國際結(jié)算ppt課件第五章--匯款

1、國 際 結(jié) 算天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅1天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅第五章 匯款 學(xué)習(xí)目標(biāo) 掌握匯款的基本當(dāng)事人和匯款種類 掌握匯款業(yè)務(wù)程序 掌握匯款中銀行頭寸的劃撥 了解匯款方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用2天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第五章 匯 款第一節(jié) 匯款概述第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序第三節(jié) 匯款的償付與退匯第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用3天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 順匯法又稱匯付法，它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。順匯可理解為付款人主動付款，特點(diǎn)是資金

2、流向和結(jié)算工具的流向一致。付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同 第一節(jié) 匯款概述順匯法與逆匯法4天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 逆匯法又稱出票法。它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。逆匯可理解為收款人主動收款，特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同 第一節(jié) 匯款概述順匯法與逆匯法5天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第一節(jié) 匯款概述一、匯款的概念是匯款人或債務(wù)人主動通過本國銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。匯款（Remittance）6天

3、津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第一節(jié) 匯款概述二、匯款的當(dāng)事人匯款人（Remitter）收款人（Payee/Beneficiary）匯出行（Remitting Bank）匯入行（Paying Bank）7天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅匯款的業(yè)務(wù)流程 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序8天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅匯款人申請匯出國外匯款時(shí)，首先，須填寫并向匯出行遞交“匯款申請書” ?！皡R款申請書”一式兩聯(lián)，應(yīng)注明匯款的方式、匯款的日期、收款人的姓名和地址、匯款貨幣種類與金額、匯款人的姓名和地址、附言、用途等，以及匯款申請人簽名蓋章。交款付費(fèi)給匯出行取回回執(zhí) 第二節(jié) 匯款的種類及其

4、業(yè)務(wù)程序匯款人9天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序10天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序11天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序12天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅13天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅匯出行向匯款人收取匯款金額及手續(xù)費(fèi)、雜費(fèi)。按匯款申請書上的委托指示向匯入行發(fā)出付款委托書。 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序匯出行14天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅注意事項(xiàng)應(yīng)遵循拉直付匯路線，減少中間環(huán)節(jié)，降低費(fèi)用成本，提高匯款效率，縮短解付周期的原則。匯往受制裁國家的款項(xiàng)，應(yīng)在征得客戶

5、的同意后慎重選擇匯款路線，以免造成損失。匯出行與匯入行（解付行）沒有印鑒、密押關(guān)系，不能直接辦理匯款時(shí)，可通過其管轄分行或總行轉(zhuǎn)匯。辦理電匯時(shí)最好采用SWIFT標(biāo)準(zhǔn)匯款格式。 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序匯出行15天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅匯入行接受付款委托書以后，要向收款人發(fā)出“匯款通知書”。收款人憑匯款通知書到匯入行取款。匯入行向收款人解付款項(xiàng) 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序匯入行/收款人16天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅信匯（mail transfer）M/T電匯（telegraphic transfer）T/T票匯（remittance by bankers dema

6、nd draft）D/D 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序17天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序一、電 匯是匯款人委托匯出行，用電報(bào)、電傳或SWIFT方式，指示出口地某一銀行（聯(lián)行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。 電匯工具一般包括：電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般用密押證實(shí)。18天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序電匯的業(yè)務(wù)流程19天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人取回電匯回執(zhí)匯出行用電傳或SWIFT發(fā)出匯款委托書給匯入

7、行，委托匯入行 解付匯款給收款人 匯入行收到電報(bào)，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它解付完畢 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序20天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書電報(bào)、電傳方式電報(bào)或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM: (匯出行名稱)TO: (匯入行名稱)DATE: (發(fā)電日期)TEST(密押)OUR REF NO._(匯款編號)NO ANY CHARGES FOR US (我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY (AMT) VALUE (DATE) (

