2023年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合一）資料匯總

1、2023年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合一）資料匯總1.公司貸款按照貸款擔保方式劃分，不包括（ ）。A. 保證貸款B. 抵押貸款C. 信用貸款D. 特定貸款【答案】: D【解析】:公司信貸按照貸款擔保方式可劃分為以下四種：抵押貸款，指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款，指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款；保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款；信用貸款，指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。D項，公司貸款按照經(jīng)營模式劃分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。2.下列各

2、項中，不屬于項目評估內(nèi)容的是（ ）。2014年11月真題A. 項目技術評估B. 項目擔保及風險分擔C. 項目建設的必要性與建設配套條件評估D. 可行性研究報告【答案】: D【解析】:除ABC三項外，項目評估的內(nèi)容還包括：借款人及項目股東情況；項目財務評估；項目融資方案；銀行效益評估。3.票據(jù)保證適用于（ ）。A. 信用證B. 本票C. 信用卡D. 匯票E. 支票【答案】: B|D【解析】:票據(jù)保證的目的是擔保其他票據(jù)債務的履行，適用于匯票和本票，不適用于支票。4.存款人可以申請開立臨時

3、存款賬戶的情況包括（ ）。A. 設立臨時機構B. 注冊驗資C. 日常周轉結算D. 金融機構存放同業(yè)E. 異地臨時經(jīng)營活動【答案】: A|B|E【解析】:臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶?？梢蚤_立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過兩年。C項，辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付應開立基本存款賬戶；D項，金融機構存放同業(yè)屬于特定用途的資金，應開立專用存款賬戶。5.下列關于商業(yè)銀行擔保管理的表述，錯誤的是（ ）。A. 商業(yè)銀行應加強押品集中度管

4、理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風險B. 商業(yè)銀行應根據(jù)押品重要程度和風險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每年至少進行一次，并根據(jù)測試結果采取應對措施C. 商業(yè)銀行應建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預警信息，必要時采取相應措施D. 抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行可以不加強押品價格監(jiān)控【答案】: D【解析】:抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應加強押品價格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應按合同約定平倉。6.如果保

5、證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在（ ）之后，保證人免除保證責任。A. 主債務履行期屆滿之日起24個月B. 主債務履行期屆滿之日起6個月C. 主債務合同生效之日起24個月D. 主債務履行期屆滿之日起13個月【答案】: B【解析】:就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。7.保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還

6、借款的期限屆滿之日起的（ ）內(nèi)，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。2013年11月真題A. 3個月B. 9個月C. 一年D. 6個月【答案】: D【解析】:保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。8.下列關于保證擔保的表述，正確的是（ ）。2014年11月真題A. 未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任B. 銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意

7、見C. 銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人D. 事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關合同的修改可不通知保證人【答案】: A【解析】:BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。9.關于貸款展期，下列說法錯誤的有（ ）。A. 長期貸款展期的期限累計不得超過2年B. 現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限的一半C. 展期貸款的償還在賬務處理上，與正常貸款不同D. 借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日當日起，轉入逾期貸款賬戶E.

8、 抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)【答案】: A|B|C|D【解析】:A項，長期貸款展期的期限累計不得超過3年；B項，現(xiàn)行短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；C項，展期貸款的償還在賬務處理上，與正常貸款相同；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。10.商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則是以_為基本前提，通過_實現(xiàn)銀行價值的最大化。（ ）A. 盈利性、流動性；安全性B. 安全性、流動性；盈利性C. 風險性、流動性；盈利性D. 安全性、流動性；風險性【答案】:

9、60;B【解析】:資產(chǎn)負債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則，即以安全性、流動性為基本前提，通過盈利性實現(xiàn)銀行價值的最大化。11.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（ ）。A. 企業(yè)法人執(zhí)照B. 已正式簽署的合營合同C. 借貸雙方已正式簽署的借款合同D. 已正式簽署的建設合同【答案】: C【解析】:貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團貸款）。A項屬于公司類文件；BD兩項均屬于與項目有關的協(xié)議。12.屬于人民法院對公民、法人或其他組織采取的強制執(zhí)行方式的有（ ）。A. 劃撥存款、

10、匯款B. 加處罰款或者滯納金C. 拍賣或者依法處理查封、扣押的場所、設施或者財物D. 代履行E. 限制公民人身自由【答案】: A|B|C|D【解析】:根據(jù)行政強制法，我國行政強制執(zhí)行的方式有：加處罰款或者滯納金；劃撥存款、匯款；拍賣或者依法處理查封、扣押的場所、設施或者財物；排除妨礙、恢復原狀；代履行；其他強制執(zhí)行方式。E項屬于行政強制措施。13.關于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（ ）。A. 全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出B. 全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標C.&#

