《內(nèi)審培訓(xùn)教材》word版

1、蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇

2、莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁

3、薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅

4、莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀

5、蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆

6、蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁

7、莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅

8、薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿

9、莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄

10、蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈

11、蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞

12、羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿

13、薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃

14、莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈

15、蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂

16、蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆

17、羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀

18、薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇

19、莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)

20、薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆

21、蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀

22、艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄

23、薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿

24、莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆

25、薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀

26、葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄

27、芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈

28、蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃

29、蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊膃蒞蠆羈莈芁蚈肀膁薀蚇螀莆蒆螆袂腿莂螅羄蒞羋螅肇膈蚆螄袆羀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀螀袃肇

30、蕿衿羅節(jié)蒅衿肈肅莁袈螇芁莇袇罿肄蚅袆肂荿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿薀肈莆薈蕿螈膈蒄薈袀莄蒀薇肅芇莆薇膅肀蚅薆裊芅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂蚃蝿肆羋螞袁節(jié)薇蟻羃肄薃蟻膆莀葿蝕裊 內(nèi)部審核員培訓(xùn)一、審核的定義及理解1、（術(shù)語）準(zhǔn)則審核對象證據(jù) 滿足 收集客觀評價 1.1 審核：為獲得審核證據(jù)并對其進(jìn)行客觀的評價，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。（GBT 190002000 ）2審核準(zhǔn)則：用作依據(jù)的一組方針、程序或要求（GB T190002000 ）(即審核依據(jù)可以是標(biāo)準(zhǔn)、體系文件、法律法規(guī)及合同) 1.3審核證據(jù)：與審核準(zhǔn)則有關(guān)的，并且能夠證實的記錄，事實陳述或其他信息 （

31、GB T 19000一2000 ）2、審核目的：確定滿足體系審核準(zhǔn)則的程度，即確定體系的符合性和有效性。3、審核的特點：“系統(tǒng)的、獨立的形成文件的過程”。（所謂系統(tǒng)性，是正式的有序的審查活動）；（所謂獨立性，是由與審核領(lǐng)域無直接責(zé)任人員進(jìn)行，以確保公正、客觀）。4、實現(xiàn)審核的途徑：收集審核證據(jù) 對照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評價 確定滿足準(zhǔn)則的程度。5、質(zhì)量管理體系審核是評價質(zhì)量管理體系的方法之一。5.1質(zhì)量管理體系審核的對象是質(zhì)量管理體系的有關(guān)活動及其結(jié)果，質(zhì)量管理體系是通過過程來實施的，因此，實際上質(zhì)量管理體系審核是對過程進(jìn)行評價。5.2對每一過程應(yīng)提出四個基本問題，質(zhì)量管理體系審核將綜合四個問題的答案

32、，才能確定對質(zhì)量管理體系的評價結(jié)果。6、質(zhì)量管理體系評價的方法之一： *過程是否已被識別并適當(dāng)規(guī)定？ 對每一過程提出四個基本問題 *職責(zé)是否已被分配？ *程序是否得到實施和保持？ *在實現(xiàn)所要求的結(jié)果方面，過程是否有效？7、審核的對象：按對象可以是 質(zhì)量審核；過程審核；質(zhì)量管理體系。8、質(zhì)量管理體系審核類型： 質(zhì)量管理體系審核 8.1按對象分 環(huán)境管理體系審核 當(dāng)一起審核時被稱為一體化審核 職業(yè)健康和安全管理體系審核 8.2按目的分 第一方審核；（內(nèi)部）第二方審核和第三方審核。（外部）二.審核的分類體系審核的比較 審核方內(nèi)容比較比較項目第一方審核第二方審核第三方審核審核類型內(nèi)部審核顧客對供方審

