國(guó)際貿(mào)易貨款支付

1、國(guó)國(guó)際際貿(mào)貿(mào)易易貨貨款款支支付付1 1、擬定合同中的支付條款、擬定合同中的支付條款一、單元目標(biāo)一、單元目標(biāo)2 2、制作結(jié)匯的發(fā)票及匯票、制作結(jié)匯的發(fā)票及匯票3 3、掌握信用證的開立、掌握信用證的開立、審證和修改的技巧和審證和修改的技巧和方法。方法。 二、主要內(nèi)容二、主要內(nèi)容 貨款支付一般涉及到支付工具與貨款支付一般涉及到支付工具與支付方式兩個(gè)方面的內(nèi)容：支付方式兩個(gè)方面的內(nèi)容：支付工具：貨幣和票據(jù)支付工具：貨幣和票據(jù)支付方式：匯付、托付和信用證支付方式：匯付、托付和信用證 我國(guó)某貿(mào)易公司出口一批貨物，出口合同我國(guó)某貿(mào)易公司出口一批貨物，出口合同規(guī)定電匯的支付條款為裝運(yùn)前規(guī)定電匯的支付條款為裝運(yùn)

2、前1515天付款，天付款，但買方延遲至裝運(yùn)月中才從郵局寄來一張但買方延遲至裝運(yùn)月中才從郵局寄來一張銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業(yè)于銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。銀行代收票款。1 1個(gè)月后，接到銀行通知，個(gè)月后，接到銀行通知，該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的提單提走。事后追償，對(duì)方早已人去去的提單提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。試分析我方應(yīng)吸取的主要教訓(xùn)。樓空。試分析我方應(yīng)吸取的主要教

3、訓(xùn)。三、案例分析三、案例分析四、貨款支付操作背景：背景：深圳市茂華糧油進(jìn)出口公司出口了一批合同深圳市茂華糧油進(jìn)出口公司出口了一批合同價(jià)值為價(jià)值為3030萬美元、萬美元、100100噸馬壩噸馬壩2 2號(hào)油燦米給英國(guó)號(hào)油燦米給英國(guó)達(dá)信公司。支付條件為見票后達(dá)信公司。支付條件為見票后3030天付款，通過英天付款，通過英國(guó)大華銀行辦理結(jié)算國(guó)大華銀行辦理結(jié)算, ,交單結(jié)算日期是交單結(jié)算日期是20102010年年4 4月月2020日。現(xiàn)各項(xiàng)出口工作已完成，順利取得了清日。現(xiàn)各項(xiàng)出口工作已完成，順利取得了清潔提單和其他單證。公司現(xiàn)要制作匯票，連同其潔提單和其他單證。公司現(xiàn)要制作匯票，連同其他單證到銀行議付款

4、項(xiàng)。他單證到銀行議付款項(xiàng)。 ?要求開具以深圳工商銀行福田支行為收款人的要求開具以深圳工商銀行福田支行為收款人的匯票。匯票。 匯票匯票BILL OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGE No. (No. (匯票編號(hào)匯票編號(hào))Date: ()Date: (出票出票日期日期) ) For: (For: (匯票金額匯票金額) ) AtAt ( (付款期限付款期限) ) sight of this second of sight of this second of exchange (first of the same tenor and date exchange (first of t

5、he same tenor and date unpaid) pay to the order of unpaid) pay to the order of ( (受款人受款人) ) the the sum of sum of ( (錢數(shù)錢數(shù)). . Drawn under Drawn under ( (出票條款出票條款) ) L/C No. _ Dated_L/C No. _ Dated_ To. _To. _( (付款人付款人) ) 出票人簽章出票人簽章貨款支付一般涉及到支付工具與支付貨款支付一般涉及到支付工具與支付方式兩個(gè)方面的內(nèi)容：方式兩個(gè)方面的內(nèi)容：支付工具：貨幣和票據(jù)支付工具：貨幣

6、和票據(jù)支付方式：匯付、托付和信用證支付方式：匯付、托付和信用證五、知識(shí)總結(jié)支付工具支付工具一、匯票（一、匯票（Draft Draft 、 Bill of Bill of Exchange )Exchange )二、本票二、本票 (Promissory Note)(Promissory Note)三、支票三、支票 (Check)(Check)一、匯票（一、匯票（Bill of exchange，Draft）（一）定義：（一）定義：匯票是一種書面憑證匯票是一種書面憑證。在匯票使在匯票使用中，出票人命令受票人用中，出票人命令受票人( (付款人付款人) )在一定的時(shí)在一定的時(shí)間、地點(diǎn)，將匯票上指定的金

7、額，無條件地付間、地點(diǎn)，將匯票上指定的金額，無條件地付給匯票上的受款人或其指定人。給匯票上的受款人或其指定人。出票出票提示提示付款、承付款、承兌兌賣方賣方出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）（二）內(nèi)容：（二）內(nèi)容： 1、 “匯票匯票”字樣字樣(Exchange/draft)2、無條件支付命令、無條件支付命令(pay to the order ofpay to the order of )3、確定金額、確定金額(the sum of )4、付款人名稱、付款人名稱(payers/drawees name &addresspayers/drawees name &am

