財(cái)政支出績效評價(jià)培訓(xùn)提綱之三——案例分析及重點(diǎn)項(xiàng)目介紹（PPT 35頁）

1、財(cái)政支出績效評價(jià)培訓(xùn)提綱之三 案例分析及重點(diǎn)項(xiàng)目介紹省財(cái)政廳績效處 顏明波二七年六月 1財(cái)政支出績效評價(jià) (提綱)第一部分 案例分析-以茶葉深加工項(xiàng)目為例第二部分 環(huán)境項(xiàng)目情況介紹 2第一部分：案例分析-茶葉深加工項(xiàng)目（返回）項(xiàng)目評價(jià)流程圖評價(jià)結(jié)果應(yīng)用上報(bào)評價(jià)報(bào)告建立工作檔案評價(jià)人員打分形成評價(jià)結(jié)論撰寫評價(jià)報(bào)告收集基礎(chǔ)資料評價(jià)資料分析確定評價(jià)項(xiàng)目成立評價(jià)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)評價(jià)方案下達(dá)評價(jià)通知確定評價(jià)機(jī)構(gòu)問卷調(diào)查實(shí)地勘查聽取匯報(bào)項(xiàng)目基本情況委托中介機(jī)構(gòu)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)具體方案項(xiàng)目單位自評定量指標(biāo)計(jì)算定性指標(biāo)打分應(yīng)用反饋3項(xiàng)目基本情況（1）1.項(xiàng)目名稱：浙江華發(fā)茶葉深加工項(xiàng)目，被列入2005年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)重

2、點(diǎn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目。2.項(xiàng)目資金：項(xiàng)目計(jì)劃總投資5600萬元，其中包括：中央財(cái)政資金750萬元，其中無償資金187萬元，省級財(cái)政資金750萬元，其中無償資金188萬元，市級財(cái)政配套資金150萬元，企業(yè)自籌資金1950萬元，銀行貸款2000萬元。3.項(xiàng)目主要建設(shè)任務(wù)：計(jì)劃新增建筑面積35740平方米，引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備792臺（套），建成年加工出口珠茶25000噸、眉茶5000噸的生產(chǎn)線，實(shí)現(xiàn)茶葉清潔化生產(chǎn)。4項(xiàng)目基本情況（2）4.經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：計(jì)劃在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年加工銷售出口綠茶3萬噸，年銷售收入3.45億元，稅后利潤563萬元，年稅金752萬元，項(xiàng)目稅后投資利潤率10.05%，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率15.2

3、4%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）1357.65萬元，稅后投資回收期4.97年。5.社會效益目標(biāo)：項(xiàng)目計(jì)劃帶動(dòng)農(nóng)民發(fā)展茶葉生產(chǎn)，帶動(dòng)農(nóng)民增收，同時(shí)建立基地，培訓(xùn)農(nóng)民技術(shù)，擴(kuò)大就業(yè)。在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，計(jì)劃生產(chǎn)線直接增加就業(yè)人數(shù)400人，農(nóng)民直接增收400萬元。（返回）5成立評價(jià)組織機(jī)構(gòu)評價(jià)組織機(jī)構(gòu)： 1.組成：績效處、農(nóng)發(fā)辦有關(guān)人員組成 2.職責(zé)：制定評價(jià)工作計(jì)劃、評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、確定中介機(jī)構(gòu)、協(xié)調(diào)評價(jià)有關(guān)事項(xiàng)。評價(jià)組織機(jī)構(gòu)成立的形式： 1.單獨(dú)發(fā)文: 2.作為通知文件的附件: 3.作為評價(jià)方案的內(nèi)容: 4.不發(fā)文明確:有關(guān)問題: 1.與評價(jià)機(jī)構(gòu)（專家組、評價(jià)機(jī)構(gòu)）的關(guān)系？ 2.是否審核評價(jià)報(bào)告？ (返回