33、核獨立的第三方對組織的審核執(zhí)行者組織內(nèi)部或聘請外部人員顧客自己或委托他人認(rèn)證機(jī)構(gòu)排除審核員審核目的推動內(nèi)部改進(jìn)選擇、評定或控制供方認(rèn)證注冊審核準(zhǔn)則（依據(jù)）適用的法律、法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)；體系文件；顧客投訴顧客指定的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)；體系標(biāo)準(zhǔn)；法律法規(guī)ISO9001：2000；組織適用的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)；體系文件；顧客投訴審核范圍可擴(kuò)展到所有內(nèi)部管理要求限于顧客關(guān)心的標(biāo)準(zhǔn)幾要求限于申請的產(chǎn)品；ISO9001：2000審核時間較充裕、靈活較少按計劃執(zhí)行糾正措施審核時可探討、研究可提出不提供審核員經(jīng)過培訓(xùn)無資格要求顧客、審核員、主管必須取得注冊審核員資格動力管理者顧客管理者；合同；顧客2.1.（第一方）內(nèi)部審核 確保

34、質(zhì)量管理體系正常運行和改進(jìn)的需要；2.1.1審核目的 外部審核前的準(zhǔn)備； 糾正改進(jìn) 作為一種管理手段。 2.1.2主要準(zhǔn)則 質(zhì)量管理體系文件。2.1.3內(nèi)審的作用：2.1.3.1內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核最根本的目的是尋求糾正措施、預(yù)防措施和質(zhì)量改進(jìn)，使之建立一個自我發(fā)現(xiàn)問題、自我完善、自我改進(jìn)的機(jī)制。2.1.3.2外部審核前的準(zhǔn)備是一種自查活動，為順利通過第二方、第三方審核，對存在的問題能夠通過內(nèi)部審核得到事前發(fā)現(xiàn)，并預(yù)先采取糾正措施。2.1.3.3組織的管理者通常通過內(nèi)部審核所反映的質(zhì)量管理體系現(xiàn)狀，對質(zhì)量管理體系進(jìn)行管理評審，提出改進(jìn)的要求，達(dá)到對質(zhì)量實施管理的目的。2.1.3.4內(nèi)部質(zhì)量管理

35、體系審核有一定的客觀性。2.1.3.5內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核主要的依據(jù)是質(zhì)量管理體系文件。2.1.3.6若審核目的是外部審核前的準(zhǔn)備，則審核依據(jù)還應(yīng)包括標(biāo)準(zhǔn)、合同等。2.2、第二方審核 合同前的評定（選擇合格供方）2.2.1第二方審核目的： 合同簽訂后的審核（控制供方） 評定批準(zhǔn) 促進(jìn)供方改進(jìn)質(zhì)量管理體系2.2.2第二方審核主要準(zhǔn)則： 顧客要求或合同要求2.2.3第二方審核的意義：*作為選擇和控制供方的一種評定手段（見GB T 19001中的要求）。*促進(jìn)供方改進(jìn)質(zhì)量管理體系是建立長期合作關(guān)系的基礎(chǔ)。*第二方審核比第一方審核有較高的客觀性。*作為選擇和控制供方的一種評定手段（見GB T 1900

36、1中的要求）。*通過第二方審核、促進(jìn)供方改進(jìn)質(zhì)量管理體系是建立長期合作關(guān)系的基礎(chǔ)。2.2.4第二方審核的依據(jù)： a）當(dāng)審核的目的是顧客為了選擇合格的供方時，審核依據(jù)主要是顧客提出的要求。 b）當(dāng)審核的目的是顧客在合同簽訂后，為了控制供方時，審核主要依據(jù)是合同的要求。合同可能以GBT19OOI:ZOOO標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)：增加依據(jù)或減少耄儀某一過程的要求，這些都需供需雙方協(xié)商一致，在合同中加以規(guī)定。 2.3. 第三方審核：為潛在顧客提供信任：2.3.1第三方審核的目的 減少重復(fù)的第二方審核，節(jié)省費用； 使體系認(rèn)證注冊；查證是否滿足法規(guī)或其它規(guī)定的要求。 2.3.2第三方審核的準(zhǔn)則。 * GBT19001

