資金運營講解

1、資金運營講解 目錄 一、支付結算方式 二、國內貿易結算方式 三、國際貿易結算方式 四、資金考核 五、內部銀行 六、資金計劃2022/7/142一、支付結算方式-分類圖示2022/7/143國內貿易支付結算方式國際貿易票據結算現(xiàn)金結算電匯結算匯付托收國際信用證國內信用證二、國內結算-票據結算票據的概念： 在我國票據法中所稱的票據僅指匯票、本票和支票。擴大和縮小票據的范圍都不合適。 票據的分類：2022/7/144票據結算（續(xù)1）-票據分類圖示2022/7/145匯 票票 據支 票本 票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金銀行本票轉賬銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)本票（我國尚未允許）銀行本票轉賬銀行本票現(xiàn)金

2、銀行匯票現(xiàn)金支票轉賬支票銀行匯票 銀行匯票（轉賬銀行匯票 正面）： 加“現(xiàn)金”后為現(xiàn)金銀行匯票 密押填寫處2022/7/146商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/7/147商業(yè)匯票2022/7/148銀行承兌匯票（正面）銀行本票2022/7/149銀行本票（現(xiàn)金銀行本票 正面）：支票支票（普通支票 正面）： 加平行線后為劃線支票，只能用于轉賬2022/7/1410支票2022/7/1411支票（轉賬支票 正面） ：支票2022/7/1412支票（現(xiàn)金支票 正面）：銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別： 1、適用區(qū)域不同； 2、提示付款期不同； 3、本票按出票金額結算，不需填實際結算金額，不附解訖通知

3、聯(lián)； 4、出票簽章不同。 除此之外，可以把銀行本票簡單理解為在同城或同一票據交換區(qū)域使用的銀行匯票。2022/7/1413銀行承兌匯票紙質銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票（300萬元以上必須開立電票）銀行承兌的特征：承兌銀行為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用；承兌銀行承擔絕對付款責任；銀行銀行是承兌申請人（出票人）的債權人。銀行承兌匯票的優(yōu)點信用好，承兌性強。流通性強，靈活性高。節(jié)約資金成本。電子銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票是紙質銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，電子銀行承兌匯票所體現(xiàn)的票據權利義務關系與紙質銀行承兌匯票沒有區(qū)別，不同之處是電子銀行承兌匯票以數(shù)據電文形式替代原有的紙質實物票據，以電子簽名取代實體

4、簽章，以網絡傳輸取代人工傳遞，以計算機錄入代替手工書寫，實現(xiàn)了出票、流轉、兌付等票據業(yè)務過程的完全電子化。電子銀行承兌匯票優(yōu)點1更便利：簽發(fā)、背書、轉讓、查詢、提示付款均通過網上銀行操作，相比較紙質票據可節(jié)省實物查驗、保管等環(huán)節(jié)的人力投入和時間成本，提高了流通、交易效率。2更安全：電子銀行匯票信息存儲在人民銀行系統(tǒng)中，完全不存在假票、克隆票等安全問題。3更快捷：傳統(tǒng)紙質票據托收環(huán)節(jié)實物票據交接審驗票據手工劃款清算，耗時長。電子銀行承兌匯票資金實時清算。票據結算（續(xù)2）-票據的基本規(guī)定 票據行為 票據行為主要有四種：出票、背書、承兌和保證。四種行為導致兩種結果：付款和追索。 2022/7/141

5、9票據權利和票據責任 票據權利（不是權力）： 付款請求權 主債務人（付款人、承兌人） （第一順序權利）票據權利 追 索 權 次債務人（出票人、背書人、保證人） （第二順序權利） 票據責任：是票據債務人向持票人支付票據金額的義務。 2022/7/1420票據的抗辯 抗辯：即拒絕付款， 票據債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款： 1、對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人； 2、以欺詐、偷盜或脅迫等手段取得票據的持票人； 3、對明知有期詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人； 4、明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人； 5、因重大過失取得不符合

6、票據法規(guī)定的票據的持票人； 6、對取得背書不連續(xù)票據的持票人； 7、符合票據法規(guī)定的其他抗辯事由。（注意退票時留存復印件） 票據債務人對下列情況不得拒絕付款： 1、與出票人之間有抗辯事由； 2、與持票人的前手之間有抗辯事由。 2022/7/1421 票據的出票及簽章 1、票據的金額、日期、收款人名稱不得更改 2、票據金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據無效。 3、日期的書寫必須符合規(guī)定：票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。票據出票日期使

7、用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。(2008年1月16日，大寫貳零零捌年零壹月壹拾陸日) 收款人名稱應使用全稱或規(guī)范化簡稱。2022/7/1422 票據的背書及轉讓 背書： 背書連續(xù)：是指票據第一次背書轉讓的背書人是票據上記載的收款人，前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人 粘單：當票據憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可加附粘單，粘附于票據憑證上。票據可以背書轉讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉讓。我國只允許記名式背

