各職能部門計(jì)劃前兩年現(xiàn)金預(yù)算表

1、公司策略經(jīng)過第一輪的模擬演練，為了避免費(fèi)的盲目投放，通過對 B 產(chǎn)品的市場需求，決定第一年投 1M，同樣也能拿到 B 產(chǎn)品的訂單。另外，第一年第一季度開始研發(fā)C 和 R 產(chǎn)品,C 產(chǎn)品于當(dāng)年第三季度即可完成開發(fā)。同時(shí)從第二季度開始陸續(xù)投入進(jìn)行 4生產(chǎn)線的開發(fā)：3 條全自動，1 條柔性。1 條全自動可以在第一年第四季度末完成，于次年第一季度投入生產(chǎn)。對于區(qū)域、國內(nèi)市場，以及 ISO9000 和 ISO14000 資格證，都將投入進(jìn)行開發(fā)。但由于起始年的現(xiàn)金只有 67M，不足以支付大量的現(xiàn)金流出。因此預(yù)備在第一年一開始就將廠房賣掉，到第三季度可收到 40M 以緩解壓力，并于第三和第四季度分別借短貸

2、 20M。初步的策略就是前期大量投入新生產(chǎn)線的發(fā)開，以及新產(chǎn)品和其他市場的開發(fā)，將產(chǎn)能提上來。第一年現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金67594770支付上年應(yīng)交稅金-3市場投入-1貼現(xiàn)費(fèi)用0000利息（短期）00-10支付到期短期00-200原料采購支付現(xiàn)金0000轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資0-11-16-21工資0000產(chǎn)品研發(fā)投資-3-3-3-3收到現(xiàn)金前的所有支出-7-14-40-24應(yīng)收期第一年財(cái)務(wù)報(bào)表綜合用明細(xì)表損益表項(xiàng)目去年今年一、銷售收入36減：成本12二、毛利24減：綜合費(fèi)用8-29折舊4財(cái)務(wù)凈損益1-3三、營業(yè)利潤10加：營業(yè)外凈收益00四、利潤總額10項(xiàng)目金額4費(fèi)1費(fèi)06轉(zhuǎn)產(chǎn)

3、費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓4ISO 資格認(rèn)證2產(chǎn)品研發(fā)12其他0支付用-1-1-1-1利息（長期）-2支付到期長期0設(shè)備費(fèi)用0-6新建筑0市場開拓投資-4ISO 認(rèn)證投資-2流出合計(jì)-8-15-41-39庫存現(xiàn)金余額59477051資產(chǎn)負(fù)債表通過一年的建設(shè)，現(xiàn)擁有一條生產(chǎn)B 產(chǎn)品的全自動生產(chǎn)線，另外 3 條也將在本年度陸續(xù)完工。的運(yùn)用原則是保證企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)的順利進(jìn)行，以及廣告費(fèi)和每季度的等零星費(fèi)用的支出，不至于鏈斷裂。因此，要計(jì)劃好的時(shí)間和長短貸的分配。年初在拿訂單的時(shí)候，要求總監(jiān)靈活應(yīng)變，最好能夠拿到交易數(shù)量多，賬期短的訂單，從而保證第三年的現(xiàn)金流順暢。但是為保守預(yù)計(jì)接到第四季度交貨的訂單，將在第三年

4、第一季度收到現(xiàn)金貨款。第二年現(xiàn)金預(yù)算表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金6759短期負(fù)債2040應(yīng)收賬款0長期負(fù)債2020原材料33應(yīng)付款00產(chǎn)成品614應(yīng)交稅3在制品80資產(chǎn)合計(jì)84負(fù)債合計(jì)43固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值400股東資本7070機(jī)器設(shè)備凈值70以前年度利潤1118在建工程048當(dāng)年凈利潤7固定資產(chǎn)合計(jì)4748所有者權(quán)益合計(jì)88資產(chǎn)總計(jì)131負(fù)債及權(quán)益總計(jì)131減：所得稅30五、凈利潤7合計(jì)291234期初庫存現(xiàn)金51支付上年應(yīng)交稅金0市場投入貼現(xiàn)費(fèi)用0000利息（短期）00-1-1支付到期短期00-20-20原料采購支付現(xiàn)金-1-3-6-6轉(zhuǎn)產(chǎn)

5、費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資-16-500工資-1-3-4-4產(chǎn)品研發(fā)投資-2-200收到現(xiàn)金前的所有支出-20-13-31-31應(yīng)收期0000支付用-1-1-1-1利息（長期）-2支付到期長期0設(shè)備費(fèi)用0-6新建筑0市場開拓投資-3ISO 認(rèn)證投資-1流出合計(jì)-21-14-32-44第二年財(cái)務(wù)報(bào)表綜合用明細(xì)表損益表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金51短期負(fù)債4040應(yīng)收賬款長期負(fù)債原材料33應(yīng)付款00產(chǎn)成品14應(yīng)交稅在制品012資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)項(xiàng)目去年今年一、銷售收入減：成本二、毛利減：綜合費(fèi)用-29-18折舊00財(cái)務(wù)凈損益-3-4三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外凈收益00四、利潤總額減：所得稅00五、凈利潤項(xiàng)目金額4費(fèi)費(fèi)06轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓3ISO 資格認(rèn)證1產(chǎn)品研發(fā)4其他0合計(jì)18庫存現(xiàn)金余