貸款分類案例PPT課件

1、借款人的情況：借款人的情況：1 1借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本息；借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本息；2 2借款人借款人20012001年末的財務(wù)報表資料表明：其財務(wù)狀年末的財務(wù)報表資料表明：其財務(wù)狀況良好，銷售收入和經(jīng)營利潤穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量況良好，銷售收入和經(jīng)營利潤穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值，足以償還貸款本息為正值，足以償還貸款本息；第一次分類（時間：第一次分類（時間：20022002年年1 1月）月）第1頁/共14頁3 3經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)、經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)、銷量穩(wěn)中有升，管理層在嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時，銷量穩(wěn)中有升，管

2、理層在嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時，積極開拓銷售市場，市場占有率從去年同期的積極開拓銷售市場，市場占有率從去年同期的25%25%上升上升到到32%32%；4 4在管理、行業(yè)、市場競爭和經(jīng)濟環(huán)境方面不存在影在管理、行業(yè)、市場競爭和經(jīng)濟環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。響借款人未來還款能力的不利因素。第2頁/共14頁正常貸款正常貸款借款人財務(wù)狀況良好，現(xiàn)金凈流量為借款人財務(wù)狀況良好，現(xiàn)金凈流量為正值，有充足的還款來源，還款情況正值，有充足的還款來源，還款情況正常正常 【分類結(jié)果和理由分類結(jié)果和理由】第3頁/共14頁借款人情況：借款人情況：1 1借款人能按期償還貸款本息；借款人能按期償還貸款

3、本息；2 2借款人的財務(wù)狀況是可以接受的，現(xiàn)金凈流量為正借款人的財務(wù)狀況是可以接受的，現(xiàn)金凈流量為正值，但經(jīng)營凈利潤和凈現(xiàn)金流量等幾項財務(wù)指標(biāo)較去年值，但經(jīng)營凈利潤和凈現(xiàn)金流量等幾項財務(wù)指標(biāo)較去年同期有所下降；同期有所下降；3 3經(jīng)過調(diào)查分析，海濱市在經(jīng)過調(diào)查分析，海濱市在20022002年度，有三家新的啤年度，有三家新的啤酒廠投產(chǎn)，其中，一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷售一種世酒廠投產(chǎn)，其中，一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷售一種世界名牌啤酒，市場競爭十分激烈，借款人的市場份額已界名牌啤酒，市場競爭十分激烈，借款人的市場份額已經(jīng)下降到經(jīng)下降到19%19%，而同時，由于國家大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品，而同時，由于國家

4、大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品價格，啤酒的原材料成本上漲。價格，啤酒的原材料成本上漲。 第二次分類（時間：次分類（時間：20032003年年1 1月）月）第4頁/共14頁 關(guān)注貸款關(guān)注貸款 從借款人的財務(wù)和現(xiàn)金流量分析來看，雖有下降趨勢，但目前的還款能力沒有從借款人的財務(wù)和現(xiàn)金流量分析來看，雖有下降趨勢，但目前的還款能力沒有問題；但在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不問題；但在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去，將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀利因素，如果這些因素持續(xù)下去，將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關(guān)注行的關(guān)

5、注。 【分類結(jié)果及理由分類結(jié)果及理由】第5頁/共14頁借款人情況：借款人情況：1 1在過去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三在過去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達(dá)兩個多月；次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達(dá)兩個多月；2 2借款人借款人20032003年度的財務(wù)報表分析顯示，從年度的財務(wù)報表分析顯示，從20032003年年9 9月開始，經(jīng)營利潤呈現(xiàn)虧損，年末累計虧損月開始，經(jīng)營利潤呈現(xiàn)虧損，年末累計虧損2020萬元，萬元，凈現(xiàn)金流量為凈現(xiàn)金流量為-50-50萬元；萬元；第三次分類（時間：第三次分類（時間：20042004年年1 1月）月）第6頁/共14頁3 3受市

6、場競爭和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人受市場競爭和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況較不理想，在去年末，負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的的生產(chǎn)經(jīng)營狀況較不理想，在去年末，負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的副廠長被合資啤酒廠高薪聘任為廠長，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量副廠長被合資啤酒廠高薪聘任為廠長，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有所下降，在市場競爭中處于十分不利的地位，銷售嚴(yán)有所下降，在市場競爭中處于十分不利的地位，銷售嚴(yán)重下降，市場份額只有重下降，市場份額只有8%8%，產(chǎn)品積壓現(xiàn)象較為嚴(yán)重，大，產(chǎn)品積壓現(xiàn)象較為嚴(yán)重，大量貸款被拖欠。量貸款被拖欠。第7頁/共14頁次級貸款。次級貸款。 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，正

