傳承保單結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)之企業(yè)家資產(chǎn)保全及傳承

1、傳承保單結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)之企業(yè)家資產(chǎn)保全及傳承如何利用保單進(jìn)行以企業(yè)家為核心的風(fēng)險(xiǎn)隔離1、企業(yè)家-企業(yè)家-子女的保單結(jié)構(gòu)企業(yè)家的身份可能帶來兩種風(fēng)險(xiǎn)，一是同其他家庭成員類似的身體健康風(fēng)險(xiǎn)，二是與企業(yè)相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。那么，第一種類型的防危保單最主要的目的是預(yù)防企業(yè)家自身的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定，在企業(yè)家身故后，如果在保單明確指定了受益人的情況下，保險(xiǎn)金不屬于遺產(chǎn)，而屬于受益人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，當(dāng)然不會(huì)被用來償還債務(wù)。該種模式不是嚴(yán)格意義上的債務(wù)隔離保單，但在發(fā)生保險(xiǎn)事故后，發(fā)揮了債務(wù)隔離的功能。這是保險(xiǎn)法和保險(xiǎn)本身帶來的財(cái)富管理價(jià)值，從隔離效果來看，所隔離的財(cái)產(chǎn)以企業(yè)家背負(fù)的債務(wù)為限。若要進(jìn)行更高強(qiáng)

2、度的財(cái)富隔離，需要進(jìn)行新的保單結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。二、祖父母-企業(yè)家-子女的保單結(jié)構(gòu)在預(yù)防企業(yè)家自身風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過渡階段，這一模式屬于較好的保單結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。既能夠做到企業(yè)家身體風(fēng)險(xiǎn)的保障，同時(shí)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同是投保人和保險(xiǎn)人簽訂的，在未理賠時(shí)保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值屬于投保人，理賠后保險(xiǎn)金屬于受益人，可以起到很好的風(fēng)險(xiǎn)隔離效果。從投保利益的角度出發(fā)，這一類保單結(jié)構(gòu)可以歸納為第三人企業(yè)家-第三人的模式，為實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)單易操作的目的，配偶、父母和子女投保更為便捷。但由于夫妻財(cái)產(chǎn)共有的現(xiàn)狀，若子女未成年，祖父母則成為最合適的投保人選。而企業(yè)家子女不管從年齡還是財(cái)富傳承的角度，都是較為合適的受益人的人選。三、祖父母-祖父母-子

3、女的保單結(jié)構(gòu)從前幾期的法商案例中我們可以得到，企業(yè)家是財(cái)富的創(chuàng)造者，也是風(fēng)險(xiǎn)的攜帶者。財(cái)富傳承的目的就是從創(chuàng)造者手中獲得財(cái)富，將財(cái)富遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)并順利傳承。在這樣的法商邏輯下，運(yùn)用保險(xiǎn)法的法商思維可以將企業(yè)家從保單中隔離出來，從而使財(cái)富遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)旋渦。當(dāng)然，這樣的保單配置無法為企業(yè)家自身風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保障，只是單純地完成財(cái)富傳承，而隔代投?？蛇x擇的保單不多。四、防危保單中的法商智慧1、無糾紛的保費(fèi)來源是防危第一要義惡意避債或者利用違法所得進(jìn)行投保，保單存在被認(rèn)定為無效的可能。因此，不論是出于自身風(fēng)險(xiǎn)保障的目的抑或財(cái)富傳承的目的，保費(fèi)來源都要清楚明確。其次，以祖父母為投保人的情況下，企業(yè)家可以以贈(zèng)與合同的形

4、式明確向父母贈(zèng)與保費(fèi)。2、按照需求進(jìn)行防危保單設(shè)置如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保障的需求是人身風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，可以選擇以自己為被保險(xiǎn)人的保單結(jié)構(gòu)，從而做到理賠后受益人獲得生活保障。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保障的需求是企業(yè)經(jīng)營(yíng)與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則盡可能將自己從保單結(jié)構(gòu)中隔離。3、注意第三人攜帶的風(fēng)險(xiǎn)3、注意第三人攜帶的風(fēng)險(xiǎn)4、特殊情況下可以放棄繼承遺產(chǎn)不論是投保人還是被保險(xiǎn)人的設(shè)置，防危保單都需要法商思維的運(yùn)用才能得到最佳的傳承效果。財(cái)富管理也是一道歷久彌新的考題，只有不斷更新和總結(jié)，才能創(chuàng)富又守富。如何利用保單進(jìn)行以企業(yè)家為核心的風(fēng)險(xiǎn)隔離2一、放棄繼承，是無奈還是缺乏規(guī)劃？富貴鳥集團(tuán)創(chuàng)始人之一、執(zhí)行董事林國(guó)強(qiáng)于2017年6月25日去世