37、:2000體系要求*組織的質(zhì)量管理體系文件； *適用的法律、法規(guī)。2.3.3第三方質(zhì)量管理體系審核類型 初次審核（即申請認(rèn)證受理后的首次正式審核）；按審核序列分 監(jiān)督審核（獲準(zhǔn)認(rèn)證后的定期審核）； 復(fù)評審核（獲準(zhǔn)認(rèn)證有效期屆滿重新申請的認(rèn)證審核）體系認(rèn)證審核：按認(rèn)證性質(zhì)分 產(chǎn)品認(rèn)證中質(zhì)量管理體系審核。 三. 質(zhì)量管理體系審核的特點： 被審核的質(zhì)量管理體系必須是正規(guī)的；（被審核的質(zhì)量管理體系應(yīng)適當(dāng)?shù)匦纬晌募w系文件應(yīng)經(jīng)過審批且更改受到嚴(yán)格的控制，正規(guī)的文件才能反映體系的完整性，才能作為評價體系的依據(jù)）。質(zhì)量管理體系審核必須是一種正式、有序、獨立的活動：（質(zhì)量管理體系審核是按照GBT 19021

38、.1ISO 100111規(guī)定的要求進(jìn)行，即評價的過程是完整的、規(guī)范的）。（外部審核根據(jù)合同進(jìn)行，內(nèi)部審核由組織管理者授權(quán)按計劃進(jìn)行，審核人員應(yīng)具有資格且獨立于被審核領(lǐng)域，因此審核是一種正式的活動）。質(zhì)量管理體系審核是一種抽樣過程： （質(zhì)量管理體系審核由于受到時間和人員的限制只能是一種采取抽樣的活動，所抽取的樣本必須確保能夠收集到正確評價質(zhì)量管理體系的足夠的客觀證據(jù)，因此，抽樣要具有代表性、典型性，對于初次認(rèn)證審核，部門和過程是不能抽樣的，以確?？陀^證據(jù)的完整性，對于人員、設(shè)備、生產(chǎn)工序、文件等可以合理的隨機(jī)抽樣任何抽樣都可能存在兩類風(fēng)險： 一種是棄真，即好的當(dāng)作環(huán)的； 一種是存?zhèn)危磯牡漠?dāng)作好

39、的。不斷地提高審核人員的素質(zhì)，強(qiáng)化審核工作的嚴(yán)格管理，是減少兩類風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，是確保審核的公正性、客觀性最重要的方面。）。 按過程評價。 四.內(nèi)部體系審核活動： 1.審核策劃和準(zhǔn)備階段 審核的四個階段 2.現(xiàn)場審核階段 3.報告階段 4.糾正措施的跟蹤驗證階段4.1.審核策劃和準(zhǔn)備階段的活動要求：計劃落實、責(zé)任落實、工作文件落實制定審核計劃 。年度審核計劃 （要點：A.過程全部覆蓋、突出主導(dǎo)產(chǎn)品、突出關(guān)鍵部門、突出關(guān)鍵過程） B.組織落實、范圍落實、文件落實、時間落實。審核活動計劃 （要求：見以下）。跟蹤審核計劃（對糾正措施的跟蹤，必要時制定計劃） 。臨時審核計劃（年度審核計劃以外的審核）(

40、1)審核活動計劃的編制要求：（填寫審核活動計劃表） 應(yīng)明確 。審核目的。審核范圍、受審核部門。審核依據(jù)。審核組成員、確定審核組長。審核日期、地點（體現(xiàn)審核順序、）。首、末次會議的安排（如確定參加人、會議內(nèi)容）。明確審核方法（審核路線） 可按過程方法（要素）審核 可按部門審核 可按生產(chǎn)流程審核 。審核報告日期4.1.2建立審核小組 *選定組長和組員 *明確分工業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的安排審核關(guān)鍵部門和關(guān)鍵過程 審核員不能審核自己的工作，不能審核自己所在的部門4.1.3編制檢查表審核員根據(jù)分工，準(zhǔn)備現(xiàn)場審核用的檢查表。(1)編制方法：制定審核流程 選擇過程（找出過程的主要責(zé)任部門和相關(guān)部門） 對過程展開依次推