8、付款金額、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_(匯款附言)ORDER_(匯款人)COVER_(頭寸撥付) 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序21天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書電報(bào)、電傳格式舉例FM: BANK OF CHINA, TIANJINTO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-ING CORP. , HONGKONGDATE: 1ST MARCHTEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH

9、TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU. 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序22天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT電文格式分類SWIFT報(bào)文共分十大類，每一類又包含若干組，每一組又包含若干格式（TYPE）。具體到每一個報(bào)文都要選擇對應(yīng)的一種報(bào)文格

10、式（MESSAGE TYPE，簡稱MT）報(bào)文格式如：MT100客戶匯款 MT202單筆銀行頭寸調(diào)撥 MT3XX外匯買賣和存放款 MT4XX托收項(xiàng)下業(yè)務(wù) MT7XX跟單信用證和保函 MT9XX銀行賬務(wù) 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式23天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT結(jié)構(gòu):由5部分組成基本報(bào)頭應(yīng)用報(bào)頭用戶報(bào)頭電報(bào)正文報(bào)尾： MAC密押認(rèn)證，收報(bào)行對電報(bào)可靠性的核查認(rèn)證。 CHK用以證實(shí)電報(bào)的正確性，無操作、傳輸?shù)儒e誤。 PDE因故重發(fā)的電報(bào)，提請收報(bào)行注意避免重復(fù)。 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式24天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院

11、李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT報(bào)文正文的表示方式SWIFT報(bào)文正文由若干項(xiàng)目(FIELD)組成，每一種報(bào)文格式（MESSAGE TYPE，簡稱MT）規(guī)定了由哪些項(xiàng)目組組成。報(bào)文項(xiàng)目如：15 TEST KEY（密押） 59 BENEFICIARY（受益人）等。在一份SWIFT報(bào)文中，有些項(xiàng)目是必不可少的，稱為必選項(xiàng)目（M）；有些項(xiàng)目是可選的，稱為可選項(xiàng)目（O）。 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式25天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT報(bào)文正文的表示方式日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。數(shù)字表示方式 數(shù)字不用分格號

12、，小數(shù)點(diǎn)用逗號“，”來表示，ex. 5,152,286.36 表示為：5152286,36；4/5 表示為：0,8；5% 表示為：5 PERCENT。 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式26天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT報(bào)文正文的表示方式貨幣表示方式 澳大利亞元:AUD 瑞士法郎: CHF 比利時(shí)法郎:BEF 加拿大元: CAD 人民幣元: CNY 丹麥克朗: DKK 荷蘭盾: NLG 瑞典克朗: SEK 挪威克朗: NOK 意大利里拉:ITL 新加坡元： SGD 澳門元： MOP 新西蘭元： NZD 元： JPY 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程

13、序SWIFT格式27天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT報(bào)文正文的表示方式關(guān)系人的表示方法 50 指示人 ORDERING CUSTOMER 51 開證人的銀行 APPLICANT BANK 52 指示行 ORDERING INSTITUTION 53 發(fā)報(bào)行的代理行 SENDERS CORRESPONDENT 54 收報(bào)行的代理行 RECEIVERS CORRESPONDENT 56 中間行 INTERMEDIARY 57 賬戶行 ACCOUNT WITH INSTITUTION 58 收款行 BENEFICIARY INSTITUTION 59 收款人 B

14、ENEFICIARY CUSTOMER 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式28天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT報(bào)文正文的表示方式50、59是“客戶項(xiàng)目”，其余稱為“銀行項(xiàng)目”。銀行間的收付通常是：要求對方借記自己的賬戶（PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU）通知對方貸記其賬戶(CREDIT YOUR A/C WITH US)。53發(fā)報(bào)行的代理行：發(fā)報(bào)行通過該銀行償付收報(bào)行。54收報(bào)行的代理行：收報(bào)行在這家銀行收到資金頭寸。56中間行：位于收報(bào)行與賬戶行中間的一家銀行。在具體業(yè)務(wù)中，它可能是收報(bào)行的分行，也可能是賬戶行的分行，