8、p;address)5、收款人名稱、收款人名稱(payees namepayees name )6、出票日期、出票日期(Issuing Date and Place)7、出票人簽章、出票人簽章(drawers signaturedrawers signature)缺少規(guī)定事項(xiàng)缺少規(guī)定事項(xiàng)的匯票無效的匯票無效 NO. Date ：送銀行的日期 At ： Tianjin (已打印好)Exchange for USD 33,275 (小寫) At (即期連線)30 days after sight of this First of Exchange(Second of the same tenor

9、and date being unpaid) pay to the order of (受款人) BANK OF CHINA the sum of (大寫金額) 一般以say開頭， 結(jié)尾用only Drawn under (出票依據(jù))根據(jù)某某銀行開出的即期的不可撤銷的信用證某號(hào) To （ 受票人姓名） 出票人（ 某出口公司 ） 基本內(nèi)容基本內(nèi)容基本內(nèi)容基本內(nèi)容（三）種類：（三）種類： (1) (1) 按付款時(shí)是否要單據(jù)分按付款時(shí)是否要單據(jù)分a.跟單匯票跟單匯票 Documentary Bill 隨附各種貨運(yùn)單據(jù)的匯票。隨附各種貨運(yùn)單據(jù)的匯票。 b.b.光票光票 Clean Bill 憑匯票要錢

10、，不附有任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票憑匯票要錢，不附有任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票。 (2) (2) 按付款時(shí)間區(qū)分按付款時(shí)間區(qū)分 a. a. 即期匯票即期匯票 AtAtsight sight 見票即付款見票即付款 b. b. 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 Time Bill Time Bill （三種類型（三種類型)( )(需要承兌需要承兌) ) at 30 days after sight at 30 days after sight （見票后（見票后3030天）天） （7.17.1見票，當(dāng)天不算，見票，當(dāng)天不算，7.317.31付款）付款） atat3030daysdaysafterafterdatedateofofB

11、/LB/L 見提單簽發(fā)日期后見提單簽發(fā)日期后3030天（當(dāng)天不算）天（當(dāng)天不算） atat3030daysdaysafterafterdatedateofofissueissue 匯票匯出后匯票匯出后3030天（當(dāng)天不算）天（當(dāng)天不算） 商業(yè)匯票（商業(yè)匯票（Commercial Draft)：出票人是商業(yè)企業(yè)出票人是商業(yè)企業(yè)(極少數(shù)不跟單極少數(shù)不跟單) 銀行匯票（銀行匯票（Banks Draft)：出票人是銀行出票人是銀行(100%是光票是光票)(3)按出票人區(qū)分按出票人區(qū)分(4)按承兌人區(qū)分按承兌人區(qū)分 銀行承兌匯票（銀行承兌匯票（Bankers Acceptance Draft） 付款人是

12、銀行（可以轉(zhuǎn)讓）付款人是銀行（可以轉(zhuǎn)讓） 商業(yè)承兌匯票（商業(yè)承兌匯票（Commercial Acceptance Draft） 付款人是商業(yè)企業(yè)（一般不愿意接受）付款人是商業(yè)企業(yè)（一般不愿意接受）（四）使用程序（四）使用程序出票（出票（Issue）提示（提示（Presentation）承兌（承兌（Acceptance）付款（付款（Payment）出票人出票人收款人收款人 5. 背書（背書（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）J匯票一經(jīng)承兌，付匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的款人就成為匯票的承兌人（承兌人（Acceptor），），并成為匯票的

13、主債并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。為匯票的次債務(wù)人。J習(xí)慣認(rèn)為只有付款習(xí)慣認(rèn)為只有付款人簽名未寫人簽名未寫“承兌承兌”也構(gòu)成承兌也構(gòu)成承兌。拒付要求出一拒付證明，通知原出票人拒付要求出一拒付證明，通知原出票人現(xiàn)有一匯票，楊陽(yáng)要把它轉(zhuǎn)讓給姚晨，應(yīng)如何書寫呢？現(xiàn)有一匯票，楊陽(yáng)要把它轉(zhuǎn)讓給姚晨，應(yīng)如何書寫呢？被背書人背書日期 年 月 日被背書人背書日期 年 月 日被背書人背書日期 年 月 日被背書人背書日期 年 月 日（匯票背面）二、本票二、本票(Promissory Note)（一）定義：本票是一人向另一人簽發(fā)的保證付款的承諾。（一）定義：本票是一人向另一人簽發(fā)

14、的保證付款的承諾。收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人1、寫明、寫明“本票本票”字樣字樣2、無條件支付承諾、無條件支付承諾3、收款人或指定人、收款人或指定人4、出票人簽字、日期、地點(diǎn)、出票人簽字、日期、地點(diǎn)5、付款期限、金額、地點(diǎn)、付款期限、金額、地點(diǎn)（二）內(nèi)容（二）內(nèi)容缺少規(guī)定事缺少規(guī)定事項(xiàng)的，本票項(xiàng)的，本票無效無效本票的種類本票的種類本票分為一般本票和銀行本票兩種本票分為一般本票和銀行本票兩種。一般本票的出票人是企業(yè)或個(gè)人；一般本票的出票人是企業(yè)或個(gè)人；銀行本票的出票人是銀行。銀行本票的出票人是銀行。（三）與匯票的區(qū)別（三）與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾

