出納流程圖與管理制度

1、出納管理制度與流程1.0目的通過制定出納管理制度與流程，指導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)出納人員日常作業(yè)行為。2.0X圍出納工作人員。3.0職責(zé)出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收支明細(xì)；收據(jù)、銷售訂單管理。4.0規(guī)定出納工作目標(biāo)；出納工作作風(fēng)及態(tài)度。4.1出納管理規(guī)定4.1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)4.1.1.1現(xiàn)金4.1.1.1.1營(yíng)業(yè)款入賬：營(yíng)業(yè)收入存入指定的銀行賬戶該賬戶視同現(xiàn)金庫(kù)核對(duì)現(xiàn)金：當(dāng)日銀行賬戶入賬的現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入同存入銀行的現(xiàn)金回單核對(duì)，無誤簽字確認(rèn)；登記當(dāng)日現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入。4.1.1.1.2其他收入入賬：除營(yíng)業(yè)收入之外的其他收入收款：驗(yàn)鈔清點(diǎn)金額；開具收據(jù)：如數(shù)開具收款收據(jù)注明收款原因，繳款人簽字確認(rèn)繳款

2、聯(lián)給繳款人；入賬：根據(jù)收據(jù)金額入賬。4.1.1.1.3費(fèi)用支付封面整潔：費(fèi)用付款單整潔、字跡清晰、無涂改；簽字齊全：總經(jīng)理、經(jīng)理、會(huì)計(jì)及報(bào)銷人簽字完善；付款：按報(bào)銷金額付款，收款人簽字，網(wǎng)上匯款打印“轉(zhuǎn)帳成功回單并粘貼在付款單上，出納加蓋現(xiàn)金付訖章；入帳：根據(jù)付款金額入帳。4.1.1.1.4借款借款人持借支單由領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，出納按借支單金額支付；帳目處理：會(huì)計(jì)注明帳目處理方案。4.1.1.2銀行賬戶收付款4.1.1.2.1收款建行：根據(jù)POS機(jī)銀行XX收到的收入登記POS機(jī)銀行存款明細(xì)帳。4.1.1.2.2轉(zhuǎn)款農(nóng)行：憑經(jīng)采購(gòu)及會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)的訂貨單和供給商回傳付款憑證付款，根據(jù)“轉(zhuǎn)帳成功的回單進(jìn)

3、展帳目處理。4.1.2登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬4.1.2.1現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)款憑證登記帳簿；做到帳實(shí)、帳帳相符。4.1.2.2登記現(xiàn)金流水電子表格根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)憑證在電腦上按類別登記現(xiàn)金流水帳。4.1.3資金、憑證的管理、保管4.1.3.1要確保資金其平安，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)柜密碼的XX4.1.3.2資金不得超過核定的限額，超過局部要及時(shí)存入銀行不得以“白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金4.1.3.3日清營(yíng)業(yè)終了根據(jù)現(xiàn)金日記帳核對(duì)現(xiàn)金，做到錢帳一致。4.1.3.4月結(jié)月未終了同會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金日記帳、同銀行核對(duì)銀行對(duì)帳單，帳實(shí)相符會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，帳實(shí)不符查找原因直到相符。4.1.3.5原始憑證視同現(xiàn)金保管，登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金流水電子表格后交給會(huì)計(jì)作帳4.1.3.6做好銷售訂單及收據(jù)的領(lǐng)取、簽收、查驗(yàn)、保管工作4.1.4辦公室衛(wèi)生、平安管理含門襟4.1.4.1辦公室內(nèi)設(shè)施、設(shè)備按指定區(qū)域進(jìn)展整理到達(dá)整齊、整潔、干凈、衛(wèi)生、合理擺放的要求。4.1.4.2衛(wèi)生工作可以在空余時(shí)間和每天上午下班和下午下班前進(jìn)展。4.1.4.3平安4.1.4.3.1每天下班后應(yīng)檢查門窗是否關(guān)閉，異常情況及時(shí)處理和報(bào)告。4.1.4.3.2門禁管理：非辦公室人員謝絕入內(nèi)。4.1.4.3.3辦公室內(nèi)嚴(yán)禁吸煙和制止明火，