4、）6確定評價(jià)機(jī)構(gòu)（1）確定評價(jià)機(jī)構(gòu)： 1.簽訂協(xié)議：與中介機(jī)構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)委托協(xié)議書;委托協(xié)議書參考格式見浙江省中介機(jī)構(gòu)參與績效評價(jià)工作暫行辦法附件2. 2.提出工作要求:制定茶葉深加工項(xiàng)目績效評價(jià)方案；組建茶葉深加工項(xiàng)目績效評價(jià)專家組；審核浙江華發(fā)出口茶廠對茶葉深加工項(xiàng)目的績效自評報(bào)告；組織專家組，采取現(xiàn)場評價(jià)和非現(xiàn)場評價(jià)相結(jié)合的方式，對項(xiàng)目績效情況實(shí)施評價(jià)；提出茶葉深加工項(xiàng)目實(shí)施過程中的問題和建議，出具績效評價(jià)報(bào)告。7確定評價(jià)機(jī)構(gòu)（2）確定中介機(jī)構(gòu)的有關(guān)問題： 1.委托的形式：如何使中介機(jī)構(gòu)公平接受委托？網(wǎng)上公開（中介機(jī)構(gòu)申報(bào)公告） 2.如何保證中介機(jī)構(gòu)的評價(jià)質(zhì)量？中介機(jī)構(gòu)評價(jià)組的組成；提出評

5、價(jià)方案制訂的具體要求；指導(dǎo)與審查。 專家組評價(jià)的有關(guān)問題： 1.聘請專家的形式：如何聘請？ 2.專家成員的組成：人員的結(jié)構(gòu)；明確的分工；專家的獨(dú)立性； 3.專家的時(shí)間問題： 4.專家的費(fèi)用問題：8確定評價(jià)機(jī)構(gòu)（3）內(nèi)部評價(jià)組： 1.項(xiàng)目單位自評采取的主要形式； 2.主要問題：客觀公正性如何保障？ 自評文件（抽查）、自評與他評相結(jié)合工作底稿P22（返回）9設(shè)計(jì)評價(jià)方案（1）1.設(shè)計(jì)評價(jià)方案:主要內(nèi)容包括評價(jià)對象、評價(jià)目的、評價(jià)依據(jù)、評價(jià)指標(biāo)，評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評價(jià)時(shí)間安排、評價(jià)資料及有關(guān)工作要求等。茶葉深加工項(xiàng)目情況:(1)評價(jià)指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)數(shù)據(jù)表:由評價(jià)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì);主要包括: 績效評價(jià)指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和

6、計(jì)分表 項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容完成情況表 項(xiàng)目計(jì)劃投資完成情況表 項(xiàng)目評價(jià)部分指標(biāo)數(shù)據(jù)表 農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查表(2)評價(jià)具體實(shí)施方案:由中介機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)完成,主要內(nèi)容包括:評價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn);評價(jià)工作目標(biāo);評價(jià)依據(jù);評價(jià)工作計(jì)劃;評價(jià)過程中的協(xié)調(diào)與配合、所需的文件、資料及其具體要求;項(xiàng)目評價(jià)專家組成員名單.10設(shè)計(jì)評價(jià)方案（2）2.有關(guān)問題：(1)設(shè)計(jì)評價(jià)方案的主體:逐步應(yīng)由評價(jià)機(jī)構(gòu)完成評價(jià)方案的設(shè)計(jì);從“一輪治太”（05年），到“就業(yè)再就業(yè)”和“茶葉產(chǎn)業(yè)化”（06年），再到“環(huán)境監(jiān)測”（07年）。(2)如何提高指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和分值設(shè)置的科學(xué)性？ 與被評價(jià)單位的協(xié)調(diào)：在評價(jià)中，委托方、評價(jià)方、被評價(jià)方的目

7、標(biāo)往往是不一致的，體現(xiàn)在指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)時(shí)的“矛盾”； 深入了解項(xiàng)目情況：根據(jù)項(xiàng)目情況設(shè)計(jì)指標(biāo)； 緊扣項(xiàng)目的績效目標(biāo)： 經(jīng)過專家的論證：盡早組建專家組。11設(shè)計(jì)評價(jià)方案（3） 3.評價(jià)方案設(shè)計(jì)的其他案例： （1）一輪治太項(xiàng)目； （2）長興電廠二期項(xiàng)目； （3）基礎(chǔ)測繪項(xiàng)目； （4）環(huán)境監(jiān)測項(xiàng)目；(返回)12下達(dá)評價(jià)通知1.下達(dá)評價(jià)通知:由省財(cái)政廳下發(fā)、會簽廳農(nóng)發(fā)辦,作為評價(jià)工作的文件依據(jù)（1）主送:項(xiàng)目單位(浙江華發(fā)出口茶廠)；（2）抄送:嵊州市財(cái)政局、嵊州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室；（3）主要內(nèi)容:評價(jià)對象、組織形式、評價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間安排和有關(guān)要求；（4）附件:指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表、項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容