15、匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令 本票本票兩個(gè)兩個(gè)當(dāng)事人（出票人和收款人）當(dāng)事人（出票人和收款人） 匯票匯票三個(gè)三個(gè)當(dāng)事人（出票人、付款人、和收款人）當(dāng)事人（出票人、付款人、和收款人）1、含、含 義義2、當(dāng)事人、當(dāng)事人 本票本票出票人出票人是主要債務(wù)人，是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，承兌后，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人; 本票只能開出本票只能開出一張一張， 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一套幾張或一套幾張;外國(guó)本票退票時(shí)，外國(guó)本票退票時(shí)，不需不需做成拒絕證書，做成拒絕證書，外國(guó)匯票退票時(shí)，外國(guó)匯票退票時(shí)，必須

16、必須做成拒絕證書。做成拒絕證書。3、責(zé)、責(zé) 任任4、份、份 數(shù)數(shù)5、退、退 票票三、支票三、支票（一）定義（一）定義：支票是出票人簽發(fā)的委托銀行在見票時(shí)對(duì)某人：支票是出票人簽發(fā)的委托銀行在見票時(shí)對(duì)某人或某指定人支付一定金額的無條件支付命令?；蚰持付ㄈ酥Ц兑欢ń痤~的無條件支付命令。（二）內(nèi)容（二）內(nèi)容1、寫明、寫明“支票支票”字樣字樣2、無條件支付一定金額的命令、無條件支付一定金額的命令3、付款人名稱、付款人名稱4、收款人、收款人5、出票日期、地點(diǎn)和簽字、出票日期、地點(diǎn)和簽字缺少規(guī)定事缺少規(guī)定事項(xiàng)的，支票項(xiàng)的，支票無效無效支票樣本支票樣本（三）支票的種類（三）支票的種類劃分標(biāo)準(zhǔn)劃分標(biāo)準(zhǔn)支票種類支

17、票種類支票種類支票種類按收款人抬頭按收款人抬頭記名支票記名支票不記名支票不記名支票按出票人不同按出票人不同商業(yè)支票商業(yè)支票銀行支票銀行支票按是否支取現(xiàn)金按是否支取現(xiàn)金現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票按支票本身的基按支票本身的基本特征本特征劃線支票劃線支票保付支票保付支票空頭支票空頭支票 案例案例11 甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，作甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)兌銀行提示取款，恰

18、遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱稱1010天前通知銀行止付，止付通知及止付理天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時(shí)通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，由也同時(shí)通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何依法判決？理由何在？將如何依法判決？理由何在？ 匯票匯票支票支票本票本票是出票人對(duì)付款人

19、簽是出票人對(duì)付款人簽發(fā)的無條件支付命令發(fā)的無條件支付命令是存款人對(duì)銀行簽發(fā)是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的無條件支付命令的無條件支付命令是簽票人簽發(fā)的無條是簽票人簽發(fā)的無條件支付承諾件支付承諾匯票票面有三個(gè)當(dāng)事匯票票面有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人、人：出票人、付款人、受款人受款人支票票面有三個(gè)當(dāng)事支票票面有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人、人：出票人、付款人、受款人受款人本票票面有兩個(gè)當(dāng)事本票票面有兩個(gè)當(dāng)事人：出票人、收票人人：出票人、收票人匯票的付款人可以是匯票的付款人可以是個(gè)人、企業(yè)，也可以個(gè)人、企業(yè)，也可以是銀行是銀行支票的付款人必須是支票的付款人必須是銀行銀行本票的付款人是簽票本票的付款人是簽票人自己人

20、自己匯票有即期匯票、遠(yuǎn)匯票有即期匯票、遠(yuǎn)期匯票；遠(yuǎn)期匯票必期匯票；遠(yuǎn)期匯票必須辦理承兌須辦理承兌支票是即期的，不需支票是即期的，不需要承兌要承兌本票也無須承兌本票也無須承兌匯票可以開出一式兩匯票可以開出一式兩份或一套幾張份或一套幾張支票只有一張支票只有一張本票只能開出一張本票只能開出一張支付方式支付方式二二. 托收托收(Collection) 商業(yè)信用商業(yè)信用三三. 信用證信用證( Letter of Credit, L/C) 銀行信用銀行信用一一. 匯付匯付(Remittance)（一）匯付（一）匯付(Remittance) 是匯出行是匯出行(Remitting Bank)應(yīng)匯款人應(yīng)匯款人(

21、Remitter)的的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過匯入行或付要求，以一定的方式，把一定的金額，通過匯入行或付款行款行(Paying Bank)的國(guó)外聯(lián)行或代理行，付給收款人的國(guó)外聯(lián)行或代理行，付給收款人(Payee, Beneficiary)的一種方式。的一種方式。（二）匯款方式一般有（二）匯款方式一般有四個(gè)四個(gè)當(dāng)事人：當(dāng)事人： 匯款人、收款人、匯出行和匯入行。當(dāng)匯款人要求匯款人、收款人、匯出行和匯入行。當(dāng)匯款人要求銀行把款項(xiàng)匯至另一地，由其自取時(shí)，匯款人和收款人銀行把款項(xiàng)匯至另一地，由其自取時(shí)，匯款人和收款人是同一人。是同一人。一、匯付一、匯付(Remittance)（三）（三）匯