41、進(jìn)（依據(jù)程序文件）找出程序文件中有記錄要求的條款，就是檢查項目；無記錄要求的條款找出關(guān)鍵的接口或有問題的條款檢查項目、記錄（證據(jù)）、責(zé)任部門、及方法必須對應(yīng)。檢查表內(nèi)容可相對穩(wěn)定(2)檢查表的內(nèi)容要求：檢查表中審什麼應(yīng)圍繞以下四個問題對每一個過程提出四個問題 過程是否予以識別和描述？ 職責(zé)是否分配？ 程序是否背實施和保持？ 過程是否有效？檢查表應(yīng)可操作 盡量按照目標(biāo)策劃實現(xiàn)測量監(jiān)視改進(jìn)的過程編制檢查表(3)檢查表的作用： 提高工作效率 保證審核進(jìn)度確保不遺漏*審核計劃應(yīng)經(jīng)過管理者的批準(zhǔn)審核通知提前通知受審核部門，通知內(nèi)容包括時間安排、要求、審核員、檢查表。4.2.現(xiàn)場審核階段 首次會議 參加會

42、議的人員簽到，審核組長宣布會議開始 (1)內(nèi)容： 人員介紹（包括介紹審核員、受審核代表）審核方法和程序 傳達(dá)并落實審核計劃（必要時做調(diào)整）強(qiáng)調(diào)審核原則澄清并協(xié)調(diào)有關(guān)審核問題落實后勤安排（就餐等問題）會議結(jié)束致謝詞（散會） 準(zhǔn)時、簡短、明了； 得到被審核方的支持 (2)要求： 審核組長主持 參加人員包括：全體審核員、高層領(lǐng)導(dǎo)、被審部門的代表及工作人員現(xiàn)場審核(1)、原則： 堅持以客觀證據(jù)為依據(jù)的原則 堅持標(biāo)準(zhǔn)與實際核對的原則堅持獨立、公正的原則堅持三要三不要原則（要講客觀證據(jù)；不要憑感情、憑感覺、印象用事） （要追溯到實際；不要停留在文件、口頭上面） （要按計劃如期進(jìn)行；不要糾纏不休）(2)、收

43、集證據(jù)*客觀證據(jù)的收集方式： 面談 查閱文件和記錄 觀察和核對 對活動和結(jié)果的驗證 業(yè)績的數(shù)據(jù)匯總 來自各種報告 抽樣測量、接口信息 *客觀證據(jù)的注意事項： 證據(jù)必須有效、真實 證據(jù)不以數(shù)量為準(zhǔn)，要關(guān)鍵信息 注意數(shù)據(jù)的一致性和相關(guān)性，通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問題 (3)、現(xiàn)場審核記錄記下審核所聽到的、看到的真實信息。 。作用： 作為編制不合格報告，編制內(nèi)審報告的依據(jù) 核實的依據(jù) 查閱、追溯的參考 。要求： 應(yīng)清楚、全面、易懂、便于查閱追溯 應(yīng)準(zhǔn)確、具體、 應(yīng)及時、當(dāng)場記、避免回憶追記 (4)、現(xiàn)場審核策略 。按照質(zhì)量形成過程或操作步驟依次審核 。按照機(jī)構(gòu)層次、職責(zé)及關(guān)系進(jìn)行審核 。按照一個部門所涉及到的所

44、有活動進(jìn)行審核。按照體系標(biāo)準(zhǔn)的某一個過程有關(guān)的活動進(jìn)行審核。圍繞某一重點，擴(kuò)大審核范圍的方法進(jìn)行審核。針對某個問題進(jìn)行原因追查的審核方法。有目的、有重點的步步縮小范圍、深入具體的審核方法。順騰摸瓜深入追查的審核方法?，F(xiàn)場掃描，全面觀察現(xiàn)場現(xiàn)象的審核方法(5).現(xiàn)場審核的基本技巧 。溝通技巧（充分、流暢的溝通） 得當(dāng)?shù)奶釂?；說的少聽的多；保持融洽；選擇適當(dāng)?shù)拿嬲剬ο螅槐３侄Y貌有善的態(tài)度；在正式場合；避免緊張；說明記錄；面談的內(nèi)容應(yīng)予以歸納；開放式或封閉式避免引導(dǎo)式；表示感謝 。提問技巧（有助于獲取信息） 有選擇、有重點提問；開放式提問（如怎麼樣？什麼？）；封閉式提問（如是、不是）；思考式提問（如