8、完成情況表、項(xiàng)目計(jì)劃投資完成情況表、項(xiàng)目評價(jià)部分指標(biāo)數(shù)據(jù)表、農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查表。2.存在的問題：部分通知有關(guān)內(nèi)容不全面（返回）13項(xiàng)目單位自評項(xiàng)目單位自評：該項(xiàng)目評價(jià)的組織形式是采取項(xiàng)目單位自評和省財(cái)政廳綜合評價(jià)相結(jié)合的形式。2006年7-8月，浙江華發(fā)出口茶廠對該項(xiàng)目進(jìn)行了自評，形成項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告，經(jīng)嵊州市財(cái)政局、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室簽署意見后報(bào)省財(cái)政廳。 實(shí)地勘察前的準(zhǔn)備：需提供的相關(guān)資料，績效評價(jià)提供資料一覽表 ，中介機(jī)構(gòu)在查看項(xiàng)目單位自評報(bào)告的基礎(chǔ)上，提出需進(jìn)一步提供的相關(guān)資料，并于實(shí)地勘察前發(fā)給項(xiàng)目單位。（返回）14收集基礎(chǔ)資料(1)收集基礎(chǔ)資料：1.聽取匯報(bào):評價(jià)組織機(jī)構(gòu)有關(guān)成員

9、、中介機(jī)構(gòu)專家組全體成員（含外聘專家）參加；聽取廠方關(guān)于項(xiàng)目運(yùn)行情況的匯報(bào)，了解項(xiàng)目完成情況、完成質(zhì)量、組織管理、制度保障及檔案管理等總體情況。2.實(shí)地勘察:由中介機(jī)構(gòu)專家組全體成員完成;主要內(nèi)容包括:（1）審查是否經(jīng)過可行性論證，項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、工程是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、是否擅自調(diào)整項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、是否建立項(xiàng)目檔案、以及是否建立完善的內(nèi)部管理制度和管理組織，根據(jù)審查結(jié)果分析項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)定的合理性，目標(biāo)完成程度和組織管理水平； 對應(yīng)指標(biāo)：依據(jù)的充分性、項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容完成率、項(xiàng)目完成質(zhì)量、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容合規(guī)性、組織管理水平 15收集基礎(chǔ)資料(2)（2）查看2005年度及2006年17月份財(cái)務(wù)會

10、計(jì)報(bào)表、明細(xì)賬、會計(jì)憑證，了解銷售收入、利潤及納稅情況，審核?？顚Ｓ们闆r、財(cái)政專項(xiàng)資金到位情況、自籌資金和銀行貸款資金落實(shí)情況，實(shí)際支出情況和使用范圍以及財(cái)務(wù)管理狀況； 對應(yīng)指標(biāo)：年銷售收入、年新增利稅等（3）核實(shí)和統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目新增的生產(chǎn)車間、倉庫、設(shè)備等固定資產(chǎn)投入和利用情況，評價(jià)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)完成率和利用率、年新增茶葉加工能力，了解項(xiàng)目新增的基地面積、固定資產(chǎn)實(shí)際投資額； 對應(yīng)指標(biāo)：年新增茶葉加工能力 等 16收集基礎(chǔ)資料(3)（4）統(tǒng)計(jì)2006年17月份廠方向農(nóng)戶收購的茶葉總量和培訓(xùn)農(nóng)村勞動(dòng)力人次，了解年帶動(dòng)農(nóng)民增收情況；（5）了解基地認(rèn)定、產(chǎn)品認(rèn)定情況，了解品種、技術(shù)、產(chǎn)品是否領(lǐng)先及獲獎(jiǎng)情

11、況，核實(shí)品種引進(jìn)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、茶葉基地培育管理扶持、檢測設(shè)備和儀器、人員培訓(xùn)等實(shí)際投資額和完成率；（6）結(jié)合其他指標(biāo)，分析是否建立起“龍頭基地農(nóng)戶”機(jī)制。 3.問卷調(diào)查:由項(xiàng)目單位在自評時(shí)完成,中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)核實(shí)其真實(shí)性（問卷調(diào)查情況是否真實(shí)）和規(guī)范性(是否按要求操作).存在問題：簽名不符現(xiàn)象，電話詢問時(shí)部分被調(diào)查人員回答不知道曾有“農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查”一事。 (返回)17評價(jià)資料分析、評價(jià)人員打分、形成評價(jià)結(jié)論評價(jià)資料分析：對廠方提供的資料進(jìn)行整理、分類和分析，評價(jià)組成員進(jìn)一步計(jì)算統(tǒng)計(jì)定量指標(biāo)，對定性指標(biāo)做出經(jīng)驗(yàn)判斷，并運(yùn)用相應(yīng)的評價(jià)方法對績效情況進(jìn)行綜合性評價(jià)。評價(jià)人員打分：召開評價(jià)專家組會議

