第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理.pptx

1、第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理1導(dǎo)入案例：前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬2002年1月18日，美國財(cái)政部貨幣監(jiān)管署(OCC)與中國人民銀行發(fā)布聯(lián)合消息，對中行違規(guī)行為做出嚴(yán)厲處罰：中行紐約分行向美國貨幣監(jiān)管署交納1000萬美元罰款，其母公司中國銀行則向中國人民銀行交納相當(dāng)于1000萬美元的人民幣罰款。 接著前中行行長王雪冰因在中行某些分行的貸款事項(xiàng)中“負(fù)有直接或間接責(zé)任”而去職，李金華在中國審計(jì)工作會議上稱，此前審計(jì)中國銀行，查出的主要問題是違規(guī)放貸、賬外經(jīng)營以及違規(guī)開立信用證和簽發(fā)銀行承兌匯票等。這一次審計(jì)查出的問題“主要是27億元違規(guī)操作”。知情者說：這里面大部分是中

2、國銀行紐約分行出的事，而且王雪冰難逃干系。2美國貨幣監(jiān)理署如是說： “不安全和不可靠的行為”遍及中國銀行在美國的三家分行，包括“給單個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露過高、協(xié)助一樁信用證詐騙案和一樁貸款詐騙案、未經(jīng)許可提前放棄抵押品并隱瞞不報(bào)，以及其他可疑活動和潛在的詐騙行為”。貨幣監(jiān)理署新聞官羅伯特加森向記者披露了部分細(xì)節(jié)，紐約中行曾為一家金屬貿(mào)易公司貸款100萬美元，不久之后又增至700萬美元。這家小公司剛剛開張未幾，就在業(yè)主所住公寓外辦公，而且連連損失。而貸款額最后增至1800萬美元，全部報(bào)了壞賬。 事情并沒有到此結(jié)束。因?yàn)榧~約中行又給了該公司5000萬美元低息貸款，而且允許其存至中行另一家分行，從中獲取息

3、差。加森說，紐約中行還發(fā)出過1200萬美元貸款，據(jù)信受款者系該公司業(yè)主的妻子所持公司，此外另有300萬美元放款至其管家名下，這些錢最終都化為烏有。3 王雪冰簡歷1952年2月19日生于北京。1976年畢業(yè)于中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)。1976年進(jìn)入中國銀行，先后在總行財(cái)會部、資金部，倫敦分行、紐約分行工作，歷任副經(jīng)理、經(jīng)理、副總經(jīng)理等職。1988年起任中國銀行美國地區(qū)總經(jīng)理。1993年4月起任中國光大集團(tuán)總公司副總經(jīng)理、常務(wù)董事，光大銀行副董事長，光大財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理等職。1993年12月重返中國銀行，歷任行長、黨組副書記、副董事長、黨組書記、董事長等職。1997年9月當(dāng)選為中央委員會候補(bǔ)委員。200

4、0年1月起任中國人民銀行貨幣政策委員會委員。2000年2月起任中國建設(shè)銀行黨組書記、行長。2002年1月，因OCC披露問題而去職。2003年12月10日，北京市第二中級人民法院一審以受賄罪判處王雪冰有期徒刑12年，并處沒收個(gè)人部分財(cái)產(chǎn)。4中國銀行有關(guān)資料顯示:到1992年末，該行各項(xiàng)存款和貸款余額分別比1982年增加30倍和47倍。貸款項(xiàng)目表現(xiàn)尤為突出，不但成為該行利息收入重要來源，而且王雪冰在1991年設(shè)立了信貸管理部，負(fù)責(zé)統(tǒng)一授信工作，加強(qiáng)對貸款項(xiàng)目的審批、發(fā)放等工作以及實(shí)行預(yù)警監(jiān)測辦法，使不良貸款逐年有所下降，到1992年降至1.3%，已在提存準(zhǔn)備金范圍之內(nèi)。5第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款基礎(chǔ)知

5、識一、商業(yè)銀行貸款的內(nèi)涵銀行信貸：以銀行為中介、以償還計(jì)息為條件的貨幣借貸。 概念理解關(guān)鍵點(diǎn)： 中 介銀行 條 件償還計(jì)息 標(biāo)的物貨幣6銀行貸款業(yè)務(wù)資金來源與運(yùn)用 銀行 發(fā)放貸款歸還本息借款人7二、商業(yè)銀行貸款的種類（一）貸款按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款,系指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。中期貸款,系指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。 長期貸款,系指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。8（二）貸款按有無擔(dān)保劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。1、信用貸款指沒有擔(dān)保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。9信用貸款特點(diǎn)（1）手續(xù)簡便：因此能保證資金供應(yīng)