22、付業(yè)務(wù)的基本流程匯付業(yè)務(wù)的基本流程匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1）訂合同）訂合同（2）申請(qǐng)）申請(qǐng)書、貨款書、貨款（3）信匯委托書信匯委托書/電報(bào)電報(bào) /銀行即期匯票銀行即期匯票（4）匯款）匯款通知、貨款通知、貨款由于匯款業(yè)務(wù)中結(jié)算工具（委托通知、票據(jù)）的由于匯款業(yè)務(wù)中結(jié)算工具（委托通知、票據(jù)）的傳遞方向與資金的流向相同，故屬順匯性質(zhì)。傳遞方向與資金的流向相同，故屬順匯性質(zhì)。二、托收二、托收（一）托收的含義及當(dāng)事人（一）托收的含義及當(dāng)事人1、托收托收(Collection)是出口

23、商將開具的匯票交給所在地是出口商將開具的匯票交給所在地銀行，委托該行通過它在進(jìn)口商所在地的分行或代理人向銀行，委托該行通過它在進(jìn)口商所在地的分行或代理人向進(jìn)口商收取貨款。進(jìn)口商收取貨款。2、托收業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)四種四種當(dāng)事人：當(dāng)事人：A.委托人委托人(Principal) 委托人就是債權(quán)人，通常為出口商委托人就是債權(quán)人，通常為出口商。由于委托人一般需開具匯票委托銀行向國(guó)外債務(wù)人收款。由于委托人一般需開具匯票委托銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以也稱出票人，所以也稱出票人(Drawer)。B.付款人付款人(Payer) 付款人就是債務(wù)人，也是匯票上的受票付款人就是債務(wù)人，也是匯票上的受票人，通常為進(jìn)口商。

24、人，通常為進(jìn)口商。C.托收銀行托收銀行(Remitting Bank) 債權(quán)人所在地的銀行，又債權(quán)人所在地的銀行，又稱寄單行，即接受委托人委托代為收款的銀行。稱寄單行，即接受委托人委托代為收款的銀行。D.代收銀行代收銀行(Collecting Bank) 代收銀行就是接受托收銀代收銀行就是接受托收銀行委托，向付款人收款的銀行。行委托，向付款人收款的銀行。（二）托收業(yè)務(wù)的基本流程（二）托收業(yè)務(wù)的基本流程委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書

25、、 跟單匯票跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示）提示資金的流向與支付工具的傳送方向相反，故托收資金的流向與支付工具的傳送方向相反，故托收屬于逆匯性質(zhì)屬于逆匯性質(zhì)。（5 5）承兌、付款）承兌、付款（6 6）交）交 單單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單（付款交單（D/P） (Documents(Documentsagainstagainstpayment)payment)承兌交單（承兌交單（D/A）(Documents (Documents againstagainstAcceptance)Acc

26、eptance)（三）（三） 托收的種類及特點(diǎn)：托收的種類及特點(diǎn)： 托收的特點(diǎn)托收的特點(diǎn) 1、商業(yè)信用。、商業(yè)信用。 2、銀行僅按委托人委托辦事，無保證付款人必須付款的責(zé)任。、銀行僅按委托人委托辦事，無保證付款人必須付款的責(zé)任。 3、銀行沒有檢查單據(jù)的義務(wù)。、銀行沒有檢查單據(jù)的義務(wù)。 4、代收行無代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)（在發(fā)、代收行無代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)（在發(fā)生買方拒絕付款贖單時(shí)）生買方拒絕付款贖單時(shí)）（四）托收的國(guó)際慣例（四）托收的國(guó)際慣例商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）案例一：案例一：我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即

27、期即期付款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接付款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受受D/P after 90 days付款，并通過他指定的付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。日本商人為什么提出銀行代收則可接受。日本商人為什么提出此要求？此要求？ 分析：日本商人提出將分析：日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時(shí)間，以利于天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時(shí)間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。其資金周轉(zhuǎn)。 同時(shí)日商指定同時(shí)日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的

28、日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。目的。三、三、信用證信用證(Letter of Credit,L/C)(一一) 含義含義:是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示向的請(qǐng)求和指示向出口人出口人開立的開立的在一在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書面承諾定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書面承諾受益人受益人開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人開證行開證行(二二) 當(dāng)事人當(dāng)事人:開證行開證行通知行通知行受益人受益人議付行議付行付款行付款行開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人(三三) 收付程序收付程序:開證人開證人(進(jìn)口人進(jìn)口人)受益人受益人(出口人出口人)(1)(2)通知行議付行通知行議付行(4)(5)(3)(6)(