11、160;凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款D. 自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出E. 內(nèi)部收益率可以作為唯一指標來判斷項目能否按時還款【答案】: A|B|C【解析】:D項，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標；E項，由于同一項目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項目能否按時還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟當年的凈現(xiàn)金流量進行對比，就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還款

12、。14.主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于（ ）。A. 20%B. 30%C. 40%D. 50%【答案】: D【解析】:商業(yè)銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50%。15.某商業(yè)銀行目前的資本金為40億元，信用風險加權資產(chǎn)為100億元，根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，若要使資本充足率為8%，則市場風險資本要求為（ ）億元。A. 8B. 16C. 24D. 

13、32【答案】: D【解析】:根據(jù)資本充足率的計算公式：資本充足率（資本扣除項）/（信用風險加權資產(chǎn)12.5×市場風險資本要求），可以推出：市場風險資本要求（資本扣除項）/資本充足率信用風險加權資產(chǎn)/12.5（40/8%100）/12.532（億元）。16.奢侈消費品業(yè)、機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，屬于（ ）。A. 新興行業(yè)B. 周期型行業(yè)C. 防御型行業(yè)D. 增長型行業(yè)【答案】: B【解析】:周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟周期相關。當經(jīng)濟處于上升時期，這些行業(yè)會緊隨其擴張；反之相應衰落。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因是

14、，當經(jīng)濟上升時，對這些行業(yè)相關產(chǎn)品的購買相應增加。例如奢侈消費品業(yè)、機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的周期性行業(yè)。17.內(nèi)部控制措施是銀行根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括（ ）。A. 信息系統(tǒng)B. 崗位設置C. 授權管理D. 內(nèi)控制度E. 外包管理【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施主要包括：內(nèi)控制度；風險識別；信息系統(tǒng)；崗位設置；員工管理；授權管理；會計核算；監(jiān)控對賬；外包管理；投訴處理。18.營運資本是借款人償債資金保證的絕

15、對量，其計算公式為（ ）。2016年11月真題A. 營運資本長期資產(chǎn)長期負債B. 營運資本流動資產(chǎn)流動負債C. 營運資本所有者權益D. 營運資本流動資產(chǎn)流動負債【答案】: D【解析】:營運資本是流動資產(chǎn)與流動負債之差，即：營運資本流動資產(chǎn)流動負債。由上述公式可見，營運資本可以為正值也可以為負值。正值時說明該借款人是用長期資金（所有者權益、非流動負債）支持部分流動資產(chǎn)，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)。19.如果流動比率大于1，則下列結論一定成立的是（ ）。A. 現(xiàn)金比率大于1B. 速動比率大于1C. 

16、;短期償債能力絕對有保障D. 營運資本大于零【答案】: D【解析】:流動比率流動資產(chǎn)/流動負債。A項，現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)扣除存貨等項目的余額）扣除應收賬款后的余額，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動比率；B項，速動比率速動資產(chǎn)/流動負債，在數(shù)值上速動比率小于流動比率；C項，從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務的能力，但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關；D項，營運資本是指流動資產(chǎn)與流動負債的差額，流動比率大于1時，營運資本大于零。20.行政復議法規(guī)定的行政復

17、議基本原則包括（ ）。A. 合法B. 公開C. 公正D. 及時、便民E. 一級復議【答案】: A|B|C|D【解析】:行政復議機關履行行政復議職責，應當遵循合法、公正、公開、及時、便民的原則，堅持有錯必糾，保障法律、法規(guī)的正確實施。21.下列關于商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法的表述，錯誤的是（ ）。A. 商業(yè)銀行應當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持B. 商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構設定的監(jiān)管標準C. 辦法中所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在

18、成本中列支，用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備D. 商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構向商業(yè)銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求【答案】: D【解析】:D項，根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法第二十三條，商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構向商業(yè)銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，采取相應監(jiān)管措施。22.商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求預測分析時，應重點考慮（ ）。A. 項目產(chǎn)品的性能、價格及市場需求量B.&

19、#160;項目建設條件的落實C. 項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格D. 項目建設獲得有權審批部門的批復情況【答案】: A【解析】:市場需求預測的主要相關因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)品價格水平。其中，對于前者而言，要了解產(chǎn)品的需求，必須先了解該產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和規(guī)格等指標在與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。23.下列有關商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（ ）。2014年11月真題A. 商業(yè)銀行應制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉要求和審核規(guī)則B. 貸款支付后因借款人交易對手原因導致

20、退款的，貸款人應及時通知借款人重新付款并審核C. 商業(yè)銀行應要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料D. 貸款人受托支付是實貸實付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求【答案】: C【解析】:C項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。24.根據(jù)金融犯罪的客體不同，可以將金融犯罪分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機構管理制度的犯罪和（ ）。A.