12、，組織討論，評價(jià)打分 1.定量指標(biāo)的計(jì)算:項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容完成率、效益指標(biāo)等； 2.定性指標(biāo)的打分:組織管理水平、財(cái)務(wù)管理狀況等。形成評價(jià)結(jié)論：（返回） 18撰寫評價(jià)報(bào)告1.評價(jià)報(bào)告表格部分的組成：封面、基本概況、績效情況、評價(jià)人員；2.評價(jià)報(bào)告（文字部分）:項(xiàng)目概況(項(xiàng)目立項(xiàng)概況、項(xiàng)目執(zhí)行概況）、評價(jià)依據(jù)、評價(jià)結(jié)論、問題與建議。（1）要求：見格式； （2）本項(xiàng)目情況：報(bào)告；（返回）19評價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.反饋:下達(dá)評價(jià)結(jié)果通知；2.應(yīng)用：將評價(jià)結(jié)果作為安排項(xiàng)目預(yù)算的重要依據(jù)。（返回）20環(huán)境監(jiān)測項(xiàng)目情況介紹（一）基本情況（二）主要內(nèi)容（三）項(xiàng)目批復(fù)（四）建設(shè)進(jìn)展（五）工作計(jì)劃（六）評價(jià)事項(xiàng)（返回

13、）21基本情況1.項(xiàng)目名稱：浙江省環(huán)境自動(dòng)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目；2.項(xiàng)目依據(jù)：浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境污染整治工作的意見，是作為環(huán)境污染整治的科技支撐體系提出的； 3.實(shí)施單位：浙江省環(huán)境監(jiān)測中心；4.實(shí)施時(shí)間：2005年2007年；5.目標(biāo)：完成呂祖善省長提出的率先在國內(nèi)建成環(huán)境質(zhì)量自動(dòng)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)；6.目的意義：（1）實(shí)時(shí)掌握并及時(shí)發(fā)布城市空氣質(zhì)量和重要水域水質(zhì)狀況，是我省生態(tài)省建設(shè)的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作。（2）提高環(huán)境監(jiān)測的自動(dòng)化和現(xiàn)代化水平，滿足各級政府對環(huán)境質(zhì)量管理與決策的需要，以及公眾對環(huán)境信息關(guān)注日益增長的需求，為生態(tài)省建設(shè)中“污染控制，全面改善環(huán)境質(zhì)量”提供堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。（返

14、回）22主要內(nèi)容1.總體建設(shè)內(nèi)容：按照環(huán)境監(jiān)測目的和全省環(huán)境現(xiàn)狀，經(jīng)科學(xué)論證，要求在市界、縣（市、區(qū)）界重點(diǎn)水域交接斷面建成82個(gè)水質(zhì)自動(dòng)監(jiān)測設(shè)施，縣以上城市在共建成160個(gè)空氣質(zhì)量自動(dòng)監(jiān)測站，建設(shè)環(huán)境監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)平臺，2007年底前完成省、市、縣三級聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。2.建設(shè)前狀況：主要水系交界斷面和重要河段已經(jīng)建設(shè)17個(gè)地表水自動(dòng)監(jiān)測站；25個(gè)城市（鎮(zhèn)）已經(jīng)建設(shè)60個(gè)空氣自動(dòng)監(jiān)測站；初步建立自動(dòng)監(jiān)測中心數(shù)據(jù)庫；發(fā)布了環(huán)境監(jiān)測數(shù)據(jù)傳輸規(guī)約。3.本項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)：主要水系交界斷面和重要河段建設(shè)65個(gè)地表水自動(dòng)監(jiān)測站；縣以上城市和重要區(qū)域建設(shè)100個(gè)空氣自動(dòng)監(jiān)測站；建立浙江省自動(dòng)監(jiān)測質(zhì)量保證系統(tǒng)；建

