財務(wù)分析報告模板66113

1、WORD.11/11*年*-*月XX公司*分析報告摘要20*年1-6月公司主營業(yè)務(wù)收入為xx萬元，營業(yè)利潤為xx萬元，營業(yè)外收支凈額為xx萬元，實現(xiàn)凈利潤xxxx萬元。20*年1-6月公司的主營業(yè)務(wù)成本為xx萬元，占主營業(yè)務(wù)收入的xx%，毛利率為47%，期間費用為xxx萬元，營業(yè)利潤率為xxx%。20*年1-6月公司資產(chǎn)總額為xxx萬元，負債總額為xxx萬元，所有者權(quán)益為xxx萬元，資產(chǎn)負債率為36.94%，資產(chǎn)凈利率為4.35%，凈資產(chǎn)收益率為7.15%。經(jīng)營情況分析20*年1-6月主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況項 目 (合并口徑)20*年1-6月完成 (萬元)上年同期(萬元) 同比增減 全年預(yù)算 (

2、萬元)年度預(yù)算 完成率主營業(yè)務(wù)收入xxxxxxxx41%主營業(yè)務(wù)成本xxxxxxxx43%期間費用xxxxxxxx39% 營業(yè)費用xxxxxxxx38% 管理費用xxxxxxxx44% 財務(wù)費用xxxxxxxx39%利潤總額xxxxxxxx37%凈利潤xxxxxxxx37%經(jīng)營性現(xiàn)金流xxxxxxxx-67%凈現(xiàn)金流xxxxxxxx-116%銷售發(fā)貨xxxxxxxx43%銷售回款xxxxxxxx43% 與去年同期比較，各項指標(biāo)均有較大幅度的增長，但距離年度預(yù)算仍有差距，相信在持續(xù)的投入下，下半年度將會有較為顯著的增長。主營業(yè)務(wù)收入中各品種比例金額：萬元品 種20*年1-6月2009年1-6月增

3、減金 額比 重金 額比 重XXXXXXXXXXxxxx-0.32%XXXXXXXXXXxxxx1.38%XXXXXXXXXXxxxx-1.31%XXXXXXXXXXxxxx0.25%合 計xx100%xx100%20*年1-6月分品種收入與上年同期對比產(chǎn)品名稱20*年1-6月2009年1-6月20*年與2009年對比銷量(盒)無稅銷售額(萬元)無稅 單價銷量(盒)無稅銷售額(萬元)無稅 單價銷量 增長銷售額增長增減說明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量下

4、降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx價格增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXX類合計xxxxxxxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長

5、XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價齊減XXXXXXXXXX類合計xxxxxxxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年無此銷售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年無此銷售XXXXXXXXXX類合計xxxxxxxxxxxxxxxx量升，價減XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxx

6、xxxxx合計xxxxxxxxxxxxxxxx總體增長與去年同期相比，銷售收入中各品種所占比例沒有較大的變化，仍呈三足鼎立狀態(tài)，品種XXXXXXXXXX的銷售比重一直緩慢下降、XXXXXXXXXX品種的銷售沒有延續(xù)去年的增長出現(xiàn)小幅下跌、生產(chǎn)上對依存度較高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的銷售比重，穩(wěn)步上升。公司總體銷售收入比去年同期增長12%。20*年1-6月分品種成本毛利與上年同期對比產(chǎn) 品 名 稱20*年1-6月2009年1-6月20*年與2009年對比累計銷量(盒)銷售成本 (萬元)單位成本累計銷量(盒)銷售成本 (萬元)單位成本10毛利率09毛利率增 減 說 明XXXXX

7、XXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷價升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷價升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxx

8、xxx銷價升，成本降XXXXXXXXXX類合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXX類合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX類合計xxxxxxxxxxxxxxxxX

