人壽保險十大特點ppt課件

1、人壽保險十大特點盧興祥省公司教育培訓部.壽險公司之運營戰(zhàn)略規(guī)劃四方利益平衡產(chǎn)品開發(fā)隊伍建立市場謀劃銷售承保分保客戶效力理賠、保全資金運用利潤核算價值評價運營分析費用分析、利源分析、根底率分析風險管理動態(tài)償付才干測試、現(xiàn)金流測試、資產(chǎn)負債管理.一. 人壽保險的保險期限普通較長。在漫長的保險期間內(nèi)，投保人的繳費才干、保險人的償付才干以及保險人在各年的死亡給付額度都有較大的改動，所以經(jīng)常實行躉繳、限期平衡繳和全期平衡繳；由于人壽保險業(yè)是保費收入在前，本錢支出在后，且收入產(chǎn)品定價是基于對未來本錢支出的估計，與普通的企業(yè)正好相反，客戶所購買的產(chǎn)品就是壽險公司的在未來較長時間范圍內(nèi)支付的承諾，信譽風險較大

2、，不確定性要素較多，所以必需有相應的監(jiān)管機構(gòu)保監(jiān)會(維護客戶的利益，且客戶對這種商品難以了解，存在較為嚴重的信息不對稱來監(jiān)管壽險公司的市場行為和償付才干。二. 人壽保險因其繳費方式和對被保險人的生存給付(養(yǎng)老、教育、婚嫁和購房等而具有儲蓄成份，壽險公司通常從不同角度用現(xiàn)金價值、責任預備金和資產(chǎn)份額來刻劃該儲蓄成份。人壽保險十大根本特點.人壽保險十大根本特點三. 人壽保險銷售難度較大、承保要求較復雜，從而其銷售和承保費用較高，也即其獲得費用較高，這樣，在第一、第二保單年度通常會產(chǎn)生新業(yè)務約束負利潤，也即壽險公司每銷售一張保單，相當于進展一筆投資；另外，獲得費用的支出對人壽保險未來的保費收入和利潤

3、具有重要意義，所以基于費用與收入配比的原那么而將獲得費用進展遞延和攤銷。.人壽保險十大根本特點 經(jīng)過責任預備金的提存和轉(zhuǎn)回收入的遞延和實現(xiàn)、費用的遞延和攤銷可使人壽保險的利潤在整個保險期限內(nèi)穩(wěn)步呈現(xiàn)。1、由于人壽保險業(yè)是保費收入在前，本錢支出在后，與普通的企業(yè)正好相反，所以其利潤是基于對未來本錢的估計提取責任預備金而得到的，有很強的估計性；2、責任預備金提轉(zhuǎn)差對利潤有較大的影響，而評價責任預備金所運用的假設(shè)變動時，引起的責任預備金數(shù)額變動會立刻表達在責任預備金提轉(zhuǎn)差中，使得利潤在各會計期間缺乏可比性，需求進展特別的披露。3、人壽保險業(yè)務往往運營周期很長，有的長達數(shù)十年，只需保單沒有到期，保險運

4、營周期就沒有終了，保險利潤在整個運營周期里逐漸實現(xiàn)，由于評價責任預備金的謹慎性，保險利潤的延時性就很突出。4、由于壽險公司運營的是風險，即使大數(shù)法那么在起作用，風險的不確定性依然會使保險利潤產(chǎn)生高低起伏。.人壽保險十大根本特點假設(shè)責任預備金的評價是法定評價，即較為保守，在早期提存的額度較高，且獲得費用未進展遞延，那么人壽保險的利潤將因未來保費收入中的利潤加成和早期提存較高的責任預備金而在后期實現(xiàn)。這樣，當基于法定評價來核算當期利潤時，就必需進展內(nèi)含價值評價來輔助報告人壽保險業(yè)務給股東帶來的利益。.四. 人壽保險與其它金融產(chǎn)品類似，銷售即消費，且是一種對客戶未來利益的承諾。為了保證該承諾能兌現(xiàn)，

5、保監(jiān)會要求壽險公司不僅要基于對未來的凈責任的估計而提存各種責任預備金，而且要提取保險保證基金，要針對能夠出現(xiàn)的不利動搖而具備大于等于法定償付才干額度的實踐償付才干額度。人壽保險十大根本特點.人壽保險十大根本特點五. 人壽保險具有儲蓄成份，與儲蓄成份相對應資金在壽險公司沉淀時間較長，壽險公司要加大資金運用力度，投資所產(chǎn)生的利潤相對于承保所帶來的利潤更大。六. 人壽保險的承保普通要經(jīng)過嚴厲的核保，所以人壽保險通常在第13保單年度會給壽險公司帶來較高的承保利潤，正如選擇終極生命表所反映的那樣。.人壽保險十大根本特點七. 人壽保險是社會保證體系的重要組成部分，它對穩(wěn)定社會，促進共濟和消除憂患具有重要意

6、義，所以普通享有稅收優(yōu)惠，主要是贈與遺產(chǎn)稅減免和所得稅延期交納內(nèi)生利息。. 不延期.人壽保險十大根本特點普通：tt1.人壽保險十大根本特點 所謂稅延型個人養(yǎng)老保險，即指投保人在稅前列支保費，在領(lǐng)取保險金時再交納稅款。這是國際上通行的一種個人養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠制度，可以大大鼓勵個人購買養(yǎng)老保險。例如，在實施了35年401K方案雇主和雇員共同供款并享用稅收優(yōu)惠的美國，目前年金規(guī)模已逼近14萬億美圓。.人壽保險十大根本特點雖然細那么尚未公布，但是許多業(yè)內(nèi)人士猜測每月延稅限額能夠是600元。稅延型個人養(yǎng)老保險的詳細情況能夠如下：個人每月限額遞延100元的個人所得稅，按照20的稅率計算，相當于每人每月交納

7、500元600元的個人養(yǎng)老保險保險費而得到100元所得稅的遞延。例如：A的工資為10000元，個稅起征點為2000元，那么應納稅工資為8000元，假設(shè)稅率為20，那么A應納稅額為8000201600元。假設(shè)A每月交納500元的個人養(yǎng)老保險保險費的話，那么其應納稅工資變?yōu)?500元，那么相該當期所繳個人所得稅為：7500201500元，同時A所繳的500元個人養(yǎng)老保險保險費將進入個人賬戶進展管理，待到A退休的時候，根據(jù)當時A的收入情況和當時的稅率以及稅收起征點情況再進展確定需求繳多少的所得稅。假設(shè)當時收入低于了起征點，其不用再繳稅等于減免，假設(shè)高于起征點再按當時稅率進展繳扣。 .人壽保險十大根本特點八、人壽保險存在的經(jīng)濟根底是生命價值，人壽保險可以將生命價值不確定的滅失轉(zhuǎn)化為確定的小額支出保險保證本錢；人壽保險是一種時間保險；人壽保險是一種重要的不可或缺的個人財務規(guī)劃的工具。.人壽保險十大根本特點九、人壽保險的戰(zhàn)略運營就是平衡四方利益關(guān)系：股東、公司員工、客戶和銷售同伴；人壽保險的銷售就是和準客戶去討論與死亡有關(guān)的財務問題，就是死亡教育，就是進展互助共濟的教育，所以其銷售的難度較大，因此要把銷售同伴的利益放在第一位。.人壽保險十大根本特點十、人壽保險普通嵌入較多