45、為什麼？請告訴我？）；按審核檢查表問； 觀察表情；努力理解；表示感謝；不能暗示；不說有情緒的話；不要連珠炮式的提問 。聆聽技巧（聽占80%） 少講多聽；不怕沉默；排除干擾；多問開放性問題；多鼓勵講話；善意態(tài)度； 持平等、真誠態(tài)度；專注、認(rèn)真聽；有耐心并及時反饋；盡可能不要做出不恰當(dāng)?shù)姆从?。驗證技巧（辨別真?zhèn)危?把回答的問題與整體一起考慮；通過一種或多種渠道驗證；從比較合適的角度分析；要有職業(yè)的敏感性；（如請給我看看、有沒有、做沒做、做的怎樣、）。一些典型情況的應(yīng)對技巧實際審核中會遇到各種各樣的人，由于這些人對審核持有不同的看法，就會產(chǎn)生不同的態(tài)度，審核員應(yīng)針對不同類型的人采用適當(dāng)?shù)膽?yīng)對技巧?！?/p>

46、沒問題”型應(yīng)對技巧是：堅持全面審核，聽好的，也要聽差的，看好的，也要看差的?！暗钟|”型應(yīng)對技巧是：保持冷靜，堅持審核，對查到的問題作清楚耐心的說明。“掩蓋”型應(yīng)對技巧是：耐心、容忍、靈敏變換問法，直至達(dá)到目的?！耙粏柸恢毙蛻?yīng)對技巧是：請示受審核方領(lǐng)導(dǎo)另派熟悉情況的人陪同或介紹情況?！案哒勯熣摗毙蛻?yīng)對技巧是：及時插入最實際的問題，不與其辯論理論問題或技術(shù)問題?！稗k不到”型應(yīng)對技巧是：清楚、耐心地說明這是標(biāo)準(zhǔn)的要求，審核是標(biāo)準(zhǔn)與實際核對的過程?！稗q解”型應(yīng)對技巧是：可以重新核查，堅持以事實為依據(jù)?！爸鲃颖┞丁毙蛻?yīng)對技巧是：先核實其所介紹的問題，但應(yīng)謹(jǐn)慎，不可介入受審核方的人際矛盾。“求饒”型應(yīng)

47、對技巧是：應(yīng)堅持原則，但對受審核方可表示同情，持理解的態(tài)度，對確能立即糾正的輕微不合格項降為觀察項或待其糾正確認(rèn)后可不判?！肮室馔涎印毙蛻?yīng)對技巧是：盡量避免做不相干的事，周密計劃，保持審核目標(biāo)明確，要主動客氣地打斷不相干的介紹，催促受審核方提交資料，不與人討論問題等。1111（1 “熱情過度”型應(yīng)對技巧是：審核時盡量少應(yīng)酬通常不吃水果之類的食物，客氣但嚴(yán)肅。(6).現(xiàn)場審核的控制現(xiàn)場審核在整個審核工作中占有非常重要的位置。審核工作的大部分時間是花在現(xiàn)場審核上的，最后的審核結(jié)論都是依據(jù)現(xiàn)場審核的結(jié)果作出的，因此對現(xiàn)場審核的控制就成為審核成功的一個重要方面?，F(xiàn)場審核控制主要責(zé)任者是審核組長。忠于審

48、核目的保持審核節(jié)奏審核小組會審核計劃的控制審核進(jìn)度的控制審核氣氛的控制審核范圍的控制不合格項的控制與受審核方的溝通 其他控制，對以外情況的妥善處理。(7)不合格項報告不合格項的類型 文件的不合格 設(shè)備的不合格 產(chǎn)品的不合格 人員的不合格 環(huán)境的不合格 其他的不合格.確定不合格的原則：規(guī)定與實際核對原則 以客觀證據(jù)為依據(jù)的原則.不合格的分級： 。嚴(yán)重不合格項 a體系與標(biāo)準(zhǔn)不符b系統(tǒng)性失效c區(qū)域性失效d可造成嚴(yán)重性后果的 。一般不合格項 a明顯不合格但是偶然的b直接影響產(chǎn)品質(zhì)量的個別不合格c造成質(zhì)量活動失效的不合格 。輕微不合格項 對產(chǎn)品質(zhì)量無直接影響，是孤立的、偶發(fā)的 。觀察項 （觀察項不列入不