6、及時(shí)，并強(qiáng)化銀行與企業(yè)的融合關(guān)系。（2）風(fēng)險(xiǎn)較大：只有借款人現(xiàn)金流量作為第一還款來源，而無第二還款來源（如擔(dān)保）。因而雖然風(fēng)險(xiǎn)管理簡單，但難以控制和不可轉(zhuǎn)嫁。（3）利率較高：較與同期限的擔(dān)保貸款利率。（4）金額與期限的限制：額度和期限低于和短于擔(dān)保貸款。（5）審查嚴(yán)格：要對借款人的經(jīng)營，財(cái)務(wù)以及資金運(yùn)用按情況進(jìn)行綜合分析，嚴(yán)格審查。102、擔(dān)保貸款指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括：保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款11保證貸款：指貸款人按擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí)，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款：是以抵押物為貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的保障而發(fā)放的貸款

7、。質(zhì)押貸款：是以質(zhì)物為債務(wù)履行的擔(dān)保而發(fā)放的貸款12三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理目標(biāo)貸款規(guī)模適度貸款結(jié)構(gòu)均衡防范風(fēng)險(xiǎn)盤活存量13（一）貸款規(guī)模適度1、影響貸款規(guī)模的因素： 負(fù)債資金來源情況及其穩(wěn)定性、存款準(zhǔn)備金率、銀行經(jīng)營環(huán)境、貸款需求情況。2、貸款適度規(guī)模 既要滿足商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要，保持較強(qiáng)的流動性和安全性，又要最大限度地滿足客戶的貸款需求，爭取更多的盈利。14（二）貸款結(jié)構(gòu)均衡貸款余額在一段時(shí)間內(nèi)的各個(gè)時(shí)點(diǎn)上增減幅度基本平衡資金來源與資金運(yùn)用的動態(tài)平衡（貸款余額與存款余額的增減大體吻合）貸款到期日及金額均勻分布在一定時(shí)期內(nèi)的各個(gè)時(shí)點(diǎn)上15（三）防范風(fēng)險(xiǎn)避免和減少貸款損失的發(fā)生（四）盤

8、活存量貸款的存量是指銀行貸款在行業(yè)、企業(yè)之間的分布狀況或組合方式。表現(xiàn)：1、信貸資金的部門分布結(jié)構(gòu)2、信貸資金的企業(yè)分布結(jié)構(gòu)3、信貸資金在流動資金貸款和固定資金貸款上的分布結(jié)構(gòu)盤活存量，就是要克服信貸資金在部門之間、企業(yè)之間、流動資金和固定資金之間的不合理分布，使信貸資金按期運(yùn)動規(guī)模和要求運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，解決信貸資金供求不平衡的矛盾。16第二節(jié) 商業(yè)銀行對不同貸款方式控制的要點(diǎn)信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款票據(jù)貼現(xiàn)17貸款資信調(diào)查5C要素分析法Character借款人品德Capacity經(jīng)營能力Capital資本Collateral擔(dān)保Condition經(jīng)濟(jì)環(huán)境18一、信用貸款控制要

9、點(diǎn)關(guān)鍵：對借款人信用的分析，包括財(cái)務(wù)狀況和非財(cái)務(wù)狀況。19（一）對借款人財(cái)務(wù)因素分析1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析： 對借款人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的分析。（1）資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)項(xiàng)目：現(xiàn)金及銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（商譽(yù)、商標(biāo)、版權(quán)、專利權(quán)、租賃權(quán)、特許權(quán)等）。負(fù)債和所有者權(quán)益項(xiàng)目：短期負(fù)債、長期負(fù)債、資本20（2）損益表分析： 損益表是反映一定會計(jì)期間（月份、季度、年度）經(jīng)營成果及分配情況的報(bào)表。也可以視為反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入、成本和費(fèi)用發(fā)生額的動態(tài)財(cái)務(wù)報(bào)表。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則，分別列示產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、利潤（虧損）總額。212、財(cái)務(wù)比率分析： 對借款人償債能力、營運(yùn)

