工程造價管理-投資估算

1、第八章第八章投資估算投資估算 8.1 8.1 項目投資估算的含義和作用項目投資估算的含義和作用 8.2 8.2 投資估算的階段劃分與精度要求投資估算的階段劃分與精度要求 8.3 8.3 投資估算的內容投資估算的內容 8.4 8.4 投資估算的依據、要求及步驟投資估算的依據、要求及步驟 8.5 8.5 投資估算方法投資估算方法 第第8 8章章 投資估算投資估算8.1 8.1 項目投資估算的含義和作用項目投資估算的含義和作用( (一一) )項目投資估算的含義項目投資估算的含義 投資估算是指在項目投資決策過程中，依據現有的資料和特定的方法，對建設項目的投資數額進行的估計。 它是項目建設前期編制項目建

2、議書和可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據之一。 8.1 8.1 項目投資估算的含義和作用項目投資估算的含義和作用（1），是項目主管部門審批項目建議書的依據之，并對項目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。（2），是項目投資決策的重要依據，也是研究、分析、計算項目投資經濟效果的重要條件。當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就是作為設計任務書中下達的投資限額，即作為建設項目投資的最高限額，不得隨意突破。（3），設計概算不得突破批準的投資估算額，并應控制在投資估算額以內。（4），建設單位可根據批準的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款。（5）項目投資估算是核算建設項目固定資產投資需要額

3、和編制固定資產投資計劃的重要依據。（二）投資估算在項目開發(fā)建設過程中的作用：（二）投資估算在項目開發(fā)建設過程中的作用：8.2 8.2 投資估算的階段劃分與精度要求投資估算的階段劃分與精度要求1. 項目規(guī)劃階段項目規(guī)劃階段的投資估算的投資估算允許誤差大于允許誤差大于30%。2. 項目建議書階段項目建議書階段的投資估算的投資估算誤差控制在誤差控制在30%以內。以內。3. 初步可行性研究階段初步可行性研究階段的投資估算的投資估算誤差控制在誤差控制在20%以內。以內。4. 詳細可行性研究階段詳細可行性研究階段的投資估算的投資估算 。誤差控制在誤差控制在10%以內以內。8.3 8.3 投資估算的內容投資

4、估算的內容 根據國家規(guī)定，從滿足建設項目投資設計和投資規(guī)模的角根據國家規(guī)定，從滿足建設項目投資設計和投資規(guī)模的角度，建設項目投資的估算包括度，建設項目投資的估算包括和和兩部分。兩部分。的內容按照費用的性質劃分，包括建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用、基本預備費、漲價預備費、建設期利息、固定資產投資方向調節(jié)稅構成。是指生產經營性項目投產后，用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金=流動資產流動負債。其中，流動資產主要考慮現金、應收賬款和存貨；流動負債主要考慮應付賬款。8.4 8.4 投資估算的依據、要求及步驟投資估算的依據、要求及步驟（一）投資估算

5、依據（一）投資估算依據（1）建設標準和技術、設備、工程方案；（2）專門機構發(fā)布的建設工程造價費用構成、估算指標、計算方法，以及其他有關計算工程造價的文件；（3）專門機構發(fā)布的工程建設其他費用計算辦法和費用標準，以及政府部門發(fā)布的物價指數；（4）擬建項目各單項工程的建設內容及工程量。（5）資金來源與建設工期。8.4 8.4 投資估算的依據、要求及步驟投資估算的依據、要求及步驟（二）投資估算要求（二）投資估算要求（1）工程內容和費用構成齊全，計算合理，不重復計算，不提高或者降低估算標準，不漏項、不少算；（2）選用指標與具體工程之間存在標準或者條件差異時，應進行必要的換算或調整；（3）投資估算精度應

6、能滿足控制初步設計概算要求。8.4 8.4 投資估算的依據、要求及步驟投資估算的依據、要求及步驟（三）投資估算的步驟（三）投資估算的步驟（1）分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費；（2）在匯總各單項工程費用的基礎上，估算工程建設其他費用和基本預備費；（3）估算漲價預備費和建設期利息；（4）估算流動資金。8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 不同階段的投資估算，其方法和允許誤差都是不同的。項目規(guī)劃和項目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法，如、等。在可行性研究階段尤其是詳細可

7、行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細的投資估算方法，即。8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 1. 單位生產能力估算法單位生產能力估算法依據調查的統計資料，利用相近規(guī)模的單位生產能力投資乘以建設規(guī)模，即得擬建項目投資。其計算公式為：式中 C1已建類似項目的靜態(tài)投資額C2擬建項目靜態(tài)投資額Q1已建類似項目的生產能力Q2擬建項目的生產能力f不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數1221CCQ fQ8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產