7、常生產(chǎn)、經(jīng)營收入已經(jīng)不足以歸正常生產(chǎn)、經(jīng)營收入已經(jīng)不足以歸還貸款本息。還貸款本息?！痉诸惤Y(jié)果及理由分類結(jié)果及理由】第8頁/共14頁借款人情況：借款人情況：1 1截止截止20042004年末，借款人已經(jīng)逾期貸款本息年末，借款人已經(jīng)逾期貸款本息520520萬萬元，逾期時間達(dá)元，逾期時間達(dá)165165天；天；2 2借款人財務(wù)報表表明：虧損嚴(yán)重，凈現(xiàn)金流量和借款人財務(wù)報表表明：虧損嚴(yán)重，凈現(xiàn)金流量和資產(chǎn)凈值均為負(fù)值；資產(chǎn)凈值均為負(fù)值；3 3借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原1/31/3的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，市場占有率已經(jīng)降的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，市場

8、占有率已經(jīng)降到到2%2%； 第四次分類（第四次分類（20052005年年1 1月）月）第9頁/共14頁4 4本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購紅星啤酒廠，本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購紅星啤酒廠，雙方正在磋商過程中，借款人申請對逾期貸款進行重雙方正在磋商過程中，借款人申請對逾期貸款進行重組。組。銀行貸款管理情況：銀行貸款管理情況： 銀行認(rèn)為借款人被收購的可能性較小，不愿重組銀行認(rèn)為借款人被收購的可能性較小，不愿重組貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔(dān)保人追索貸貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔(dān)保人追索貸款本息。款本息。第10頁/共14頁1 1擔(dān)保人海濱市東方房地產(chǎn)公司，因從事房地產(chǎn)投資擔(dān)

9、保人海濱市東方房地產(chǎn)公司，因從事房地產(chǎn)投資失敗，企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，另一商業(yè)銀行失敗，企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，另一商業(yè)銀行正通過法律手段，向其催收巨額房地產(chǎn)貸款，已無力正通過法律手段，向其催收巨額房地產(chǎn)貸款，已無力履行擔(dān)保人義務(wù)；履行擔(dān)保人義務(wù)；2 2借款人的其它資產(chǎn)已經(jīng)用作應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款的借款人的其它資產(chǎn)已經(jīng)用作應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款的抵押品抵押給其它債權(quán)人；抵押品抵押給其它債權(quán)人； 3 3抵押品由于是專業(yè)設(shè)備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)過評抵押品由于是專業(yè)設(shè)備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)過評估，市場價值約為估，市場價值約為360360萬元，而強迫拍賣價約為萬元，而強迫拍賣價約為300300萬萬元。

10、元。 擔(dān)保抵押情況：擔(dān)保抵押情況：第11頁/共14頁 進行拆分：次級進行拆分：次級300300萬元，可疑萬元，可疑6060萬元，損失萬元，損失160160萬元。萬元。 由于雖對抵押品價值進行了專業(yè)評估，但尚未進行實質(zhì)性的拍賣，抵押品的實際價由于雖對抵押品價值進行了專業(yè)評估，但尚未進行實質(zhì)性的拍賣，抵押品的實際價值尚有待確定。在對值尚有待確定。在對520520萬元貸款余額進行拆分時，抵押品的強迫拍賣價為萬元貸款余額進行拆分時，抵押品的強迫拍賣價為300300萬元，萬元，強迫拍賣價與市場價之間的差額強迫拍賣價與市場價之間的差額6060萬元為可疑，萬元為可疑，300300萬元貸款劃分為次級，貸款余額萬元貸款劃分為次級，貸款余額和貸款評估市場價值的差額和貸款評估市場價值的差額160160萬元為損失。萬元為損失。 【分類結(jié)果及理由分類結(jié)果及理由】第12頁/共14頁 進行拆分：次級進行拆分：次級2020萬元，可疑萬元，可疑1717萬元，損失萬元，損失3 3萬元。萬元。 由于雖對抵押品價值進行了專業(yè)評估，但尚未進行實質(zhì)性的拍賣，抵押品的實際價由于雖對抵押品價值進行了專業(yè)評估，但尚未進行實質(zhì)性的拍賣