10、能力和盈利能力的分析。22（1）償債能力比率指標(biāo)短期：以2左右為宜以1左右為宜 速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨 1020 貨幣資金=現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物； 貨幣資金流動資產(chǎn)100510。流動比率流動資產(chǎn)流動負(fù)債100速動比率速動資產(chǎn)流動負(fù)債100現(xiàn)金比率：貨幣資金流動負(fù)債10023長期： 一般低于75； 資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額資產(chǎn)總額100所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額所有者權(quán)益總額100利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費(fèi)用）利息費(fèi)用24（2）營運(yùn)能力指標(biāo)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈收入流動資產(chǎn)平均余額100（銷售凈收入銷售收入折舊、折讓、退回流動資產(chǎn)平均余額=期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)/2

11、）存貨周轉(zhuǎn)率銷售成本存貨平均余額100存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算期內(nèi)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入凈額應(yīng)收賬款平均余額10025（3）獲利能力指標(biāo) 若高于銀行貸款利息率，則適度負(fù)債可行 成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用凈資產(chǎn)利潤率利潤總額凈資產(chǎn)總額100銷售利潤率利潤總額銷售收入凈額100資產(chǎn)利潤率利潤總額資產(chǎn)總額100成本費(fèi)用利潤率利潤總額成本費(fèi)用總額10026（二）對借款人非財(cái)務(wù)因素分析1、非財(cái)務(wù)因素包含的內(nèi)容： （1）行業(yè)因素 成本結(jié)構(gòu)：平均成本低的企業(yè)更有競爭力 行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期：周期性行業(yè)、反周期性行業(yè) 行業(yè)盈利性 依賴性：其他行業(yè)對借款人所在行業(yè)依賴性 產(chǎn)品替代性：替代

12、產(chǎn)品的替代可能性 法律、政策：宏觀政策如貨幣政策、產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策、稅收政策。 經(jīng)濟(jì)、科技環(huán)境：通貨膨脹、地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢、國際金融形勢、重大技術(shù)突破等。 27（2）借款人經(jīng)營和管理狀況借款人總體特征分析：規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化、經(jīng)營策略。借款人產(chǎn)品、市場分析管理因素：組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理能力、管理層的穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、員工素質(zhì)、法律糾紛。28（3）社會及自然因素 企業(yè)所處地理環(huán)境、社會信用文化建設(shè)情況、 政治局勢穩(wěn)定情況等。 （4）還款意愿因素 還款記錄、對合同及納稅等的履行情況。292、非財(cái)務(wù)因素分析的注意事項(xiàng)：準(zhǔn)確判斷非財(cái)務(wù)因素的特性：方向性、時(shí)間性、潛在性和強(qiáng)度性。抓住分析要點(diǎn)

13、。正確處理財(cái)務(wù)因素分析和非財(cái)務(wù)因素分析的關(guān)系。30個(gè)人信用調(diào)查案例案例:個(gè)人信用存污點(diǎn)銀行不借錢 兩成武漢市民房貸難辦由于之前個(gè)人信用記錄多次出現(xiàn)負(fù)面信息，無法通過征信審核，找銀行借不到錢的人大有人在。一國有銀行信用卡中心相關(guān)人士告訴記者，大致統(tǒng)計(jì)，每100名信用卡申請者當(dāng)中，就有78人因個(gè)人征信記錄存在問題而無法獲批。而在所有未能成功辦理信用卡的客戶中，因個(gè)人征信記錄“不良”遭拒者占到一半左右。武漢一股份制銀行個(gè)貸部負(fù)責(zé)人透露，每10名申請房貸的市民，就有2名無法獲批，“不良”的個(gè)人信用記錄是貸款遭拒的主要原因之一。民生銀行武漢分行市場營銷部總經(jīng)理稱，通常對于連續(xù)三次逾期還款，或兩年內(nèi)累計(jì)六

14、次逾期還款的個(gè)人，在辦理信用卡、房貸等銀行業(yè)務(wù)時(shí)，都很有可能被拒絕。31二、保證貸款控制要點(diǎn)保證人的資格保證的方式保證期間32（一）保證人資格擔(dān)保法：具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。不具備保證人資格：國家機(jī)關(guān)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體33（二）保證方式 1、一般保證：借款人不能償還借款時(shí)才由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的方式，也就是說，是在借款合同糾紛經(jīng)審判或者仲裁，并就借款人的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行還不能清償借款后才承擔(dān)保證責(zé)任。借款人是借款清償?shù)谝豁樞蛉?，保證人是第二順序人，實(shí)際上履行的是補(bǔ)充責(zé)任。但是當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，保證人須承擔(dān)保證責(zé)任：1