29、7)訂立合同訂立合同3. 證寄通知行證寄通知行2. 申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證4. 通知通知5. 交貨取單、交貨取單、議付議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖付款行開證行付款行開證行L/CL/C下提單流程示意下提單流程示意（四）（四）信用證的主要內(nèi)容、信用證的主要內(nèi)容、格式格式 (1) (1) 關(guān)于信用證的本身的說明關(guān)于信用證的本身的說明 a. a. 關(guān)于信用證的種類。關(guān)于信用證的種類。 最主要的是是否是最主要的是是否是不可撤銷的不可撤銷的(Irrevocable)(Irrevocable)。(UCP500(UCP500認(rèn)為

30、，如果沒有不可認(rèn)為，如果沒有不可撤銷的字樣按不可撤銷理解撤銷的字樣按不可撤銷理解) )。b. L/Cb. L/C的編號(hào)。（的編號(hào)。（L/C NO.L/C NO.）L/CL/C一定要編號(hào)，編號(hào)的主要目的是便于查找。一定要編號(hào)，編號(hào)的主要目的是便于查找。 c. c. 開證的日期開證的日期(Date of issue)(Date of issue)。 開證日期一般按合同規(guī)定的日期開開證日期一般按合同規(guī)定的日期開。 d. d. 受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary） 一般規(guī)定以賣方為受益人。一般規(guī)定以賣方為受益人。 有的有的L/CL/C明確寫明：明確寫明： Beneficiar

31、yBeneficiaryA ACo. Ltd.Co. Ltd. 有的寫有的寫ininfavourfavourofofA ACo. Ltd.Co. Ltd. e. 申請(qǐng)人(開證人Opener) 有的寫明ApplicantBCo. Ltd. byorderofBCo. Ltd. f. 金額（Amount） 一般規(guī)定“按發(fā)票金額100%”，合同中規(guī)定溢短裝條款時(shí)，總金額和總數(shù)量也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的增減幅度。 g. 有效期(Validity) 必須在合同規(guī)定的有效期內(nèi)。 信用證有效期是受益人向銀行提交單據(jù)的最后期限，受益人應(yīng)在有效期內(nèi)將單據(jù)提交銀行議付承兌付款。有效地點(diǎn)是受益人在有效期內(nèi)向銀行提交單據(jù)的地點(diǎn)

32、，一般應(yīng)在出口商所在地。 如果信用證規(guī)定的有效地點(diǎn)在國(guó)外，受益人可以提出修改或提前交單，以便有合理時(shí)間將單據(jù)在有效期內(nèi)寄到國(guó)外銀行。這種情況應(yīng)特別注意。 (2)(2)關(guān)于匯票關(guān)于匯票 a. a. 出票人出票人DrawerDrawer。此處填受益人。此處填受益人。 b. b. 付款人付款人DraweeDrawee 付款付款人可能有人可能有兩種人兩種人，或，或開證人開證人或或開證行開證行。 如何辨別？如何辨別？ 如寫如寫on uson us( (我方付款我方付款) )，我方就是銀行我方就是銀行，付款人就寫銀行（銀行匯票）。，付款人就寫銀行（銀行匯票）。 如如on themon them（他們付款）

33、（他們付款）付款人是開證人付款人是開證人。c. c. 匯票的期限匯票的期限TenorTenor 如果是即期匯票要注明如果是即期匯票要注明sightsightdraftdraftororatatsight sight 如是遠(yuǎn)期匯票要注明日期，如是遠(yuǎn)期匯票要注明日期，atat3030daysdaysafteraftersightsight。d.d.匯票金額匯票金額amountamount 匯票金額可能等于匯票金額可能等于L/CL/C金額，金額，也可能比其少。也可能比其少。 (3) (3) 關(guān)于貨運(yùn)單據(jù)關(guān)于貨運(yùn)單據(jù) a. a. 以發(fā)票為中心的貨物單據(jù)。以發(fā)票為中心的貨物單據(jù)。 如：裝箱單，產(chǎn)地證，商

34、檢證書，已簽署的商業(yè)發(fā)票等。如：裝箱單，產(chǎn)地證，商檢證書，已簽署的商業(yè)發(fā)票等。 b. b. 運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù) 如：海運(yùn)提單、鐵路運(yùn)輸或收據(jù)、航空運(yùn)單、郵政收據(jù)等。如：海運(yùn)提單、鐵路運(yùn)輸或收據(jù)、航空運(yùn)單、郵政收據(jù)等。c. c. 保險(xiǎn)單保險(xiǎn)單 指保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證指保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證( (加成、險(xiǎn)別、條款等內(nèi)容不可少加成、險(xiǎn)別、條款等內(nèi)容不可少) )。 d. d. 其它單據(jù)其它單據(jù) 重量單、包裝單、普惠制產(chǎn)地證書、寄樣證明、裝船通重量單、包裝單、普惠制產(chǎn)地證書、寄樣證明、裝船通知、電報(bào)副本等。知、電報(bào)副本等。 (4) (4) 關(guān)于商品本身關(guān)于商品本身 一般含品名、質(zhì)量、數(shù)量、單價(jià)，還有貨物的品種規(guī)格、