15、或完全不同的另一家銀行。57賬戶行：向最終收款行/收款人進(jìn)行支付的銀行。 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式29天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT銀行識別代碼每個申請加入SWIFT的銀行都有一個銀行識別代碼（BANK INDENTIFIED CODEBIC）。SWIFT銀行識別碼有四部分組成： 銀行代碼（BANK CODE）:4位字母構(gòu)成； 國家代碼（COUNTRY CODE）：由2位字母組成； 方位代碼（LOCATION CODE）：由2位字母組成； 分行代碼（BRANCH CODE）：由3位字母組成。如：中國銀行:BKCHCNBJ（Bank o

16、f China) 中國銀行上海分行:BKCHCNBJ300 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式30天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅電匯委托書SWIFT方式SWIFT銀行識別代碼中國工商銀行:ICBKCNBJ (Industrial and Commercial Bank of China)中國農(nóng)業(yè)銀行:ABOCCNBJ (Agricultral Bank of China)交通銀行:COMMCNBJ (Bank of Communications)中國建設(shè)銀行:PCBCCNBJ (China Construction Bank) 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序SWIFT格式31天

17、津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅MT100 CUSTOMER TRANSFER（客戶匯款，匯款的SWIFT格式之一）M 20：交易編碼M 32：起息日、幣種、金額M 50：匯款人O 52：匯出行O 53：匯出行的代理行O 54：匯入行的代理行O 56:中間行O 57：帳戶行M 59：收款人O 70：附言O(shè) 71：費(fèi)用說明O 72：銀行間指示 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序32天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例一 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序 匯出行與匯入行（解付行）有直接賬戶關(guān)系：FRANZ CO. LTD. 指示ABC BANK 向JANSSEN CO. LTD. 在XY

18、Z BANK, AMSTERDAM 開立的荷蘭盾賬戶支付NLG1958.47.FRANZ CO. LTD.ABC BANKXYZ BANKJANSSEN CO. LTD.50SR59100匯款人：FRANZ CO. LTD.匯出行：ABC BANK收款人：JANSSEN CO. LTD.匯入行：XYZ BANK33天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例一MT100 CUSTOMER TRANSFER:20/transaction reference number 494931/DEV:32/value date,currency code,amount910527NLG1958，4

19、7:50/ordering customerFRANZ CO. LTD.:59/beneficiary customerJANSSEN CO. LTD.LEDEBOERSTRAAT 27 AMSTERDAM 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序34天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例二 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序 匯出行與匯入行（解付行）有賬戶關(guān)系，并指定償付賬戶：FRANZ CO. LTD. 指示ABC BANK 向JANSSEN CO. LTD. 在XYZ BANK, AMSTERDAM 開立的荷蘭盾賬戶支付4月12日發(fā)票18042項(xiàng)下貨款NLG1958.47，償付賬號為219

20、-4290555-81.FRANZ CO. LTD.ABC BANKXYZ BANKJANSSEN CO. LTD.50SR59100匯款附言：支付4月12日發(fā)票18042項(xiàng)下貨款。償付賬號：219-4290555-8135天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例二MT100 CUSTOMER TRANSFER:20/transaction reference number 494932/DEV:32/value date,currency code,amount910527NLG1958，47:50/ordering customerFRANZ CO. LTD.:53/sender

21、s correspondent/219-4290555-81:59/beneficiary customerJANSSEN CO. LTD.LEDEBOERSTRAAT 27 AMSTERDAM:70/details of payment/RFB/INV 18042-910412 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序36天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例三 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序 匯款行委托另一家銀行發(fā)報(bào)，且發(fā)報(bào)行不是解付行：FRANZ CO. LTD. 指示XXX BANK 向DESMID在XYZ BANK, ZEIST開立的荷蘭盾賬戶720615-941支付4月份的費(fèi)用N

