國內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、1國內(nèi)保理業(yè)務(wù)介紹2目 錄一二保理業(yè)務(wù)相關(guān)背景知識國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法三實(shí)務(wù)操作中的注意事項(xiàng)3一、保理業(yè)務(wù)相關(guān)背景知識保理業(yè)務(wù)在國際和國內(nèi)的發(fā)展歷程保理業(yè)務(wù)在國際和國內(nèi)的發(fā)展歷程保理業(yè)務(wù)的主要功能優(yōu)勢保理業(yè)務(wù)的主要功能優(yōu)勢保理業(yè)務(wù)的基本概念保理業(yè)務(wù)的基本概念供應(yīng)鏈融資中的保理業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈融資中的保理業(yè)務(wù)4一、背景知識:供應(yīng)鏈融資中的保理業(yè)務(wù)5本行定義一、背景知識:基本概念通行定義6u保理業(yè)務(wù)（Factoring）最早起源于18世紀(jì)的英國，并在20世紀(jì)50年代的美國和西歐國家逐漸發(fā)展成型，是一種新型的貿(mào)易融資方式。u至上世紀(jì)末，以保理為結(jié)算方式的貿(mào)易額占所有貿(mào)易方式的18%，而以信用證為結(jié)算方式的

2、占比降至10%。一、背景知識:發(fā)展歷程7一、背景知識:發(fā)展歷程u在2000年以前，中國的保理業(yè)務(wù)量每年基本在幾千萬美元徘徊，開辦保理業(yè)務(wù)的銀行僅有中國銀行和交通銀行。u中國保理業(yè)務(wù)量從2000年的1.12億美元躍升至2009年的962.39億美元，而國內(nèi)保理業(yè)務(wù)在2009年累計(jì)敘做5709億元人民幣，同比增長113%。8一、背景知識:發(fā)展歷程9一、背景知識:功能優(yōu)勢10二、國內(nèi)保理融資業(yè)務(wù)管理辦法保理業(yè)務(wù)融資主要分類保理業(yè)務(wù)融資主要分類應(yīng)收賬款的范圍、條件及轉(zhuǎn)讓方式應(yīng)收賬款的范圍、條件及轉(zhuǎn)讓方式保理融資的額度、期限、收費(fèi)保理融資的額度、期限、收費(fèi)保理融資的業(yè)務(wù)流程保理融資的業(yè)務(wù)流程保理融資業(yè)務(wù)

3、特點(diǎn)保理融資業(yè)務(wù)特點(diǎn)保理融資的業(yè)務(wù)條件保理融資的業(yè)務(wù)條件保理融資的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防范保理融資的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防范保理融資業(yè)務(wù)的調(diào)查審查重點(diǎn)內(nèi)容保理融資業(yè)務(wù)的調(diào)查審查重點(diǎn)內(nèi)容11二、管理辦法:業(yè)務(wù)特點(diǎn)12國內(nèi)明保理國內(nèi)暗保理有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理第三方擔(dān)保保理單保理雙保理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)二、管理辦法:業(yè)務(wù)分類13二、管理辦法:應(yīng)收賬款的范圍、條件及轉(zhuǎn)讓方式14二、管理辦法:應(yīng)收賬款的條件23115二、管理辦法:應(yīng)收賬款的條件16二、管理辦法:應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓方式21賣方將賣方將其與特定買方之間其與特定買方之間因賒銷所產(chǎn)生的未因賒銷所產(chǎn)生的未來一段時(shí)間內(nèi)（不來一段時(shí)間內(nèi)（不超過年）全部應(yīng)超過年）全部應(yīng)