8、書，背書有三個要素：背書人在票據背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。其中背書人簽章和被背書人名稱為絕對記載事項，背書未記載日期的，視為在票據到期日前背書。以背書轉讓的票據，背書應當連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據權利。非經背書轉讓，而以其他合法方式取得票據的，依法舉證，證明其票據權利。 背書連續(xù)：是指票據第一次背書轉讓的背書人是票據上記載的收款人，前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人（見圖示） 2022/7/1423票據的背書及轉讓（續(xù)1） 票據正面的收款人為“天津XX公司”，需背書轉讓給“重慶市XX公司”，背書如下：

9、2022/7/1424票據的背書及轉讓（續(xù)2） 粘單：2022/7/1425票據的提示付款期與票據權利時效 提示付款期： 2022/7/1426種 類起始日期限匯票銀行匯票自出票日1個月商業(yè)匯票自票據到期日10天本 票自出票日最長2個月支 票自出票日10天票據的提示付款期與票據權利時效（續(xù)） 2022/7/1427種 類起始日期限匯票銀行匯票自出票日2年商業(yè)匯票自票據到期日2年本 票自出票日2年支 票自出票日6個月票據喪失的處理2022/7/1428 掛失： 可以掛失的票據：1、已承兌的商業(yè)匯票；2、支票（包括現(xiàn)金支票和轉賬支票）；3、現(xiàn)金銀行匯票；4、現(xiàn)金銀行本票。 不能掛失的票據：1、轉賬

10、銀行匯票；2、轉賬銀行本票；3、各類空白票據。 票據喪失的處理（續(xù)1） 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后查明掛失票據確未付款時，應立即暫停支付。 掛失僅僅是應急措施，仍需通過公示催告或民事訴訟方式解決票據的權利人問題。自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，銀行不再承擔責任。2022/7/1429附表：票據要素一攬表（部分）2022/7/1430票據種類票據當事人掛失轉讓出票人承兌人付款人轉讓背書人保證人持票人銀行匯票現(xiàn)金銀行匯票銀行銀行一般無個人X轉賬銀行匯票銀行銀行單位或個人一般無單位或個人X商業(yè)匯票商業(yè)承兌

11、匯票企業(yè)企業(yè)企業(yè)企業(yè)或銀行可能有企業(yè)或銀行銀行承兌匯票企業(yè)開戶銀行銀行企業(yè)或銀行一般無企業(yè)或銀行銀行本票現(xiàn)金銀行本票銀行銀行一般無個人X轉賬銀行本票銀行銀行單位或個人一般無單位或個人X支票現(xiàn)金支票單位或個人銀行一般無單位或個人X轉賬支票單位或個人銀行單位或個人一般無單位或個人查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實時很快到賬?？缧须妳R，加急或者大額實時，一般情況下很快到賬，不排除延時，要看走的路徑還有同城還是異地等。如不加急一般情況第二天到賬。（查資金前請先確定對方是否真正已經打款成功）支票：同城匯款可以用支票，分一交和二交，一交軋進，資金二交會到賬，一般銀行一交上午11點截止，個別銀行10點半

12、結束，二交是下午3點截止,二交交進的支票，第二天上午到賬。支票倒交是企業(yè)將支票交到出票單位的開戶銀行進行進帳，需要填寫轉帳支票和銀行進帳單，銀行進賬單需填寫出票人及收款人賬戶信息和金額。應收票據管理1、范圍：公司因銷售產品及其他方式取得商業(yè)匯票(包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票)，均屬本制度規(guī)定范圍。 應收票據管理（續(xù)1）2、應收票據的收取要求（1）可以收取的應收票據范圍（俗稱“大票”）票面：字跡清晰、印章完整，整潔無褶皺、無殘缺、無破損。背書：粘單兩張以內，背書章、騎縫章清楚完整，所有“被背書人”名稱填寫完整和正確，被背書人條章、背書章和騎縫章均不得超出邊框。銀行承兌匯票開立銀行要求：政策性銀

13、行（中國進出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行、德意志銀行、花旗銀行、渣打銀行等）。三方協(xié)議合同下收款人指定為我司的應收票據。 （2）經資金部同意，業(yè)務部門為降低應收賬款風險而收取的不符合上述要求的票據，包括回頭票和帶說明的票（俗稱“小票”）。應收票據管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復業(yè)務人員收到上述票據核對上述信息后，由內勤人員轉交給財務部收款專員進行票據