21、60;危害金融安全管理制度的犯罪B. 危害金融業(yè)務管理制度的犯罪C. 危害金融運行管理制度的犯罪D. 危害金融政策管理制度的犯罪【答案】: B【解析】:金融犯罪是指行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產(chǎn)權利遭受嚴重損失，根據(jù)刑法規(guī)定應受懲罰的行為。根據(jù)金融犯罪侵犯的客體不同，可以將金融犯罪分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機構管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務管理制度的犯罪。25.在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，可以通過（ ）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風

22、險統(tǒng)計系統(tǒng)B. 中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C. 中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D. 中國稅務總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)【答案】: B【解析】:在分析影響借款人還款能力的因素時，還應分析借款人信譽這一重要的非財務因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。26.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計息期的，一般按本金的（ ）表示。2016年11月真題A. 十萬分之幾B. 百分之幾C. 萬分之幾D. 千分之幾【答案】: D【解析】:月利率也稱

23、月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。27.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（ ）萬元。A. 30B. 20C. 10D. 50【答案】: B【解析】:根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入產(chǎn)品單價×年固定成本/（產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售稅金）515×200000/（51521）

24、200000（元）。28.營運資本是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為（ ）。A. 營運資本長期資產(chǎn)長期負債B. 營運資本流動資產(chǎn)流動負債C. 營運資本所有者權益D. 營運資本流動資產(chǎn)流動負債【答案】: D【解析】:營運資本是流動資產(chǎn)與流動負債之差，即：營運資本流動資產(chǎn)流動負債。由上述公式可見，營運資本可以為正值也可以為負值。正值時說明該借款人是用長期資金（所有者權益、非流動負債）支持部分流動資產(chǎn)，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)。29.關于抵押的效力，下列說法正確的有（ ）。A. 若抵押人對抵押物價值減少無過錯

25、的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權的擔保B. 抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失C. 抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保D. 抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用E. 抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效【答案】: B|E【解析】:A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供

26、擔保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保；C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保；D項，抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權的費用。30.初次面談時，客戶的還貸能力主要從（ ）方面考察。A. 股東構成B. 現(xiàn)金流量構成C. 經(jīng)濟效益D. 還款資金來源E. 保證人的經(jīng)濟實力【答案】: B|C|D|E【解析】:初次面談時，調(diào)查人員對客戶還貸能力的了解主要從其主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等方面進行。31.市場約束參與方主要包括（ ）。A.

27、60;其他銀行B. 存款人C. 評級機構D. 債權人E. 股東【答案】: A|B|C|D|E【解析】:市場約束的主體是銀行的債權人和所有者以及其他一些金融市場的參與者，如其他銀行、金融機構以及評級公司等中介機構。32.在商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理架構中，（ ）負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程。A. 高級管理層B. 監(jiān)事會C. 董事會及其專門委員會D. 信貸業(yè)務前中后臺部門【答案】: A【解析】:高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平

28、及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)及技術水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。33.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（ ）。A. 貸款合規(guī)性調(diào)查B. 貸款效益性調(diào)查C. 貸款風險性調(diào)查D. 貸款安全性調(diào)查E. 貸款盈利性調(diào)查【答案】: A|B|D【解析】:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定；貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和

29、發(fā)展；貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。34.下列關于信用證支付方式的主要特點，描述不正確的是（ ）。A. 信用證是一項獨立文件B. 信用證業(yè)務處理的是單據(jù)C. 開證行是信用證第一付款人D. 開證申請人是信用證第一付款人【答案】: D【解析】:信用證是指由銀行（開證行）依照申請人的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。D項，在一般信用證業(yè)務中，只要受益人所提供的單據(jù)和信用證條

30、款一致，不論申請人是否履行其義務，銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。35.對供應鏈金融模式下的存貨和應收賬款，貸后管理應關注的內(nèi)容包括（ ）。A. 應收賬款管理B. 應收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況C. 存貨本身的風險，如貨物丟失、挪用、過時或變質(zhì)的風險D. 存貨的周期風險，如由于存貨價格的周期性波動帶來的質(zhì)押物跌價風險E. 對存貨質(zhì)押融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或將小于所預期的銷售量時的風險和對策【答案】: A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，對供應鏈金融模式下的存貨和應收賬款，貸后管理還應關注的內(nèi)容有：對于動態(tài)質(zhì)押