8、投資靜態(tài)投資部分的估算 1. 單位生產能力估算法單位生產能力估算法【例】假定某地擬建一座200套客房的豪華賓館，另有一座豪華賓館最近在該地竣工，且掌握了以下資料：它有250套客房，有門廳、餐廳、會議室、游泳池、夜總會、網球場等設施?？傇靸r為10250萬美元。估算新建項目的總投資。【解】 根據以上資料，可首先推算出折算為每套客房的造價：據此，即可很迅速地計算出在同一個地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪華旅館造價估算值為： 41萬美元200=8200萬美元1025041/250總造價萬美元 套客房總套數8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）

9、固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 2. 生產能力指數法生產能力指數法又稱指數估算法，它是根據已建成的類似項目生產能力和投資額來粗略估算擬建項目投資額的方法，是對單位生產能力估算法的改進。其計算公式為： 式中 x生產能力指數，其他符號含義同前。計算公式表明造價與規(guī)模(或容量)呈非線性關系，且單位造價隨工程規(guī)?；蛉萘康脑龃蠖鴾p小。在正常情況下，0 x1。 xQ2CCf21Q18.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 2. 生產能力指數法生產能力指數法【例】1972年在某地興建一座30萬噸合成氨的化肥廠，總投資位28000萬元

10、，假如1994年在該地開工興建45萬噸合成氨的工廠，合成氨的生產能力指數為0.81，則所需靜態(tài)投資為多少？ （假定從1972年到1994年每年年平均工程造價綜合調整指數為1.10）【解】 0.810.81Q45222CCf280001.10316541.7721Q301萬元8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 3.系數估算法系數估算法郎格系數法 這種方法是以設備費為基數，乘以適當系數來推算項目的建設費用。這種方法在國內不常見，是世行項目投資估算常采用的方法。該方法的基本原理是將總成本費用中的直接成本和間接成本分別計

11、算，再合為項目建設的總成本費用。其計算公式為：式中 C總建設費用 E主要設備費 Ki管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數 Kc管理費、合同費、應急費等項費用的估算系數總建設費用與設備費用之比為郎格系數KL。即 CE1KKci8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 3.系數估算法系數估算法郎格系數法 總建設費用與設備費用之比為郎格系數KL。即：表 朗格系數包含的內容cK1KKLi（） 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 3.系數估算法系數

12、估算法郎格系數法郎格系數法【例】 在北非某地建設一座年產30萬套汽車輪胎的工廠，已知該工廠的設備到達工地的費用為2204萬美元。試估算該工廠的投資。【解】 輪胎工廠的生產流程基本上屬于固體流程，因此在采用朗格系數法時，全部數據應采用固體流程的數據?，F計算如下：（1）設備到達現場的費用2204萬美元。（2）根據前表計算費用（a）（a）=E1.43=22041.43=3151.72（萬美元）則設備基礎、絕熱、刷油及安裝費用為：3151.722204947.72（萬美元） 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法【例】續(xù)前【例】續(xù)前（3）計算費用（b）（b）=E1.431.1=22041.431

13、.1=3466.89（萬美元）則其中配管（管道工程）費用為：3466.893151.72=315.17（萬美元）（4）計算費用（c）即裝置直接費（c）E1.431.11.55200.34（萬美元）則電氣、儀表、建筑等工程費用為：5200.343466.891733.45（萬美元）（5）計算投資CCE1.431.11.5l.3l6812.45（萬美元）則間接費用為：6812.455200.341612.11(萬美元)由此估算出該工廠的總投資為6812.45萬美元，其中間接費用為1612.11萬美元 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資

14、靜態(tài)投資部分的估算 4. 比例估算法比例估算法式中 I擬建項目的建設投資 K已建項目主要設備投資占擬建項目投資的比例 n設備種類數 Qi第i種設備的數量 Pi第i種設備的單價（到廠價格） n1IQ Pi iKi 18.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產投資靜態(tài)投資部分的估算 5.指標估算法指標估算法這種方法是把建設項目劃分為建筑工程、設備安裝工程、設備及工器具購置費及其他基本建設費等費用項目或單位工程，再根據各種具體的投資估算指標，進行各項費用項目或單位工程投資的估算，在此基礎上，可匯總成每一單項工程的投資。另外再估算工程建設其他費用及預備費，即求得建設項目總投資。 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（二）建設投資動態(tài)部分的