49、合格報告不列入審核報告）a界限很難準(zhǔn)確劃定的 b證據(jù)不充足但存在問題c有問題但夠不成不合格，對今后有影響的 .不合格的判定技巧： 能細(xì)則細(xì)，不能細(xì)則粗；對上的則細(xì)，對不上的則下。 最貼近原則。在標(biāo)準(zhǔn)中找不到完全能“對號入座”條款時就判斷最為接近的條款。 最有效原則。當(dāng)存在多種判斷時按最有利改進(jìn)最有益見效的條款判斷。 最關(guān)鍵原則.當(dāng)同時存在多個問題時，應(yīng)尋找關(guān)鍵詞或關(guān)鍵客觀證據(jù)或關(guān)鍵問題進(jìn)行判斷。最密切聯(lián)系原則。有些問題應(yīng)透過現(xiàn)象看本質(zhì)，應(yīng)與問題的產(chǎn)生有最緊密關(guān)系的原因處判。合并同類項原則。相同的輕微不合格項可采取合并同類項的方法，如文件控制中一些標(biāo)識等。具體分析審核對象，切忌望文生義。 不合格

50、項報告內(nèi)容： 受審核方名稱、審核員、陪同人員、日期、不合格的描述、不合格結(jié)論（不符合標(biāo)準(zhǔn)的條款）、不合格性質(zhì)（嚴(yán)重程度）、受審核方的確認(rèn)、糾正措施及完成日期、糾正措施后的驗證記錄。 不合格報告表格 (8)審核員內(nèi)部溝通：（在審核過程中或末次會議之前）作用：保持一直意見；保持進(jìn)度；確定不合格；確定審核結(jié)論；末次會議準(zhǔn)備(9)末次會議 內(nèi)容 a重申審核目的和范圍 b強(qiáng)調(diào)審核的局限性 c宣讀不合格報告 d提出糾正措施要求 e宣讀審核結(jié)論 f受審核方領(lǐng)導(dǎo)表態(tài) g會議結(jié)束表示感謝要求 必須的；重點是提出不合格和糾正措施的要求；到會人員不要缺席；準(zhǔn)時；不超過60分鐘；避免爭吵4.3.內(nèi)部審核報告階段的活動

51、 填寫審核報告審核報告應(yīng)包括以下方面的結(jié)論：（1）管理體系在審核范圍內(nèi)是否符合審核準(zhǔn)則；（2）管理體系在審核范圍內(nèi)是否得到有效實施；（3）管理評審過程對確保管理體系的持續(xù)適宜性和有效性的能力。審核結(jié)論應(yīng)充分考慮到：（1）質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)實施的有效程度；（2）QMS的適應(yīng)性、有效性、充分性；（3）產(chǎn)品滿足顧客要求與法律法規(guī)要求的能力和顧客滿意程度；（4）持續(xù)改進(jìn)機(jī)制是否建立。（5）對隱含要求的不合格項可在審核報告中適當(dāng)描述。報告中的糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施及要求(1)糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施之間的差別 措施差別糾正措施是針對實際問題的原因所采取的消除措施預(yù)防措施是針對潛在問題的原因所采取的消除措施改進(jìn)

52、措施是為提高各項活動和過程的效果和效益所采取的措施(2)措施的提出 提出并實施糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施，這是內(nèi)審的工作重點。措施的提出是審核組和受審核方共同的責(zé)任。所有內(nèi)審中出現(xiàn)的不合格項，都應(yīng)采取相應(yīng)的糾正和預(yù)防措施。(3)評審措施 措施針對性強(qiáng)，具體可操作，時間分工要求合理、明確；措施具有一定的先進(jìn)性和創(chuàng)造性，能體現(xiàn)先進(jìn)的管理和技術(shù)；措施得到實施，能經(jīng)濟(jì)有效地解決問題，并不會產(chǎn)生其他較大的負(fù)面效應(yīng)；解決問題有較強(qiáng)的系統(tǒng)性和一定的深度，能較好地防止問題再發(fā)生。(4)確認(rèn)措施 受審核方范圍內(nèi)的措施（受審核方有責(zé)任并有能力實施的措施）經(jīng)雙方確認(rèn)即可；超出受審核方范圍的措施（受審核方有責(zé)任但無實施能力