4、收賬款債權(quán)打包轉(zhuǎn)收賬款債權(quán)打包轉(zhuǎn)讓給賣方保理行讓給賣方保理行賣方就其賣方就其與買方之間的單個(gè)合與買方之間的單個(gè)合同單張發(fā)票項(xiàng)下未到同單張發(fā)票項(xiàng)下未到期應(yīng)收賬款債權(quán)，經(jīng)期應(yīng)收賬款債權(quán)，經(jīng)賣方保理行審核確認(rèn)賣方保理行審核確認(rèn)后一次性轉(zhuǎn)讓給賣方后一次性轉(zhuǎn)讓給賣方保理行保理行任意買方單筆轉(zhuǎn)讓任意買方單筆轉(zhuǎn)讓特定買方打包轉(zhuǎn)讓特定買方打包轉(zhuǎn)讓17二、管理辦法:保理融資的業(yè)務(wù)條件18二、管理辦法:保理融資的業(yè)務(wù)條件BBB級（含）以上不受信用等級限制BBB-級（含）以下在我行開戶且信用等級在BBB級（含）以上不在我行評級但符合總行直接認(rèn)定BBB級（含）以上19二、管理辦法:保理融資額度的核定u執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行

5、法人客戶授信管理辦法相關(guān)規(guī)定；u有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)只占用賣方保理融資額度；u賣方保理行可根據(jù)賣方資信、整體銷售狀況以及近三年應(yīng)收賬款占有狀況、分布狀況、周轉(zhuǎn)狀況等因素，在賣方綜合授信額度內(nèi)合理、科學(xué)地為賣方核定保理融資額度；u單筆保理融資金額不超過應(yīng)收賬款的90；符合條件的，最高可放寬至應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額剔除相關(guān)費(fèi)用的100。20二、管理辦法:保理融資期限的確定u應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素合理確定，一般應(yīng)在180天以內(nèi)；u對AA+級（含）以上客戶，或者屬于地市級（含）以上政府采購、軍級（含）以上軍隊(duì)采購形成的應(yīng)收賬款，還款期限可延長至1年；u保理融資到期日不得晚于融資寬限期最后

6、1日；u保理融資到期后不得辦理展期和再融資。21二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)收費(fèi)的確定u保理業(yè)務(wù)收費(fèi)分為保理融資利息、保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、逾期違約金及其它相關(guān)費(fèi)用；u對預(yù)扣利息的，在貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定，或者參照貼現(xiàn)利率確定保理融資利率。融資提前收回或賣方提前償還融資的，賣方保理行應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還賣方；u對后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率；u保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)應(yīng)按照2012年中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定在融資發(fā)放前一次性收?。?.4%，或協(xié)議定價(jià)）；u逾期違約金標(biāo)準(zhǔn)參照流動資金貸款逾期收取標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。22二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程購貨方銷貨方(保理申

7、請人)保理行(銷貨方開戶行)23國內(nèi)保理合同（有追索權(quán)）應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)查詢、登記應(yīng)收賬款受讓確認(rèn)書應(yīng)收賬款受讓確認(rèn)清單賣方向買方發(fā)送應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書取得買方應(yīng)收賬款債務(wù)人簽收確認(rèn)檔案（發(fā)票原件、應(yīng)收賬款明細(xì)表等）入庫保管每月查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)確認(rèn)是否發(fā)生轉(zhuǎn)讓相關(guān)條件變更時(shí)在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)中變更登記監(jiān)控保理監(jiān)管專戶資金回籠情況到期前15日提示買方付款，同時(shí)通知賣方（非正常）應(yīng)收賬款回購、催收（正常）歸還發(fā)票原件（正常）在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)中注銷登記國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書企業(yè)基礎(chǔ)資料（同流動資金貸款）應(yīng)收賬款對應(yīng)購銷合同及增值稅發(fā)票賣方合同履約的單據(jù)（貨運(yùn)單、買方入庫單、質(zhì)檢單等