15、立自動(dòng)監(jiān)測數(shù)據(jù)信息傳輸網(wǎng)絡(luò)和管理系統(tǒng)。（返回）23項(xiàng)目批復(fù)1.本系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)省經(jīng)濟(jì)規(guī)劃研究院組織評審后報(bào)省發(fā)改委，省發(fā)改委于2005年6月22日發(fā)省發(fā)展改革委關(guān)于省環(huán)境自動(dòng)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)的函（浙發(fā)改函2005148號文）對項(xiàng)目進(jìn)行了批復(fù)，同意了項(xiàng)目的實(shí)施。（1）水站；（2）空氣站2.根據(jù)2005年的建設(shè)情況，結(jié)合國家的監(jiān)測要求及我省環(huán)境質(zhì)量變化情況，實(shí)現(xiàn)省領(lǐng)導(dǎo)要求建設(shè)成為國內(nèi)一流的環(huán)境自動(dòng)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)的指示，有必要對原可研報(bào)告中項(xiàng)目的建設(shè)方案做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 2006年將調(diào)整方案報(bào)省發(fā)改委，省發(fā)改委于2006年4月24日發(fā)省發(fā)改委關(guān)于省環(huán)境自動(dòng)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行性報(bào)告調(diào)整方案

16、的復(fù)函（浙發(fā)改函2006109號文）對項(xiàng)目調(diào)整進(jìn)行了批復(fù)，同意了項(xiàng)目的調(diào)整方案。（1）水站調(diào)整；（2）空氣站調(diào)整；3.項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)：（返回）24建設(shè)進(jìn)展1.設(shè)備采購：所有資金由省級財(cái)政投入，兩年共投入2.13億元；省級2005-2006年資金投入情況表；2005、2006年進(jìn)行了兩次自動(dòng)監(jiān)測儀器設(shè)備的招標(biāo)工作；2007年3月底前完成了2006年計(jì)劃的全部水站及大部分氣站的安裝調(diào)試，目前均已安裝到位。2.站房建設(shè)：建設(shè)資金由各地承擔(dān)；目前均已建成，但大部分尚未完成個(gè)體驗(yàn)收，規(guī)劃、航運(yùn)、土地部門的審批工作可能滯后。252005年蘭溪市沈村水質(zhì)自動(dòng)站站房262005年蘭溪市沈村水質(zhì)自動(dòng)站棧橋27水

17、站自動(dòng)監(jiān)測儀器282005年金華焦巖空氣自動(dòng)站站房29空氣站監(jiān)測儀器環(huán)境空氣站自動(dòng)監(jiān)測儀器（點(diǎn)式）30省環(huán)境監(jiān)控中心(監(jiān)控室) 返回監(jiān)控中心31工作計(jì)劃2007年6月底前完成了2006年計(jì)劃的全部水站及氣站的單體驗(yàn)收，9月底前完成整體驗(yàn)收及人員的上崗證考核。2007年6月底前建設(shè)完成全省環(huán)境信息傳輸網(wǎng)絡(luò)和管理系統(tǒng)，將2005年及2006年建設(shè)的自動(dòng)站數(shù)據(jù)全省聯(lián)網(wǎng)。在2007年12月底前將2005年前建設(shè)的環(huán)境自動(dòng)監(jiān)測站數(shù)據(jù)全省聯(lián)網(wǎng)。2007年12月底前建成的全省環(huán)境自動(dòng)監(jiān)測質(zhì)量控制系統(tǒng)。（返回）32評價(jià)事項(xiàng)（1）1.評價(jià)對象：全省2005至2007年上半年投入的環(huán)境監(jiān)測項(xiàng)目資金，包括省、市、縣（市、區(qū)）財(cái)政安排及其他渠道籌措的資金。2.組織實(shí)施：分級評價(jià)和全省綜合評價(jià)相結(jié)合；各地可直接組織專家組或委托具有資格的中介機(jī)構(gòu)實(shí)施評價(jià)；與再就業(yè)評價(jià)的不同點(diǎn)。3.評價(jià)指標(biāo)：評價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)分為省級和市縣兩套（具體詳見附件1、2），分別適用于省級和市、縣（市、區(qū)）環(huán)境監(jiān)測項(xiàng)目的績效評價(jià)。各地評價(jià)的重點(diǎn)：（1）站房完成情況和質(zhì)量；（2）設(shè)備儀器的維護(hù) 和保養(yǎng)；4.調(diào)查表：三張調(diào)查表。技術(shù)規(guī)范；33評價(jià)事項(xiàng)（2）5.時(shí)間安排：2007年7月底前，各縣（