53、的措施）審核組應(yīng)與受審核方及有關(guān)部門共同確認(rèn)、認(rèn)可或由組織領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)、認(rèn)可。(5)實施措施 a）受審核方范圍的措施， b）職能部門范圍的措施，由有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后，付諸實施；c）組織范圍的或影響重大的、牽涉面廣的，由最高管理者或其代表確認(rèn)批準(zhǔn)后，付諸實施。(6)實施評價要點是： 主要實施過程和結(jié)果符合措施要求；在實施過程中，能及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，采取新的措施加以克服解決。(7)報告處理方式有：根據(jù)審核結(jié)果及綜合評價，由審核小組提出建議，對受審核方進(jìn)行考核獎懲。RS有限公司質(zhì)量管理體系審核考核辦法見附錄5；根據(jù)審核報告中提出的糾正或改進(jìn)措施，組織分層分步實施，并對實施情況進(jìn)行跟蹤報告；

54、將審核過程形成的有關(guān)文件、資料整理歸檔，以便統(tǒng)計分析、查詢和利用； 報告應(yīng)分發(fā)至有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門，以便采取糾正和預(yù)防措施。(8)報告格式：無統(tǒng)一格式，由組織自行規(guī)定，但報告的格式應(yīng)規(guī)范，緊湊，突出重點，照顧一般。(9)注意事項審核結(jié)束后，結(jié)論和建議應(yīng)形成報告；報告應(yīng)力求客觀，對事不對人，應(yīng)適當(dāng)肯定受審核方，不要一味談問題；報告應(yīng)先征得受審核方負(fù)責(zé)人同意，取得組織領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能分發(fā)，實施；報告應(yīng)突出重點，容易理解；應(yīng)簡明扼要，避免冗長敘述；應(yīng)定量，具體，用典型事實、數(shù)據(jù)說話；應(yīng)能抓住組織領(lǐng)導(dǎo)和顧客關(guān)心的問題；報告應(yīng)及時分發(fā)至相關(guān)的或需要的或應(yīng)采取措施的組織部門和人員；措施的制定不能就事論事，就

55、受審核部門論受審核部門，應(yīng)透過現(xiàn)象看本質(zhì)，通過局部看全局；應(yīng)可操作，可控制，可評價；應(yīng)從預(yù)防、系統(tǒng)、發(fā)展的角度制定；應(yīng)循序漸進(jìn)，分層分步地制4.4. 糾正、預(yù)防措施跟蹤驗證階段的活動跟蹤審核的目的：是促進(jìn)改進(jìn)將跟蹤結(jié)果向管理者報告4.4.3對外提供證據(jù)4.4.4跟蹤審核的實施要點(1)跟蹤審核的管理。跟蹤審核應(yīng)有專門管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，應(yīng)建立相應(yīng)工作程序，以確保跟蹤審核正常、規(guī)范的實施；(2)跟蹤審核時間、范圍通常應(yīng)率先與受審核方約定，審核前，再通知受審核方；(3)對純屬文件性的不合格，只需通過文件傳遞方式便可驗證；對現(xiàn)場工作的糾正和預(yù)防措施，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)查驗證。對已采取了糾正和預(yù)防措施，但效果不好

56、的情況，應(yīng)與受審核方進(jìn)行分析研究，制訂糾正措施或建議升級進(jìn)行糾正；對有效的糾正或預(yù)防措施，應(yīng)采取鞏固措施；(4)實施跟蹤審核的人員可由原審核組中的成員進(jìn)行，也可委托其他有資格的人員進(jìn)行，但實施跟蹤審核的人員應(yīng)了解該項跟蹤審核工作的資料和情況；(5)跟蹤審核報告。對跟蹤審核結(jié)果形成書面報告，報告中應(yīng)對所有不合格項的糾正結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計分析。每個不合格項的糾正情況可作為報告的附件。報D告由跟蹤審核員編制，由審核工作負(fù)責(zé)人（如審核組長、管理者代表等）批準(zhǔn)，必D要時提交管理者評審。5.內(nèi)審員審核員是“有能力實施審核的人員”，資格是“審核員所共有的個人素質(zhì)、最低學(xué)歷、培訓(xùn)、工作和審核經(jīng)歷及能力的組合”。被委