31、方式，還應嚴格審核質(zhì)物進出庫和庫存變動信息，確保新入庫的商品符合協(xié)議約定要求，且商品權屬清晰；應收賬款催收：銀行根據(jù)應收賬款賬期，主動或應收款人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對付款人進行催收。36.在銷售高峰期，存貨和應收賬款等資產(chǎn)如果發(fā)生季節(jié)性增加，且季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量增加的融資渠道不包括（ ）。2016年11月真題A. 銀行貸款B. 應付賬款C. 內(nèi)部融資D. 應收賬款【答案】: D【解析】:季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：季節(jié)性商業(yè)負債增加，包括應付賬款和應計費用；內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；銀行貸款。37.下

32、列關于可持續(xù)增長率的假設條件，表述正確的有（ ）。A. 公司通過增發(fā)股票、增加負債等方式補充外部融資來源B. 公司的財務杠桿不變C. 公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息D. 公司保持持續(xù)穩(wěn)定增長的紅利發(fā)放政策E. 公司的存貨周轉率保持同比例增長【答案】: B|C【解析】:可持續(xù)增長率的假設條件如下：公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平；公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息；公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；公司的財務杠桿不變；公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源。38.對于質(zhì)押擔保貸款，出質(zhì)人

33、應向商業(yè)銀行提交的材料有（ ）。A. 擔保意向書B. 出質(zhì)人資格證明C. 質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權證明文件D. 出質(zhì)人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E. 財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件【答案】: A|B|C|D|E【解析】:出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔保意向書”及以下材料：質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權證明文件；出質(zhì)人資格證明；出質(zhì)人須提供有權決議的機關作出的關于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權委托書、股東

34、會決議、董事會決議）；財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。39.下列關于貸款風險分類的表述，錯誤的是（ ）。A. 貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險，至少應被分類為關注類貸款B. 需要重組的貸款應至少歸為次級類C. 相對于抵質(zhì)押擔?；蛑匦禄I資，借款人正常經(jīng)營所獲得的現(xiàn)金流是償還債務最有保障的來源D. 借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為次級類【答案】: D【解析】:D項，若借款人在其他行貸款已逾

35、期，其在本行貸款至少應分類為關注類。貸款風險分類指引對于一些特殊形態(tài)的貸款，從審慎監(jiān)管角度出發(fā)，提出了強制性的分類要求，例如：下列貸款應至少歸為關注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經(jīng)不良；違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。下列貸款應至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經(jīng)逾期。重組貸款（指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款

36、條款做出調(diào)整的貸款）：需要重組的貸款應至少歸為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結束后，應嚴格按照指引規(guī)定進行分類。40.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務因素審查的有（ ）。A. 借款人的產(chǎn)品定價B. 借款人的行業(yè)地位C. 借款人的企業(yè)性質(zhì)D. 借款人的發(fā)展沿革E. 借款人的公司治理【答案】: A|B|C|D|E【解析】:財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完整性、真實性和合理性及審計結論；非財務因素

37、審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術分析、客戶核心競爭能力分析等。41.銀行對項目環(huán)境條件分析時，（ ）不屬于項目建設條件中的運輸條件分析的內(nèi)容。A. 裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力B. 廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設備C. 廠址選擇條件D. 各類物資運輸量和運輸距離【答案】: C【解析】:運輸條件包括：廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設備；裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力；各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連

38、續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是否經(jīng)濟合理等。42.生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構成比例進行分析屬于（ ）。A. 人力資源專業(yè)技能結構分析B. 人力資源文化結構分析C. 人力資源業(yè)務或工種結構分析D. 人力資源供求預測【答案】: C【解析】:人力資源業(yè)務或工種結構是指以業(yè)務類型或工種組合配置的人力資源結構。一般來講，擬建項目總是有一定數(shù)量和比例的不同工種的工人、工程技術人員、管理人員、服務人員及其他人員。生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構成比例也是擬建項目人力資源的基本結構。43.下列借款需求不合理的是（ ）。A. 公司銷售快速增長，無法按時償

39、還應付賬款B. 公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率C. 公司為了規(guī)避債務協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款D. 公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利【答案】: D【解析】:D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢：如果公司持續(xù)盈利及獲取現(xiàn)金能力以及未來的發(fā)展已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。44.企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格100萬元，支付的運輸費5萬元，保險費3萬元，發(fā)生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為（ ）。2010年5月真題A. 115萬

40、元B. 110萬元C. 108萬元D. 100萬元【答案】: A【解析】:購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值1005325115（萬元）。45.下列選項中，不屬于銀行信用風險的是（ ）。A. 信用質(zhì)量發(fā)生惡化B. 交易對手未能履行合同C. 外部欺詐D. 債務人未能履行合同【答案】: C【解析】:商業(yè)銀行面臨的主要風險是信用風險，即借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性?，F(xiàn)代意義上的信用風險不僅包括違約風險，而且包括