35、一般含品名、質(zhì)量、數(shù)量、單價(jià)，還有貨物的品種規(guī)格、包裝等，有時(shí)還要注明買賣合同號(hào)，訂單及溢短裝文句。包裝等，有時(shí)還要注明買賣合同號(hào)，訂單及溢短裝文句。 (5) (5) 關(guān)于運(yùn)輸方面的內(nèi)容關(guān)于運(yùn)輸方面的內(nèi)容 a. a. 裝運(yùn)地（裝運(yùn)地（pointpointofofshipmentshipment） 目的地（目的地（DestinationDestination）b. b. 裝運(yùn)期限裝運(yùn)期限 一般指最遲期限一般指最遲期限（LatestLatestdate of shipmentdate of shipment） 裝運(yùn)期：裝運(yùn)期：( (在有效期限之前在有效期限之前) ) 裝運(yùn)期限是受益人（出口商）裝船

36、發(fā)貨的最后期限，受益人裝運(yùn)期限是受益人（出口商）裝船發(fā)貨的最后期限，受益人應(yīng)在最后裝運(yùn)日期之前裝船發(fā)貨。一般情況下，裝運(yùn)期限應(yīng)在信應(yīng)在最后裝運(yùn)日期之前裝船發(fā)貨。一般情況下，裝運(yùn)期限應(yīng)在信用證的有效期之內(nèi)，兩者通常間隔用證的有效期之內(nèi)，兩者通常間隔10101515天。天。有效期在裝運(yùn)期之后，有效期在裝運(yùn)期之后， 一般一般5 5、7 7、1010、1515天都有效。天都有效。 也有的也有的L/CL/C裝運(yùn)期裝運(yùn)期5 5月份，有效期月份，有效期2004.5.31(2004.5.31(截止到截止到5.31)5.31)這種這種L/CL/C我們稱它為雙效我們稱它為雙效L/CL/C。裝運(yùn)期限的一些具體規(guī)定：

37、裝運(yùn)期限的一些具體規(guī)定： 過期過期L/CL/C要作廢或改拖期，拖期對(duì)方可給改也要作廢或改拖期，拖期對(duì)方可給改也可不給改?？刹唤o改。 c. c. 提單送交銀行最晚不能遲于運(yùn)輸單據(jù)出單日提單送交銀行最晚不能遲于運(yùn)輸單據(jù)出單日期期2121天天，否則銀行拒絕接受，否則銀行拒絕接受，即使在信用證有效即使在信用證有效期之內(nèi)。期之內(nèi)。d. d. 是否可以分批是否可以分批 partial shipmentpartial shipment，可否轉(zhuǎn)運(yùn)，可否轉(zhuǎn)運(yùn)(transhipment)(transhipment)如說可以分批，沒具體講如何分，這叫允許分批。如說可以分批，沒具體講如何分，這叫允許分批。如如L/CL

38、/C沒提分批，按國(guó)際慣例，不提等于可以。沒提分批，按國(guó)際慣例，不提等于可以。 轉(zhuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)，可以包括船轉(zhuǎn)船，也可能是船轉(zhuǎn)飛機(jī)或火，可以包括船轉(zhuǎn)船，也可能是船轉(zhuǎn)飛機(jī)或火車，車，是否可以轉(zhuǎn)？如允許轉(zhuǎn)運(yùn)需寫明：是否可以轉(zhuǎn)？如允許轉(zhuǎn)運(yùn)需寫明： TranshipmentTranshipmentallowedallowed 如果沒提是否可以轉(zhuǎn)運(yùn)，按可以轉(zhuǎn)理解。如果沒提是否可以轉(zhuǎn)運(yùn)，按可以轉(zhuǎn)理解。 (6)(6)其它方面的內(nèi)容其它方面的內(nèi)容 a. a. 開證行開證行對(duì)對(duì)議付行議付行的指示條款；議付余額背書條款；索的指示條款；議付余額背書條款；索匯方法；寄單方法，如分批注意在后面批金額。匯方法；寄單方法，如分批注意

39、在后面批金額。 b. b. 表態(tài)表態(tài) 本本開證行開證行是否受國(guó)際商會(huì)慣例約束。是否受國(guó)際商會(huì)慣例約束。一般寫上按照國(guó)際一般寫上按照國(guó)際商會(huì)跟單商會(huì)跟單L/CL/C統(tǒng)一慣例辦理的文字。統(tǒng)一慣例辦理的文字。 c.c.開證行承諾條款開證行承諾條款 L/CL/C內(nèi)一般都列明，內(nèi)一般都列明，開證行開證行對(duì)按對(duì)按L/CL/C規(guī)定所開立的匯票的規(guī)定所開立的匯票的出出票人票人、背書人和持有人背書人和持有人保證保證履行付款的諾言履行付款的諾言。 d.d.開證行名稱及簽字蓋章開證行名稱及簽字蓋章注意注意L/CL/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系（1 1）L/CL/C的有效期的有效期 UCP600

40、UCP600規(guī)定：規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外，一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌信用證外，一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?；蜃h付的到期日將被解釋為交單到期日?！保? 2）L/CL/C的裝運(yùn)期的裝運(yùn)期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期無裝運(yùn)期，一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期無裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即可理解為二者為同一天，即“雙到期雙到期”。（3 3）L/CL/C的交單期的交單期根據(jù)根據(jù)UCP600UCP60