57、派主持某一審核任務(wù)的審核員稱為“審核組長”。審核員有外部審核員和內(nèi)部審核員之分，從事第二方、第三方審核的人員為外部審核員，從事第一方審核的人員為內(nèi)部審核員。審核有時需要配備技術(shù)專家。技術(shù)專家是“（審核聘供關(guān)于被審核對象的特定知識和技術(shù)的人員。”5.1內(nèi)部審核員的職責(zé)內(nèi)部審核員是維持、提高質(zhì)量管理體系運行效果的骨干力量。其職責(zé)是：(1)遵守有關(guān)的審核要求，并傳達(dá)和闡明審核要求；(2)參與制定審核活動計劃，編制檢查表，并按計劃完成審核任務(wù)；(3)將審核發(fā)現(xiàn)整理成書面資料，并報告審核結(jié)果；(4)驗證由審核結(jié)果導(dǎo)致的糾正措施的有效性；(5)整理、保存與審核有關(guān)的文件；(6)配合和支持審核組長的工作；(

58、7)協(xié)助受審核方制訂糾正措施，并實施跟蹤審核；h）參加的第H方審核。5.2審核組長的職責(zé)(1)不論審核是由審核組還是由一個審核員完成，都應(yīng)任命一個審核組長全面負(fù)責(zé)。審核組長的職責(zé)是：(2)全面負(fù)責(zé)審核各階段的工作；(3)審核組長應(yīng)有管理能力和經(jīng)驗，有權(quán)對審核工作的開展和審核發(fā)現(xiàn)作最后的決定；(4)協(xié)助選擇審核組成員；(5)制定審核計劃；(6)代表審核5.3內(nèi)核員的工作審核組長應(yīng)：(1)規(guī)定對每一項審核任務(wù)的要求，包括所要求的審核員資格；(2)遵守相應(yīng)的審核要求和其他有關(guān)規(guī)定；(3)制定審核計劃，準(zhǔn)備工作文件，給審核組成員布置工作；(4)評審有關(guān)現(xiàn)行質(zhì)量管理體系活動的文件，以確定其適宜性；e）及

59、時向受審核方報告嚴(yán)重的不合格項；(5)報告在審核過程中遇到的重大障礙；(6)清晰、明確地報告審核意見，不無故拖延編制不合格項報告。審核員應(yīng)：(7)在確定的范圍內(nèi)進(jìn)行審核；b）保持客觀性；(8)收集并分析與被審核的質(zhì)量管理體系有關(guān)的、足以對其下結(jié)論的證據(jù)；(9)對于證據(jù)中能夠影響到審核結(jié)果和可能需要進(jìn)行廣泛審核的跡象保持警覺；(10)能夠回答如下問題： 受審核方的人員是否知道、得到、理解和使用了那些所要求的描述或支持質(zhì)量管理體系要求的程序、文件或其他資料？ 用來描述質(zhì)量管理體系的所有文件和其他資料是否足以滿足實現(xiàn)所規(guī)定的質(zhì)量目標(biāo)的需要？(11)始終遵守審核紀(jì)律。5.4審核員的資格根據(jù)ISO 10

60、011：2000標(biāo)準(zhǔn)，審核員的資格條件主要包括六個方面，即：教育、培訓(xùn)D、工作經(jīng)歷、個人素質(zhì)、審核經(jīng)歷和語言。內(nèi)部審核員資格條件可參照該標(biāo)準(zhǔn)制定，但不同組織的內(nèi)部審核員會有差別。主要在于每個組織的人員素質(zhì)和產(chǎn)品存在區(qū)別。內(nèi)部審核員的資格參加條件是：5.4.l教育ISO 10011：2000規(guī)定：“審核員人選至少應(yīng)已完成中等教育”，并且“能夠用官方語言在口頭和書面上清楚、流利地表達(dá)思想和意見”。這也是對審核員受教育程度的最低要求。5.4.2培訓(xùn)內(nèi)審員必須通過一定程度的培訓(xùn)，具備從事和管理審核工作所要求的技能。包括：(1)了解掌握實施質(zhì)量管理體系審核所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)；(2)掌握審核技巧；(3)能夠制定