出口合同備案申報、審核系統(tǒng)升級設(shè)計方案

1、出口合同備案申報、審核系統(tǒng)升級設(shè)計方案一、概述（一）系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)依據(jù)1. 財政部、發(fā)展改革委、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分商品出口退稅率和增補(bǔ)加工貿(mào)易禁止類商品目錄的通知（財稅2006139號）；2國家稅務(wù)總局關(guān)于出口合同備案有關(guān)問題的通知（國稅函2006847 號）；（二）系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)思路1. 本次調(diào)整商品代碼在1500余個，占出口退稅商品碼庫十分之一左右。2. 對于大部分企業(yè)、大部分出口業(yè)務(wù)，是采用“常規(guī)”商品報關(guān)出口，規(guī)范企業(yè)前期行為，可有效降低后續(xù)管理成本，有效提高工作效率。3. 本次系統(tǒng)調(diào)整功能時效性較強(qiáng)。4. 由于涉及面較寬，在確保功能可用性的前提下，盡可能收斂系統(tǒng)調(diào)

2、整規(guī)模，降低系統(tǒng)調(diào)整帶來的不穩(wěn)定性。在退稅申報過程中，對備案合同的出口，采用出口退稅申報表附表的方式，即備案合同出口退稅申報表，這種方式可有效降低此業(yè)務(wù)調(diào)整對其他關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的影響幅度。5.將對備案合同的管理過程納入系統(tǒng)，按照單證登記類業(yè)務(wù)處理，審核后的數(shù)據(jù)作為電子底賬，與退稅日常管理完全融為一體。二、申報系統(tǒng)出口合同備案相關(guān)設(shè)計（一）系統(tǒng)設(shè)計思路1. 一般情況下，企業(yè)出口貨物應(yīng)該是比較穩(wěn)定，企業(yè)應(yīng)按照準(zhǔn)確的商品進(jìn)行備案，在出口退稅申報的時候按照備案合同中的商品代碼進(jìn)行申報。2. 一筆合同對應(yīng)多種出口商品在系統(tǒng)出口合同備案申請表中增加了“合同項號”字段，通過“合同項號”區(qū)分不同的出口商品，在同一個

3、合同內(nèi)每一種出口商品對應(yīng)一個“合同項號”。 3. 企業(yè)在進(jìn)行合同備案申請表時按照海關(guān)對應(yīng)出口商品計量單位轉(zhuǎn)換，在備案時錄入轉(zhuǎn)換后的數(shù)量。4. 企業(yè)在進(jìn)行合同備案申請時將不同幣別結(jié)算按照美元進(jìn)行折算，在備案時錄入轉(zhuǎn)換后的美元金額。5. 出口合同備案申請表納入出口退稅管理系統(tǒng)統(tǒng)一管理，在2006年9月30日之前（之后會有相應(yīng)提示），企業(yè)可以多次申報出口合同備案申請表，但是每次申報不允許出現(xiàn)合同號重復(fù)申報的情況。（二）系統(tǒng)功能調(diào)整在出口退稅申報系統(tǒng)中將出口合同備案申請表納入出口退稅單證登記類統(tǒng)一管理。在出口退稅申報系統(tǒng)中包括出口合同備案申請表采集、出口合同備案申請表申報、出口合同備案申請表撤銷等功能

4、。1. 出口合同備案申請表采集在出口退稅申報系統(tǒng)增加“出口合同備案申請表”采集功能，企業(yè)用戶通過該功能中采集出口合同備案申請表數(shù)據(jù)。在出口合同備案申請表采集中可以對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行修改調(diào)整。采集字段說明：綜合考慮在出口合同備案時，可能無法掌握實(shí)際出口貨物準(zhǔn)確的出口商品代碼，在設(shè)計時增加了“合同項號”，這為后期備案合同出口退稅申報、審核打下基礎(chǔ)，系統(tǒng)通過出口明細(xì)表的備注是否包含“HTBA”字樣來判定是否屬于備案合同出口貨物申報退稅，通過一個中間表錄入“出口關(guān)鍵字、合同號碼、合同序號”來建立出口明細(xì)表與備案合同的關(guān)聯(lián)，出口關(guān)鍵字對于生產(chǎn)企業(yè)來說是“申報年月+序號”，對外貿(mào)企業(yè)來說是“申報年月+關(guān)聯(lián)號+

5、序號”?！俺隹诤贤枴保髽I(yè)與外商簽訂的出口合同號，該字段必須錄入，否則不予受理企業(yè)出口合同備案申請表。“代理出口協(xié)議號”，代理業(yè)務(wù)需要委托企業(yè)錄入與受托企業(yè)簽訂代理出口協(xié)議號，同時必須錄入“出口合同號”。“出口合同項號”，出口合同可能同時包括多種出口商品，一個出口合同項號對應(yīng)出口合同中一類出口商品，需要企業(yè)按照規(guī)則將出口合同對應(yīng)多種商品進(jìn)行分類申報。“合同簽約日期”，根據(jù)企業(yè)錄入時間判斷是否符合文件規(guī)定，在2006年9月14日之前簽訂?！昂贤瑘?zhí)行期限”，出口合同簽訂合同執(zhí)行結(jié)束日期?！俺隹谏唐反a”，企業(yè)在實(shí)際出口前無法準(zhǔn)確掌握出口商品代碼，但是大多數(shù)企業(yè)出口商品為日常經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)，具體可以