5、。由于富貴鳥與銀行存在高達(dá)2.9億的金融借款合同，而林國(guó)強(qiáng)是該借款的擔(dān)保人，因此在林國(guó)強(qiáng)去世后，銀行提出訴訟請(qǐng)求，要求其配偶及子女作為第一順位繼承人在繼承遺產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。由于林國(guó)強(qiáng)的子女均為香港居民，訴訟時(shí)間和成本較高，因此經(jīng)過法院的調(diào)解，最終林國(guó)強(qiáng)子女和配偶聲明放棄繼承遺產(chǎn)。再來看一則國(guó)內(nèi)的裁判案例。吳先生在生前作為投保人和被保險(xiǎn)人，兒子作為受益人購(gòu)買了五份人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金達(dá)數(shù)百萬元。由于吳先生生前在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生借貸糾紛，在其去世后，債權(quán)人將吳先生的妻子和兒子告上法庭，要求在吳先生的遺產(chǎn)范圍內(nèi)償還其相應(yīng)借款和利息，并申請(qǐng)凍結(jié)了保險(xiǎn)公司的理賠款。因?yàn)椴幌氤袚?dān)債務(wù)，吳先生的兒子

6、聲明放棄繼承權(quán)。后來，經(jīng)過向法院進(jìn)行異議申請(qǐng)，法院認(rèn)定本案中的保險(xiǎn)金不屬于遺產(chǎn)，因此解除了對(duì)理賠款的凍結(jié)。二、繼承債務(wù)，背后是什么法律邏輯？企業(yè)家身故后就開始身后傳承，對(duì)于繼承者們來說，可能會(huì)出現(xiàn)得到財(cái)富的同時(shí)背負(fù)巨額債務(wù)的情況。如果企業(yè)規(guī)模很大、或者企業(yè)家個(gè)人名下的資產(chǎn)及債務(wù)很多，企業(yè)家財(cái)富的清算也是一項(xiàng)復(fù)雜而繁瑣的工作。如果面臨復(fù)雜的訴訟程序，對(duì)債權(quán)人和繼承人來說都是消耗成本的選擇，何況繼承資格本身是一項(xiàng)權(quán)利，因此繼承法設(shè)置了放棄繼承的規(guī)定。債務(wù)的繼承與放棄具體如何操作呢？來看法律規(guī)定。繼承法第三十三條首先規(guī)定了繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，繳納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)

7、實(shí)際價(jià)值為限。超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。其次，繼承法又規(guī)定繼承人放棄繼承的，對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)償還責(zé)任。當(dāng)然，繼承法司法解釋同時(shí)規(guī)定，繼承人因放棄繼承權(quán)，致其不能履行法定義務(wù)的，放棄繼承權(quán)的行為無效。因此，遺產(chǎn)可以放棄繼承，在放棄繼承遺產(chǎn)后就可以不對(duì)被繼承人的債務(wù)進(jìn)行償還。但是，放棄行為不能影響法定義務(wù)的履行。而受益人根據(jù)人壽保險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人死亡后依合同享有的權(quán)益屬于保險(xiǎn)金，我們已經(jīng)多次提到只有在沒有指定受益人而受益人根據(jù)人壽保險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人死亡后依合同享有的權(quán)益屬于保險(xiǎn)金，我們已經(jīng)多次提到只有在沒有指定受益人時(shí)保險(xiǎn)金才算做遺產(chǎn)，這就是為何吳先