41、當債務人或交易對手的信用狀況和履約能力不足即信用質(zhì)量下降時，市場上相關資產(chǎn)價格會隨之降低的風險。C項屬于操作風險。46.分析企業(yè)資產(chǎn)結構是否合理，通常是與（ ）的比率進行比較。A. 同收入規(guī)模企業(yè)B. 同行業(yè)的企業(yè)C. 同負債規(guī)模企業(yè)D. 同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)【答案】: B【解析】:由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結構也不同。因此，在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。47.以人民幣標明面值，以人民幣認購和進行交易，供國內(nèi)投資者買賣的股票是（ ）。A. B股B. H股

42、C. A股D. N股【答案】: C【解析】:我國的股票根據(jù)上市地點及股票投資者的不同，分為A股、B股、H股、N股等幾種。A股是以人民幣標明面值、以人民幣認購和進行交易、供國內(nèi)投資者買賣的股票。A項，B股又稱為人民幣特種股票，是指以人民幣標明面值、以外幣認購和進行交易、專供外國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的投資者買賣的股票；B項，H股是指由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在中國香港上市的股票；D項，N股是指由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在美國紐約上市的股票。48.按交割時期劃分，匯率可分為（ ）。A. 基本匯率B. 即期匯率C. 遠期匯率D.

43、 套算匯率E. 固定匯率【答案】: B|C【解析】:按照外匯買賣的交割時期劃分，匯率可分為即期匯率和遠期匯率。即期匯率也稱為現(xiàn)匯匯率，是指買賣外匯雙方成交當天或兩天以內(nèi)進行交割的匯率；遠期匯率是在未來一定時期進行交割，而事先由買賣雙方簽訂合同、達成協(xié)議的匯率。49.在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進行授信分析評價，重大事項不包括（ ）。A. 擔保方式發(fā)生變化B. 客戶組織結構、股權或主要領導人發(fā)生變動C. 客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線D. 外部政策變動【答案】:

44、0;A【解析】:商業(yè)銀行授信工作盡職指引第三十條規(guī)定，在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進行授信分析評價。重大事項包括：外部政策變動；客戶組織結構、股權或主要領導人發(fā)生變動；客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；客戶財務收支能力發(fā)生重大變化；客戶涉及重大訴訟；客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；其他。50.商業(yè)銀行根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營業(yè)績、風險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務總量、審批能力等方面的情況變化，及時調(diào)整授權，這是信貸授權應遵循的（ ）原則。2013年11月真題A. 授權適度B. 權責一致C.&#

45、160;動態(tài)調(diào)整D. 差別授權【答案】: C【解析】:動態(tài)調(diào)整原則是指銀行業(yè)金融機構應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營業(yè)績、風險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務總量、審批能力等方面的情況變化，及時調(diào)整授權。51.銀行從業(yè)人員的下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關于“互相尊重”規(guī)定的是（ ）。A. 銀行業(yè)同業(yè)人員之間相互尊重，共同維護銀行業(yè)良好的形象和聲譽B. 銀行業(yè)從業(yè)人員捏造虛假事實，故意傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言C. 在公眾聚集場合、不發(fā)表旨在貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構聲譽的言論D. 

46、銀行業(yè)從業(yè)人員不當面或以電話、郵件等形式威脅、恐嚇同業(yè)人員【答案】: B【解析】:B項，銀行業(yè)從業(yè)人員不得捏造虛假事實，故意傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言，中傷同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機構，制造公眾對同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機構的不信任甚至反感情緒，影響其業(yè)務的正常開展。捏造、傳播謠言后果嚴重時，會構成誹謗罪。52.在“三個辦法一個指引”中，實行“實貸實付”的根本目的是（ ）。2013年11月真題A. 滿足有效信貸需求B. 防止貸款資金閑置C. 防范信貸風險D. 防止貸款詐騙【答案】: A【解析】:實貸實付的核心要義有以下幾個方

47、面：滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的；按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求；受托支付是實貸實付的重要手段；協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。53.下列關于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（ ）。A. 信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證等B. 按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C. 在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D. 利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】: D【解析】:D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。54.下列關于貸款抵押擔保的表述正確的有（ ）。A. 抵押權的發(fā)生與存在須以一定債權關系的發(fā)生與存在為前提和基礎，故抵押權是一種從權利B. 抵押中的財產(chǎn)一般都由抵押人控制，如果抵押權