22、LG1850，起息日為5月27日。FRANZ CO. LTD.XXX BANKXYZ BANK,AMSTERDAMDESMID5052R59100ABC BANKXYZ BANKZEIST57S發(fā)報(bào)行:ABC BANK收報(bào)行:XYZ BANK, AMSTERDAMXXX BANKXYZ BANK, ZEIST?37天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例三MT100 CUSTOMER TRANSFER:20/transaction reference number 494938/DEV:32/value date,currency code,amount910527NLG1850，0

23、0:50/ordering customerFRANZ CO. LTD.:52/ordering institutionXXX BANK:57/account with institutionXYZ BANK,ZEIST:59/beneficiary customer/729615-941DESMID:70/details of paymentAPRIL 1991 EXPENSES 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序38天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例四MT100 CUSTOMER TRANSFERDate990930sent to CHAS US 33 REMchase man

24、hattan n.a. new york n.y.:20/transaction reference number TT109900/99:32A/value date,currency code,amount990930USD200000,00:50/ordering customerCHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序39天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅SWIFT示例四 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序:57/account with bank NATIONAL BANK:59/benefi

25、ciary customer /Y10-0127-033254 INTERNATIONAL ELECTRICITE CORPORATION:70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC:71A/details of charges FOR BENEFICIARY:72/bank to bank information COVER DEBIT US40天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序二、信 匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用信函的方式指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。信匯工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實(shí)

26、。41天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序信匯的業(yè)務(wù)流程信匯申請書、交款付費(fèi)信匯回執(zhí)信匯申請書42天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人取回信匯回執(zhí)匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。收款人憑收據(jù)取款。匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它解付完畢43天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及

27、其業(yè)務(wù)程序三、票 匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。票匯工具：銀行即期匯票。 一般采用簽字證實(shí)。44天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序票匯的業(yè)務(wù)流程銀行即期匯票45天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。匯款人將匯票寄給收款人。 匯出行將匯票通知書寄匯入行。收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖

28、通知書寄給匯出行，通知解付完畢46天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書；票匯方式使用銀行即期匯票。從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高。從安全方面來看，電匯比較安全。從匯款速度來看，電匯最為快捷，從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序三種匯款方式的比較47天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅信匯（mail transfer）M/T速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛。電匯（telegraphic transfer）T/T速度快，費(fèi)用較高，應(yīng)用

29、廣泛。票匯（remittance by bankers demand draft）D/D速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛 第二節(jié) 匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序48天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第三節(jié) 匯款的償付與退匯一、匯款的償付 俗稱撥頭寸。 是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。49天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第三節(jié) 匯款的償付與退匯匯款頭寸的劃撥指示50天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅撥頭寸的方法匯入行在匯出行開立帳戶匯出行匯入行帳戶行開戶行1.Payment Order/In Cover，we have credit your

30、a/c with us 支付委托書付訖的貸記通知2.寄出貸記報(bào)告單稱已貸記匯入行帳戶 第三節(jié) 匯款的償付與退匯51天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with you 匯出行匯入行開戶行帳戶行支付委托書付訖的借記通知2.寄出借記報(bào)告單稱已借記匯出行帳戶撥頭寸的方法匯出行在匯入行開立帳戶 第三節(jié) 匯款的償付與退匯52天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅匯出行匯入行T/T./ In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit y

31、our a/c with them 帳戶行X帳戶行撥頭寸的方法匯出行與匯入行在同一代理行開立帳戶 第三節(jié) 匯款的償付與退匯開戶行開戶行拍發(fā)電傳，請X行借記匯出行賬戶，并將頭寸撥交匯入行賬戶寄出貸記報(bào)單，告知頭寸已貸記你行賬戶寄出借記報(bào)單，告知已借記匯出行賬戶又稱“碰頭行”（intermediary bank ）53天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅匯入行匯出行碰頭行X開戶行開戶行賬戶行A賬戶行B授權(quán)借記授權(quán)借記貸記貸記如果匯出行匯入行之間既沒有帳戶關(guān)系，也沒有碰頭行，則需要通過它們各自帳戶行的共同帳戶行來撥交頭寸。 第三節(jié) 匯款的償付與退匯撥頭寸的方法匯出行與匯入行在不同銀行開立帳戶T/T/