15、）借款人住所變更，致使銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)出現(xiàn)重大困難2）法院受理借款人破產(chǎn)案件，終止執(zhí)行程序的3）保證人以書面形式放棄上述規(guī)定權(quán)利的 342、連帶責(zé)任保證 當(dāng)借款人不清償借款，保證人與借款人的責(zé)任都不得解除的為連帶責(zé)任保證。也就是說借款人在借款合同規(guī)定的期限屆滿時(shí)沒有還清貸款本息時(shí)，銀行既可以要求借款人清償借款，也可以要求保證人在保證范圍內(nèi)清償貸款。 當(dāng)事人沒有約定保證方式或約定不明確的，按連帶責(zé)任保證行事。35（三）保證期間 保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期，它分為：約定保證期和法定保證期間，前者優(yōu)于后者。 一般和連帶責(zé)任保證期間始于主債務(wù)履行期屆滿之日，終止于起始日后的6個(gè)月。在保證期間，

16、商行未要求保證人承擔(dān)責(zé)任的，保證人的保證責(zé)任免除。 36三、抵押貸款和質(zhì)押貸款控制要點(diǎn)銀行選擇抵押品和質(zhì)押品的條件抵押品或質(zhì)押品的登記抵押品或質(zhì)押品的處分37（一）抵押貸款掌握的特點(diǎn)1、抵押物的條件抵押物應(yīng)為抵押人享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)抵押物是可讓與物，法律規(guī)定可流通財(cái)產(chǎn)抵押物是非消耗物法律規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)可以公示的財(cái)產(chǎn)抵押物的價(jià)值不得低于被擔(dān)保的債權(quán)的價(jià)值38（1）可作為抵押物的財(cái)產(chǎn)分為六類：抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國有機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)

17、發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可抵押的其他財(cái)產(chǎn)。 39（2）禁止抵押的財(cái)產(chǎn)土地所有權(quán)；（國家明令禁止國有土地流通）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育、醫(yī)療和其他社會公益設(shè)施； 所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、抵押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；依法不得抵押的財(cái)產(chǎn)。402、抵押物的登記辦理登記的目的是使抵押權(quán)獲得公信力。登記后不僅能防止欺詐和重復(fù)抵押，還能為債務(wù)清償順序提供法律依據(jù)，避免發(fā)生糾紛。根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定：一種是強(qiáng)制登記，一種是自愿登記。強(qiáng)制登記的財(cái)產(chǎn)及其相應(yīng)的登記部門為：以土地使用權(quán)抵

18、押的，為該發(fā)放土地使用權(quán)證書的土地管理部門；以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；以林木抵押的，為縣級以上林木管理部門；以航空器、船舶、車軸抵押的，為運(yùn)輸?shù)牡怯洸块T；以企業(yè)的設(shè)備和其他不動產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。以上抵押合同自抵押物登記之日起生效。41 當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可自愿辦理抵押物登記，登記部門為抵押人所在地的公證部門。抵押合同自簽訂之日起生效。 抵押物登記的當(dāng)事人應(yīng)向登記部門提交下列文件或復(fù)印件：主合同和抵押合同；抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)證書；抵押人的身份證明；抵押物已設(shè)定抵押權(quán)的有關(guān)資料等。登記部門的登記資料應(yīng)當(dāng)

19、允許查閱、抄錄或者復(fù)印。42（二）質(zhì)押貸款掌握的要點(diǎn)質(zhì)押貸款分為動產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款動產(chǎn)質(zhì)押貸款：銀行以借款人或者第三人的動產(chǎn)為質(zhì)物發(fā)放的貸款。權(quán)利質(zhì)押貸款：銀行以借款人或第三人的權(quán)利為質(zhì)物發(fā)放的貸款。動產(chǎn)是指可以移動，并且移動之后不降低其使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)。431、動產(chǎn)質(zhì)押貸款的掌握要點(diǎn) 重點(diǎn)審查質(zhì)押物是否符合商業(yè)銀行的要求，包括：質(zhì)押物的合法性質(zhì)押的數(shù)量和質(zhì)量動產(chǎn)的易保管性和流動性 44確定動產(chǎn)質(zhì)物的原則：出質(zhì)的動產(chǎn)必須具有流動性，但法律限制的動產(chǎn)不能作為質(zhì)物。如：禁止流通的毒品、爆炸品及保護(hù)文物等；出質(zhì)的動產(chǎn)必須具有交換價(jià)值，因?yàn)樗琴J款債權(quán)的擔(dān)保；出質(zhì)的動產(chǎn)必須是特定的物；出質(zhì)的動產(chǎn)