8、生這起案件中保險(xiǎn)金不用來償還債務(wù)的原因。三、財(cái)富傳承，資不抵債如何應(yīng)對(duì)？在繼承人發(fā)現(xiàn)被繼承人的財(cái)富無法償還債務(wù)時(shí)，如何進(jìn)行財(cái)富管理，有以下幾點(diǎn)法商建議送給大家：1、選擇企業(yè)家防危保單，為繼承人做好傳承準(zhǔn)備。2、遺產(chǎn)的義務(wù)大于權(quán)利時(shí)，注意個(gè)人財(cái)產(chǎn)和遺產(chǎn)的隔離。3、特殊情況下可選擇放棄繼承。遺產(chǎn)的舍與得是一道困難的選擇題，而放棄繼承并非明智的選擇。舍或許才是最大的得，防危保單無疑對(duì)此類家族的財(cái)富傳承開辟了一條新的路徑，讓舍更有魄力，讓得更有分量！如何利用保單進(jìn)行以企業(yè)家為核心的風(fēng)險(xiǎn)隔離3一、企業(yè)家家屬投保的保險(xiǎn)能否被執(zhí)行老規(guī)矩，來看案例。龐先生是一家紡織服飾公司的老總，在某次原材料釆購(gòu)中，貨款臨時(shí)

9、不足，龐先生就以自己名義向他人借貸。后來沒能按期償還，債權(quán)人起訴后向法院申請(qǐng)了強(qiáng)制執(zhí)行。執(zhí)行過程中法院發(fā)現(xiàn)，在龐先生公司狀況較好時(shí)，龐太太曾以自己作為投保人和被保險(xiǎn)人，兒子作為受益人投保了一份兩全保險(xiǎn)。法院便裁定提取龐太太在保險(xiǎn)公司投保的這份保單的現(xiàn)金價(jià)值。對(duì)此，龐太太和保險(xiǎn)公司均不服，向法院提出執(zhí)行異議。法院經(jīng)過審理認(rèn)為，龐太太和保險(xiǎn)公司簽訂的保險(xiǎn)合同合法有效，沒有經(jīng)過合同雙方當(dāng)事人的合意，不能隨意解除。法院之前做出的扣劃龐太太保險(xiǎn)執(zhí)行裁定，事實(shí)上已經(jīng)解除了雙方簽訂的合同，內(nèi)容與法律抵觸，因此予以撤銷。此外，該筆債務(wù)是否屬于夫妻共同債務(wù)尚未明確，并且，原執(zhí)行裁定中并未將龐太太納入被執(zhí)行人，龐

10、先生是明確且唯一的被執(zhí)行人，在沒有依法追加龐太太為被執(zhí)行主體的前提下，扣劃龐太太投保的保單現(xiàn)金價(jià)值，沒有法律依據(jù)，應(yīng)予返還。二、保單對(duì)家族財(cái)富隔離的法律依據(jù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)需求，如果企業(yè)資產(chǎn)和家族資產(chǎn)沒做好完整的隔離規(guī)劃，就可能出現(xiàn)龐先生這樣為公司運(yùn)營(yíng)而背負(fù)個(gè)人債務(wù)的情況，從而導(dǎo)致家人生活和家族資產(chǎn)受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。那么通常所說的保單隔離債務(wù)，在實(shí)踐中有哪些法律依據(jù)提供支持呢？1、保單避債的法律依據(jù)(1)人壽保險(xiǎn)是債務(wù)人的專屬債權(quán)，債權(quán)人不能代位行使。合同法第七十三條規(guī)定了債權(quán)人有代位行使債務(wù)人的(1)人壽保險(xiǎn)是債務(wù)人的專屬債權(quán)，債權(quán)人不能代位行使。合同法第七十三條規(guī)定了債權(quán)人有代位行使債務(wù)人的債權(quán)的權(quán)利，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。合同法司法解釋(一)第十二條又規(guī)定，專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，包含人壽保險(xiǎn)等。(2)保險(xiǎn)金不屬于清償債務(wù)的范圍。我們?cè)谥暗膶谝步忉屃酥付ㄊ芤嫒说谋ｋU(xiǎn)金不屬于遺產(chǎn)，因此不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)來進(jìn)行債務(wù)的償還。2、家族財(cái)富的完全隔離模式通過案例可以看出，雖然最初配偶投保的保單被裁定予以執(zhí)行，但通過異議申請(qǐng)，仍然裁定不予執(zhí)行。其實(shí)企業(yè)家作為被保險(xiǎn)人，第三人作為投保人和受益人，保單從法理上不予執(zhí)行，但以浙江為例，浙江高院發(fā)出的關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)被執(zhí)行人擁有的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)