14、審核，并交予資金部經辦在驗票機上查驗。查驗異常一律不予收取；若查驗不確定及必須交資金外勤人員去銀行查詢查復，查詢查復異常第一時間告知資金部責任人、財務部責任人及業(yè)務責任人。3、注意事項應收票據至到期日前未出現(xiàn)不能托收等非正常情況，由核算人員及時在系統(tǒng)中做清帳處理。對于托收不成功的應收票據，在業(yè)務部門與客戶取得聯(lián)系后未能妥善處理的，核算人員應及時將應收票據轉入應收帳款，同時報告資金部責任人及風險管控中心責任人。國內結算-國內信用證 國內信用證定義：指開證行依照開證申請人的書面申請開出的，憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。 適用范圍：國內信用證適用于國內企業(yè)之間的商品交易。它不包括其他經濟交易

15、如勞務、運輸費用和專利技術轉讓等非貿易或非商品交易 至少要求兩種單據：稅務部門統(tǒng)一印制的增值稅專用發(fā)票；運輸單據或貨物收據。國內信用證結算的優(yōu)點有效地避免了承兌匯票項下賣方發(fā)貨的盲目性。買賣雙方的利益同時得到保護,實現(xiàn)雙贏互利。買賣雙方融資通道多。安全性優(yōu)于承兌匯票授信門檻相對低。充分利用銀行的資源優(yōu)勢。作為中間業(yè)務產品重要組成部分的國內信用證具有成本低、風險少、收益高等特點。三、國際結算國際結算方式主要有三種匯款托收和信用證概念：匯款：指進口商委托銀行將款項支付給國外出口商的一種結算方式。托收：指出口商根據合同發(fā)運貨物后，通過提交各種單據來委托銀行代為國外付款人收款的一種業(yè)務方式信用證：指進

16、口方銀行應進口商的申請向出口商開出的、要求出口商提供與信用證條款相符的各種單據，并據此由進口方銀行進行付款的保證文件。 國際結算-匯款匯款的種類： 電匯：指匯出行按照匯款人的申請，以電報、電傳或SWIFT的形式向國外匯入行發(fā)出的指示，指示其將款項支付給收款人的一種方式。 信匯：指匯出行按照匯款人的申請，以航空信函的形式向國外匯入行發(fā)出指示，指示其將款項支付給收款人的一種方式。 票匯：指匯出行接受匯款人的申請，想匯款人簽發(fā)以國外匯入行為付款人的銀行即期匯票，然后指示匯入行付款給國外收款人的一種方式。匯款的風險表現(xiàn)形式賒銷(O/AOpenAccount) 風險 貨到付款風險 預付貨款 風險國際結算

17、-托收托收的種類：光票托收：指委托人向托收銀行提交不伴隨商業(yè)單據的金融單據的托收。 跟單托收：指委托人向托收行提交伴有商業(yè)單據的金融單據或僅僅為商業(yè)單據的托收。比較常見的是D/P 付款交單（Documents against payment)和D/A 承兌交單(Documents against Acceptance) 托收的風險 進口商的信用風險和代收行銀行風險 進口國的政治風險 財務風險。國際結算-國際信用證信用證的主要特點： 信用證是建立在進口方銀行信用基礎上的一種結算方式。 信用證是獨立于貿易合同之外的一種文件，它不受貿易合同的約束。 信用證方式中有關各方處理的是單據，而不是貨物。 信

18、用證分為即期信用證和遠期信用證 信用證的的風險表現(xiàn)形式： 開證行信用風險 信用證硬條款風險 信用證軟條款風險 單據風險 四、資金考核現(xiàn)款占用：內部考核月利率4.8，美元進口信用證押匯產生的現(xiàn)款占用考核月利4.8；銀行承兌匯票占用，若“凈占用”大于零收取應付票據占用費月1.2；建議業(yè)務部門向客戶收取的銀行承兌匯票不含稅月利率不低于4.5；國內信用證：通過遠期國內信用證支付采購資金，產生的國內信用證 占用視同現(xiàn)款占用考核。境外子公司占用：滿足優(yōu)惠利率的進口部門現(xiàn)款占用考核利率按月4.4；出口/出口轉口業(yè)務的現(xiàn)款占用考核利率按月2.6；現(xiàn)款負占用 （1）由于銀行承兌匯票凈占用形成的現(xiàn)款負占用，按現(xiàn)款

19、負占用金額乘以比例4；（2）除上述原因以外形成的現(xiàn)款負占用月利率為2.3。銀行承兌匯票收付要求可收取銀行承兌匯票的開立銀行范圍：政策性銀行（中國進出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行）。開立銀行在可收取范圍以外、面值50萬元以下、背書超出6手 (不含6手)、附說明的或票面不清潔的銀行承兌匯票，均屬于“小票”，原則上不收。公司對賒銷業(yè)務收取的銀行承兌匯票的銀行范圍可適度放寬，對于收取的“小票”，收款系統(tǒng)錄入人員必須嚴格