41、0的規(guī)定：的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)單據(jù)2121天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于于L/CL/C的有效期。的有效期。J一般信用證有效期一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第至規(guī)定的裝運(yùn)期后第21天；未規(guī)定有效期天；未規(guī)定有效期的的L/C無效。無效。案例分析：案例分析：國(guó)外開來不可撤銷國(guó)外開來不可撤銷L/CL/C，證中，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為規(guī)定最遲裝運(yùn)期為20102010年年1212月月3131日，日，議付有效期為議付有效期為20112011年年1 1月月1515日。我方按日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)證中規(guī)定的裝運(yùn)期

42、完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為日為1212月月1010日的提單，當(dāng)我方備齊議付日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于單據(jù)于1 1月月4 4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。付。 問：銀行拒付是否有道理？為什么？問：銀行拒付是否有道理？為什么？（五）信用證特點(diǎn)（五）信用證特點(diǎn)1.開證行負(fù)首要付款責(zé)任；開證行負(fù)首要付款責(zé)任；2.信用證是一項(xiàng)自足文件；信用證是一項(xiàng)自足文件；3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行信用銀行信用依據(jù)買賣合依據(jù)買賣合同，又獨(dú)立同，又獨(dú)立于合同。于合同。銀行憑單付款，銀行憑單付款，不問貨物不問貨物（六）信用證的種類（六）信用證的種類1、跟單信用證和光票信

43、用證、跟單信用證和光票信用證documentary credit & clean credit2、不可撤銷信用證和可撤銷信用證、不可撤銷信用證和可撤銷信用證Irrevocable L/C & revocable L/C3、保兌信用證和不保兌信用證、保兌信用證和不保兌信用證Confirmed L/C & unconfirmed L/C4、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證Sight L/C, deferred payment L/C5、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證Transferable L/C & Non-Transfe

44、rable L/C6、循環(huán)信用證、循環(huán)信用證revolving L/C7、對(duì)開信用證、對(duì)開信用證reciprocal L/C8、對(duì)背信用證、對(duì)背信用證back-to back L/C9、預(yù)支信用證、預(yù)支信用證Anticipatory L/C 10、議付信用證、議付信用證Negotiation L/C11、承兌信用證、承兌信用證Acceptance L/C12、備用信用證、備用信用證Standby L/C 案例一：案例一：某出口公司對(duì)美成交女上衣某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按色和紅色上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件

45、。 后國(guó)外來證上改為紅色后國(guó)外來證上改為紅色30%，綠色，綠色70%，但該出口公司，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。付。（1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？分析：（分析：（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合）賣方應(yīng)于收證后立即通

46、知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。同規(guī)定行事。案例二：案例二：國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小麥國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小麥500噸噸，合同規(guī)定，合同規(guī)定，1月月30日前日前開出開出L/C，2月月5日前裝船。日前裝船。1月月28日日買方開來買方開來L/C，有效期至，有效期至2月月10日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將合同裝船后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將合同裝船期延至期延至2月月17日并將日并將L/C有效期延至有效期延至2月月20日，買方回日，買方回電表示同意，但未通知開證行。電表示同意，但未通知開證行。2月月17日貨物裝船后賣日貨物裝船后賣方到銀行

47、議付時(shí)，遭到拒絕。方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP500規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的雖是根據(jù)合同開出的 ，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月17日超日超出了原出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付

48、。（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。案例三：案例三：我某公司從外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝我某公司從外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款

49、，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。你認(rèn)為開證行這樣做是單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。你認(rèn)為開證行這樣做是否有理？說明理由。否有理？說明理由。分析分析 ：1、開證行拒絕是合理的。2、在信用證支付方式下，盡管信用證是以合同為基礎(chǔ)，但一旦開出，就成為獨(dú)立于合同之外的另一份契約。3、開證行只受信用證的約束而不受合同約束，即開證行與買賣合同完全無關(guān)。4、信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù)，開證行在賣方提

50、交的單據(jù)滿足信用證要求的情況下必須承擔(dān)保證付款的責(zé)任。 銀行保函及各種支付方式的運(yùn)用銀行保函及各種支付方式的運(yùn)用一、銀行保函一、銀行保函（一）含義（一）含義按索償條件劃分，按索償條件劃分，L/GL/G可分為以下可分為以下兩種：兩種： 見索即付保函（見索即付保函（Demand GuaranteeDemand Guarantee） 有條件保函（有條件保函（Conditional L/GConditional L/G）保函一般是見索即付保函，它是一種與基礎(chǔ)合同保函一般是見索即付保函，它是一種與基礎(chǔ)合同相脫離的獨(dú)立性的擔(dān)保文件，而且是不可撤銷的相脫離的獨(dú)立性的擔(dān)保文件，而且是不可撤銷的文件文件。（二）

51、銀行保函的種類（二）銀行保函的種類 1、履約保函（、履約保函（Performance Guarantee） 2、還款保函（、還款保函（Repayment Guarantee） 3、投標(biāo)保函（、投標(biāo)保函（Tender Guarantee） 擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）的請(qǐng)求出具給招標(biāo)人的書擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）的請(qǐng)求出具給招標(biāo)人的書面保證憑證，保證投標(biāo)人開標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修面保證憑證，保證投標(biāo)人開標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕簽約等。改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕簽約等。（三）（三）L/G與與L/C的區(qū)別的區(qū)別1、就銀行的責(zé)任而言，、就銀行的責(zé)任而言，L/C業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一業(yè)務(wù)