20、必須是獨(dú)立的物，且出質(zhì)人對該物享有處分權(quán)。452、權(quán)利質(zhì)押貸款的掌握要點(diǎn) （1）質(zhì)物的種類匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單等；依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，應(yīng)符合：必須是財(cái)產(chǎn)性權(quán)利，必須具有可轉(zhuǎn)讓性，必須適于質(zhì)押、能夠轉(zhuǎn)移等三個(gè)條件。 46（2）質(zhì)押貸款的生效條件1）以匯票，提單等出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效；2）以股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人要訂立書面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效；3）以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專利權(quán)等中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，

21、雙方要訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。 47擔(dān)保貸款案例分析 某地商業(yè)銀行A與貿(mào)易公司B簽訂了一筆300萬、一年期的借款合同，抵押品為B的一座位于鬧市區(qū)的估價(jià)約為400萬的辦公樓，并在抵押合同中規(guī)定，若貸款到期后，B不能按期償還A貸款本息時(shí)，銀行A有權(quán)以物抵債，將辦公樓轉(zhuǎn)歸所有。貸款到期后，由于各種原因，B不能按期還款，A要求B將樓轉(zhuǎn)給A，但由于此辦公樓在貸款期間，大幅升值，B不同意直接將樓轉(zhuǎn)給A，于是A將B告到法院。 請分析：1、銀行會拿到辦公樓嗎？為什么？2、銀行如何保全自己的債權(quán)？ 48四、票據(jù)貼現(xiàn)控制要點(diǎn)（一）票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)持有者以未到期的票據(jù)向銀行融

22、通資金的行為，銀行扣除自貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將票面余額支付給貼現(xiàn)申請人。我國銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)僅限于商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。49（二）掌握的要點(diǎn)：重點(diǎn)是對票據(jù)的審查1、票據(jù)的商業(yè)性2、票據(jù)的要式和要見是否合法3、票據(jù)付款人和承兌人的資信狀況4、票據(jù)期限長短5、貼現(xiàn)的額度50第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款的定價(jià)一、貸款定價(jià)的一般原理貸款價(jià)格的確定，影響：經(jīng)濟(jì)主體對貸款的需求量商業(yè)銀行的盈利水平一般來說，貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，貸款需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)。貸款的供給曲線和需求曲線的交點(diǎn)決定了貸款價(jià)格。51 r E L52二、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款價(jià)格的主要內(nèi)容：貸款利率貸款承諾費(fèi)補(bǔ)償余額銀行價(jià)格等5

23、3（一）貸款利率1、影響因素：市場資金供求狀況、金融機(jī)構(gòu)競爭、央行貨幣政策、法律法規(guī)制約。2、包括：貸出資金的成本、發(fā)放或提供貸款的費(fèi)用、今后可能發(fā)生虧損的因素的成本和銀行的合理利潤幅度。3、貸款利率的作用： 獲取收益、選擇客戶、吸引客戶54（二）承諾費(fèi) 銀行對已經(jīng)答應(yīng)貸給顧客（正式的貸款承諾），而顧客又沒有實(shí)際使用的那部分貸款收取的費(fèi)用。（三）補(bǔ)償余額 借款人應(yīng)銀行要求而保留在銀行的一定數(shù)量的活期存款或低利率的定期存款，是作為銀行同意提供貸款的一個(gè)條件。55（四）隱含價(jià)格貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容，如對貸款擔(dān)保品的要求、貸款期限的限制和特殊契約條款等。這些內(nèi)容不直接給銀行帶來貨幣收入，也不

24、直接形成借款人的貨幣支付，但它們在不同貸款協(xié)議中具體規(guī)定的區(qū)別可以改變銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，影響借款人的成本，因而構(gòu)成貸款價(jià)格的一部分。如：增加擔(dān)保品的數(shù)量、縮短貸款期限、規(guī)定更為嚴(yán)格的合同條款等，以降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高借款人的實(shí)際成本。56三、貸款價(jià)格確定的方法（一）成本加成貸款定價(jià)法 1、內(nèi)涵： 在商業(yè)銀行貸款價(jià)格的制定中，銀行管理人員必須考慮到籌集可放貸款項(xiàng)的成本以及銀行管理費(fèi)用，在此基礎(chǔ)上制定出有利可圖的價(jià)格。 2、公式： 貸款價(jià)格=籌集放貸資金的成本+非資金性銀行經(jīng)營成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的成本+銀行預(yù)計(jì)利潤水平（例P128） 3、缺陷： 它假設(shè)銀行精確地了解其成本，事實(shí)上，銀行史復(fù)合

