)容編制預(yù)算管理報(bào)表。使公司及時(shí)判斷各預(yù)算主體的經(jīng)營(yíng)狀況。用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效管理相結(jié)合；提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，資源配置更加合理加強(qiáng)了企業(yè)整體的協(xié)作與溝通；預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整、考核一體化；強(qiáng)大的分析和管理控制功能縮短了預(yù)算編制周期；預(yù)算編制過(guò)程透明化；數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高；加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)；用友全面預(yù)算管理預(yù)算體系建設(shè)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算考核目錄集團(tuán)企業(yè)如何進(jìn)行預(yù)算管理用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例客戶涵蓋眾多行業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模江蘇五星投資控股集團(tuán)五星控股是一家涉及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、家電分銷、房地產(chǎn)、類金融、投資等五大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的多元化發(fā)展企業(yè)，集團(tuán)總部位于南京市。五星控股集團(tuán)剝離出五星電器股權(quán)后，集團(tuán)面臨著第二次創(chuàng)業(yè)，集團(tuán)下