9、XXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合 計xxxxxxxxxxxxxxxx20*年1-6月總體銷售毛利率17.46%，較上年同期18.46%，下降一個百分比。主要原因為XXXXXXXXXX半成品采購成本上漲影響，目前采購價為8.73元，去年同期為7.60元。XXXXXXXXXX原料與XXXXXXXXXX原料采購價格，受國際石油價格影響較大，已隨油價的回落而下降。XXXXXXXXXX的價格已由去年初的9.40元/公斤，降至現(xiàn)在的5.39元/公斤；XXXXXXXXXX原料的價格已由去年初的66

10、6.67元/公斤，降至現(xiàn)在的401.71元/公斤；現(xiàn)金流量情況現(xiàn)金流量項目與去年同期對比變動情況金額：萬元現(xiàn)金流量項目20*年1-6月2009年1-6月增減額增減比例銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金xxxxxx10%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金xxxxxx26%支付給職工與為職工支付的現(xiàn)金xxxxxx5%支付的各項稅費xxxxxx7%支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxx12%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額xxxxxx161%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金xxxxxx220%現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物凈增加額xxxxxx163%合并現(xiàn)金流量表1-6月發(fā)生數(shù)（萬元）序項目名稱1月2月3月4月5月

11、6月合 計01銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其他與經(jīng)營活動的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx04購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx05支付給職工以與為職工支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各項稅費xxxxxxxxxxxxxx07支付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx11收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額xxxxxxxxxxxxxx12購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收到的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxx

12、x18償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利、利潤或償還利息所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx20支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物凈增加額xxxxxxxxxxxxxx從上表可知，發(fā)生現(xiàn)金流為負值的月份，主要是回款大幅減少，或采購付款大幅增加造成?；乜畈▌虞^大的原因，是季度計算獎金，因此一般季度的頭月回款較差，而季度末月回款會猛增。采購較大的原因：1、將在XXXXXXXXXX，因此提前采購原料投入生產(chǎn)；2、因應(yīng)預(yù)測的銷售增長而準(zhǔn)備貨源；3、在原料價格回落后的采購；20*年1-6月主要采購付現(xiàn)流向（萬元）項 目 金 額 項 目

13、金 額 XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小 計xx小 計xx總 計xx財務(wù)狀況分析（一）、資產(chǎn)情況20*年1-6月產(chǎn)成品庫存與上年同期對比品種名稱20*年庫存數(shù)量（盒）20*年庫存金額（萬元）2009年同期庫存數(shù)量（盒）2009年同期庫存金額 （萬元）金額增長xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxxxxxxx-2

14、8%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx匯總xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXXxxxxxxxxxx匯總xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXXXXXX匯總xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXXXXXxxxx

15、xxxx890%XXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXX品種匯總xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-100%其它xxxxxxxxxx xx xx匯總xxxxxxxx-27%合計xxxxxxxx120%（二）、負債情況截止20*年6月短期借款明細序貸款行金 額期 限年利率性質(zhì)擔(dān)保方式1XXXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)授信2XXXXXXXXXXX

16、00萬元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)授信3XXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)母公司擔(dān)保4XXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)母公司擔(dān)保合 計1500萬元四、綜合財務(wù)指標(biāo)分析（一）、凈資產(chǎn)收益率1、20*年1- 6月凈資產(chǎn)收益率為7.15%，較上年同期的6.38%，增長12%：、銷售凈利率為6.17%，較上年同期的5.25%增加0.92%。、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.16，較上年同期1.21，下降0.05。、權(quán)益乘數(shù)（與資產(chǎn)負債率同向變化）為1.59，上年同期的1.58加0.01以上三因素與凈資產(chǎn)收益率的變動為同方向，且綜合決定凈資產(chǎn)收益率（凈資產(chǎn)收益率=銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)）。本期凈資產(chǎn)收益率較上年同期增長的主要因素是銷售凈利率的增長。（二）、應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)1、20*年1-6月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)74天，較上年同期的66天減少8天。以20*年1-6月平均應(yīng)收賬款占用資金xx萬元計算，將減少資金占用財務(wù)費=xxxxxx5.31%/3608=xx元。2、20*年1-6月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)63天，較上年同期的48天增加15天。以20*年1-6月平均存