52、中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；性的付款責(zé)任；L/G的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任既可以是的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書的具體規(guī)第一性的，也可以是第二性的，要視保證書的具體規(guī)定。定。2、L/C業(yè)務(wù)中，開證行處理的只是貨運(yùn)單據(jù)，與買賣業(yè)務(wù)中，開證行處理的只是貨運(yùn)單據(jù)，與買賣合同無關(guān)；合同無關(guān)；L/G業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行因有時(shí)要證實(shí)申請(qǐng)業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行因有時(shí)要證實(shí)申請(qǐng)人不履行合同的情況，所以有時(shí)要被牽涉到合同糾紛人不履行合同的情況，所以有時(shí)要被牽涉到合同糾紛中。中。3、L/C只適用于貨物買賣；而只適用于貨物買賣；而L/G可適用于多方面交可適用于多方面交易。易。4、L/C受受U

53、CP500的約束；而的約束；而L/G不受不受UCP500的約束的約束二、各種支付方式的選用二、各種支付方式的選用影響不同結(jié)算方式利弊的諸因素中，安全是第一重要影響不同結(jié)算方式利弊的諸因素中，安全是第一重要問題，其次是占用資金時(shí)間的長(zhǎng)短，至于辦理手續(xù)費(fèi)問題，其次是占用資金時(shí)間的長(zhǎng)短，至于辦理手續(xù)費(fèi)用的繁簡(jiǎn)、銀行費(fèi)用的多少也應(yīng)給予適當(dāng)?shù)淖⒁狻Ｓ玫姆焙?jiǎn)、銀行費(fèi)用的多少也應(yīng)給予適當(dāng)?shù)淖⒁狻?（一）（一） L/C與匯付相結(jié)合與匯付相結(jié)合 （二）（二） L/C與托收相結(jié)合與托收相結(jié)合 出口人需開立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的出口人需開立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式

54、托收匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收;L/C必須必須注明注明“在全部付清發(fā)票金額后方可交單的條款在全部付清發(fā)票金額后方可交單的條款”。（三）托收與備用信用證或銀行保函相結(jié)合（三）托收與備用信用證或銀行保函相結(jié)合案例：案例：我某公司出售一批貨物給外國(guó)進(jìn)口商，合同規(guī)我某公司出售一批貨物給外國(guó)進(jìn)口商，合同規(guī)定的支付方式是定的支付方式是50%貨款憑不可撤銷貨款憑不可撤銷L/C見票后見票后30天付天付款，款，其余其余50%憑即期憑即期D/P付款付款。我方委托當(dāng)?shù)劂y行（托。我方委托當(dāng)?shù)劂y行（托收行）轉(zhuǎn)托收行）轉(zhuǎn)托A銀行憑單據(jù)向進(jìn)口商收取貨款，同時(shí)憑進(jìn)銀行憑單據(jù)向進(jìn)口商收取貨款，同時(shí)憑進(jìn)口商通過口商通

55、過A銀行開立的以銀行開立的以 我方為受益人的我方為受益人的L/C開出了開出了50%價(jià)款的匯票。其后，價(jià)款的匯票。其后，A銀行根據(jù)進(jìn)口商按銀行根據(jù)進(jìn)口商按D/P支付支付的的50%貨款將全部單據(jù)交給了進(jìn)口商，并將代收的貨款將全部單據(jù)交給了進(jìn)口商，并將代收的50%貨款撥付給了托收行。不久，貨款撥付給了托收行。不久，A銀行宣布破產(chǎn)，已承兌銀行宣布破產(chǎn)，已承兌的匯票在到期向其提示時(shí)也遭到退票。我方遂以貨物已的匯票在到期向其提示時(shí)也遭到退票。我方遂以貨物已被進(jìn)口商全部收取為由，向進(jìn)口商追償被進(jìn)口商全部收取為由，向進(jìn)口商追償50%的貨款，進(jìn)的貨款，進(jìn)口商借口開證押金收不回來而拒不償還。為此，我方訴口商借口開

56、證押金收不回來而拒不償還。為此，我方訴諸法院。諸法院。你認(rèn)為此案應(yīng)如何解決？我方應(yīng)從中吸取什么教訓(xùn)？你認(rèn)為此案應(yīng)如何解決？我方應(yīng)從中吸取什么教訓(xùn)？背書背書（Endorsement）含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù)，是指匯票抬頭人在匯含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù)，是指匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人名，并把匯票交票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人名，并把匯票交給受讓人的行為。給受讓人的行為。（1）背書方式）背書方式空白背書（空白背書（Blank Endorsement）或不記名背書）或不記名背書特別背書（特別背書（Special Endorsement）或記名背書）或記名背書

57、（2）前手（）前手（Prior party）與后手（）與后手（Subsequent party）前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。任。（3）貼現(xiàn)（）貼現(xiàn)（Discount )委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖（5 5）付款交單）付款交單（6 6）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（7 7）貨款）貨款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖（6 6）付款交單）付款交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單