25、型產(chǎn)品企業(yè)，很難精確地將經(jīng)營成本攤給銀行經(jīng)營的各種業(yè)務(wù)。而且，沒有充分考慮競爭。57（二）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型 優(yōu)惠加數(shù)法 優(yōu)惠利率定價(jià)法價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型 優(yōu)惠乘數(shù)法 交叉利率定價(jià)法58優(yōu)惠利率（Prime Rate） 所謂優(yōu)惠利率，是指中央銀行對國家擬重點(diǎn)發(fā)展的某些經(jīng)濟(jì)部門、行業(yè)或產(chǎn)品或產(chǎn)品制訂較低的利率，目的在于刺激這些部門的生產(chǎn)，調(diào)動它們的積極性，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 優(yōu)惠是一國利率體系的重要組成部分。西方國家的商業(yè)銀行對那些資信最高而且處于有利競爭地位的企業(yè)，發(fā)放短期貸款時(shí)計(jì)收低于其他企業(yè)利率水平的利率。對其他客戶收取的貸款利率，則在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上逐級上升。因此，優(yōu)惠利率是確定其他企業(yè)

26、利率的基準(zhǔn)，其他企業(yè)利率與優(yōu)惠利率的差額，基本上反映了其他貸款所承擔(dān)的額外風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。 59優(yōu)惠加數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成新的利率。優(yōu)惠乘數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的新的利率。當(dāng)優(yōu)惠利率隨市場利率變動而變動時(shí)，優(yōu)惠成熟法變動的幅度要大于優(yōu)惠加數(shù)法。60交叉利率定價(jià)法：以一定的利率為基礎(chǔ)，加上某數(shù)作為貸款利率，但借款人有選擇的權(quán)利，并且在借款期間利率可以變化。采取這種方法，要求借款人的家款額要超過某一最低限額。西方用這種方法時(shí)，最通行的基礎(chǔ)利率是國庫券、定期大額存單利率或倫敦同業(yè)拆借利率。借款人可以從銀行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利率和到期日，銀行可以根據(jù)借款人選擇的基礎(chǔ)

27、利率，再加上一定數(shù)額，確定貸款利率。61（三）成本收益貸款定價(jià)主要有三個(gè)步驟：1、綜合估算貸款將產(chǎn)生的所有收入2、估算銀行必須對價(jià)款人交付的課貸放資金凈額3、用估算的貸款收入處以借款人實(shí)際使用的可貸資金凈額估算出貸款的稅前收入。62第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理63一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)種類商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的含義 貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素，使銀行信貸資金的實(shí)際收益與預(yù)期收益相背離，從而使銀行遭受損失的可能性。貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因歸納：主觀原因、客觀原因64（一）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因劃分 信用風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn) 流動性風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)

28、營風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn) 國家風(fēng)險(xiǎn)65（二）按業(yè)務(wù)劃分1、流動資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)2、固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn) 3、消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn) 661、流動資金貸款風(fēng)險(xiǎn)種類違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還款風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)貸后檢查不落實(shí)672、固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)種類企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)管理者自身素質(zhì)組織管理水平對新項(xiàng)目管理的水平銀行自身管理道德風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)683、消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)種類就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)銀行自身操作風(fēng)險(xiǎn)69二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識別1、間接的貸款風(fēng)險(xiǎn)識別 間接貸款風(fēng)險(xiǎn)的識別，是注重借款人方面的各種特征因素，從而發(fā)現(xiàn)問題。借款人借入資金過多企業(yè)存貨大量積壓借款人不能按期支付貸款本息貸款用途不符擔(dān)保出現(xiàn)問題企業(yè)重要人事變動貸款企業(yè)改制過程中逃、廢銀行債務(wù)702、直接的貸款風(fēng)險(xiǎn)識別是對銀行自身方面對問題貸款早期報(bào)警信號進(jìn)行檢查分析，以發(fā)現(xiàn)潛在的貸款風(fēng)險(xiǎn)。71三、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系（一）貸款授權(quán)管理1、貸款授權(quán)管理的含義 授權(quán)：銀行對其業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。 貸款授權(quán)管理：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家貨幣信貸