8、）開立保理監(jiān)管專戶應(yīng)收賬款履行確認(rèn)書購銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力判斷每筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性判斷賣方是否重復(fù)融資打包轉(zhuǎn)讓的保理融資到期日根據(jù)應(yīng)收賬款到期日分別確定二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程24二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程-C3授信處理25二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程-C3用信處理26二、管理辦法:保理融資風(fēng)險(xiǎn)因素27二、管理辦法:保理融資風(fēng)險(xiǎn)防范買賣雙方買賣雙方資信審核資信審核確保合約確保合約交易真實(shí)交易真實(shí)強(qiáng)化監(jiān)管強(qiáng)化監(jiān)管按章操作按章操作國內(nèi)保理國內(nèi)保理風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)防范買賣雙方買賣雙方過

9、往履約過往履約記錄審核記錄審核28二、管理辦法:保理融資調(diào)查審查重點(diǎn)關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)收賬款從嚴(yán)審核判斷賣方是否存在重復(fù)融資審核合同約定雙方權(quán)利義務(wù)核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額確保買方收貨交易真實(shí)合法購銷關(guān)系良好過往履約正常購銷雙方資信狀況符合條件應(yīng)收賬款購銷雙方符合條件29三、實(shí)務(wù)操作中的注意事項(xiàng)保理融資的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保理融資的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保理融資的客戶定位保理融資的客戶定位保理融資的法律文本保理融資的法律文本保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的異同保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的異同保理融資的授信支持與審批權(quán)限保理融資的授信支持與審批權(quán)限保理融資的業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理保理融資的業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知

10、回款專戶的控制及還款方式回款專戶的控制及還款方式保理融資的業(yè)務(wù)營銷保理融資的業(yè)務(wù)營銷30三、注意事項(xiàng):保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的異同以縣域中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款為比較對象國內(nèi)保理融資國內(nèi)保理融資n法律行為：買賣（應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓）n銀行權(quán)利：債權(quán)人n類似交易：貼現(xiàn)n主體資格：賣方BBB級以上 或買方BBB級以上n擔(dān)保要求：無n交易比例：發(fā)票實(shí)有金額90%n交易規(guī)范：要求嚴(yán)格n優(yōu)化報(bào)表：可以（應(yīng)收賬款減少）n銀行收益：利息、業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、逾期 違約金及其它相關(guān)費(fèi)用應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款n法律行為：借貸（應(yīng)收賬款質(zhì)押）n銀行權(quán)利：質(zhì)權(quán)人n類似交易：擔(dān)保貸款n主體資格：賣方BBB-級以上 并

11、買方BBB級以上n擔(dān)保要求：自然人股東連帶責(zé)任擔(dān)保n交易比例：發(fā)票實(shí)有金額70%n交易規(guī)范：相對要求較低n財(cái)務(wù)報(bào)表：不可以（應(yīng)收賬款不變）n銀行收益：利息 上述兩種產(chǎn)品，都是以應(yīng)收賬款作為主要對象進(jìn)行設(shè)計(jì)的，都可以獲得銀行的金融服務(wù)與支持，以加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。31三、注意事項(xiàng):應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知32三、注意事項(xiàng):保理融資手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)年份年份序號序號一級類別一級類別二級類別二級類別項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱服務(wù)內(nèi)容服務(wù)內(nèi)容基準(zhǔn)價(jià)格基準(zhǔn)價(jià)格上浮幅度上浮幅度下浮幅下浮幅度度說明說明201201065人民幣非基本結(jié)算保理國內(nèi)保理提供應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、保理融資、銷售分戶賬管理、賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)、提供銀賃通保

12、理（應(yīng)收租金保理)服務(wù)無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，賣方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)，買方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)。0-50%2009485人民幣擔(dān)保及承諾 保理國內(nèi)保理提供保理融資、銷售分戶賬管理、賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等金融性服務(wù)無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，賣方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)，買方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)。 0-50%新舊收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對比（新舊收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對比（2009-20122009-2012）33三、注意事項(xiàng):保理融資的業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理34三、注意事項(xiàng):回款專戶的控制及還款方式35三、注意事項(xiàng):保理融資的客戶定位36三、注意事項(xiàng):保理融資的授信支持與審批權(quán)限總體原則總體原則37三、注意