6、掌握，出口陌生商品的幾率不大，企業(yè)盡可能的錄入準(zhǔn)確的出口商品代碼?！按a庫商品名稱”，通過錄入出口商品代碼，系統(tǒng)根據(jù)出口商品退稅率文庫自動帶出的名稱，提示性字段。“出口商品名稱”，系統(tǒng)默認(rèn)通過錄入出口商品代碼根據(jù)出口商品退稅率文庫自動帶出名稱，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際出口情況進(jìn)行調(diào)整?！巴硕惵省?，通過錄入出口商品代碼自動根據(jù)出口商品退稅率文庫帶出，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際出口情況進(jìn)行調(diào)整?！坝嬃繂挝弧?，通過錄入出口商品代碼自動根據(jù)出口商品退稅率文庫帶出，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際出口情況進(jìn)行調(diào)整。“出口數(shù)量”，若企業(yè)合同簽訂數(shù)量的計量單位與碼庫中的不符，需要企業(yè)按照海關(guān)出口商品代碼對應(yīng)第一計量單位進(jìn)行折算后錄入，并將折算

7、情況在合同中標(biāo)注。“出口金額”，按照美元折算，需要企業(yè)將其他幣別出口金額按照匯率折算為美元后錄入?！俺隹跀?shù)量(調(diào)率前已完成合同)”，在出口商品退稅率調(diào)整之前合同執(zhí)行情況，已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)出口數(shù)量。“出口金額(調(diào)率前已完成合同)”，在出口商品退稅率調(diào)整之前合同執(zhí)行情況，已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)出口金額，按照美元進(jìn)行折算?！俺隹跀?shù)量（備案合同情況）”，合同備案實(shí)際出口數(shù)量，系統(tǒng)在出口申報明細(xì)數(shù)據(jù)審核時主要針對“備案數(shù)量”進(jìn)行總量控制。系統(tǒng)對“出口數(shù)量”、“出口數(shù)量(調(diào)率前已完成合同)”以及“出口數(shù)量（備案合同情況）”進(jìn)行邏輯判斷，進(jìn)行相應(yīng)的審核控制?！俺隹诮痤~（備案合同情況）”，合同備案實(shí)際金額，系統(tǒng)在出口申報明

8、細(xì)數(shù)據(jù)審核時主要針對“備案金額”進(jìn)行總量控制。系統(tǒng)對“出口金額”、“出口金額(調(diào)率前已完成合同)”以及“出口金額（備案合同情況）”進(jìn)行邏輯判斷，進(jìn)行相應(yīng)的審核控制?！昂贤愋汀保饕轻槍ξ募姓f明長期簽訂煤炭出口合同，通過該字段標(biāo)明合同類型，先使用“MT”（煤炭MeiTan），待后續(xù)其他調(diào)整需求，可以增加其他相應(yīng)標(biāo)志標(biāo)明。2. 出口合同備案申請表上報出口合同備案申請表上報，系統(tǒng)提供打印出口合同備案申請表一份、出口合同備案受理回執(zhí)兩份（表樣參見附件出口合同備案相關(guān)表格）。系統(tǒng)對應(yīng)生成上報數(shù)據(jù)進(jìn)行上報處理。3. 出口合同備案申請表撤銷在申報系統(tǒng)中提供出口合同備案申請表撤銷功能，詳細(xì)設(shè)計參見出口退稅申報系統(tǒng)單證申報撤銷。三、審核系統(tǒng)出口合同備案相關(guān)設(shè)計在出口退稅審核系統(tǒng)中對應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，包括出口合同備案申請表數(shù)據(jù)讀入、出口合同備案申請表調(diào)整、出口合同備案申請表審核以及出口合同備案申請表復(fù)核、出具審核結(jié)果回執(zhí)等。（一）出口合同備案申請表讀入出口退稅審核系統(tǒng)讀入企業(yè)申報出口合同備案申請表數(shù)據(jù)，讀入處理規(guī)則參照出口單證數(shù)據(jù)讀入。（二）出口合同備案申請表錄入特殊情況下，在出口合同備案申請表錄入中可以對讀入企業(yè)申報數(shù)據(jù)進(jìn)行修改調(diào)整。（三）出口合同備案數(shù)據(jù)審核針對企業(yè)申報數(shù)據(jù)進(jìn)行審核處理，目前共設(shè)計3個審核疑點(diǎn)，分別審核企業(yè)出口合同備案數(shù)據(jù)是否在2006年9月14日之前簽訂；企業(yè)出口合同備案數(shù)據(jù)