32、 In cover ,we have instructed A Bank to remit proceeds to you 54天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅退 匯電匯信匯票匯匯款人收款人匯出行匯入行匯出行匯入行匯款人匯出行匯票已寄出,不得退匯 第三節(jié) 匯款的償付與退匯二、匯款的退匯匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。55天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第三節(jié) 匯款的償付與退匯匯款人匯出行匯入行收款人退匯申請書退匯通知折成本幣入賬匯款未解付退回頭寸和委托書/匯票匯款收條匯款已解付通知匯款已解付與收款人直接交涉56天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第三節(jié) 匯款的償

33、付與退匯二、匯款的退匯電匯的退匯需憑匯款人的書面申請、匯款回單，并待匯入行（解付行）答復(fù)同意退匯且收妥頭寸后方可辦理。票匯的退匯需憑原匯票正本且匯款人背書，方可辦理。退匯后要求辦理重匯手續(xù)，應(yīng)重新按規(guī)定審核相關(guān)憑證。注意事項(xiàng)57天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用一、預(yù)付貨款（payment in advance）預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。 預(yù)付貨款是建立在買賣雙方簽定的貿(mào)易合同基礎(chǔ)上的，買方應(yīng)按合同規(guī)定，匯出款項(xiàng)，同時(shí)在匯款附言中說明款項(xiàng)的

34、合約號碼，如有要求或條件，也可在附言中寫明。匯入行接到預(yù)付款后應(yīng)立即通知賣方收款，并立即解付款項(xiàng)。58天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用一、預(yù)付貨款（payment in advance）進(jìn)口商未收到貨時(shí)，已先墊款項(xiàng)時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；貨物到手前付出貨款，資金被他人長時(shí)間占用，造成利息損失。預(yù)付貨款不利于進(jìn)口商：出口商發(fā)貨前即可收到貨款，可以利用他人款項(xiàng)，或者等于得到無息貸款；是收款后再發(fā)貨，使發(fā)出的貨物有擔(dān)保，降低了發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)，掌握了貨物的主動權(quán)。預(yù)付貨款對出口商有利：59天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用一、預(yù)付貨款（

35、payment in advance）出口商顧慮進(jìn)口商不履約，一此作為擔(dān)保；進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信賴；雙方交易的是緊俏商品。預(yù)付款的使用情況：60天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（ payment after arrival of goods ）是進(jìn)口商在收到貨物后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式。也被稱為延期付款，或賒銷(O/A)。61天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（ payment after arrival of goods ）出口商先發(fā)出貨物，他要承擔(dān)進(jìn)口商收貨

36、后不履約付款的風(fēng)險(xiǎn)；貨款往往不能及時(shí)收回，出口商的資金被人占用，造成一定的損失。對出口商是不利的：62天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（ payment after arrival of goods ）進(jìn)口商不用承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，依貨付款，貨物如不符合要求就可以不付款，在整個交易中處于主動地位；進(jìn)口商如遲付貨款，實(shí)際上是占用了出口商的資金。對進(jìn)口商是有利的：63天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 售定寄售 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（ payment after arrival of goods ）貨到付款在國際貿(mào)易結(jié)算中的運(yùn)用：6

37、4天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（ payment after arrival of goods ）售定實(shí)務(wù)中，采用的方法是：出口商先發(fā)貨，出口單據(jù)隨同貨物直接交給買方，買方收到貨物后，按實(shí)收的貨物數(shù)量、規(guī)定的價(jià)格、期限將貨款通過銀行匯款交出口商，即先發(fā)貨，后結(jié)匯。售定形式對進(jìn)口商有利，對出口商不利。65天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 是出口商出運(yùn)貨物后，委托國外進(jìn)口商代賣，價(jià)格未定，也有時(shí)規(guī)定了最低價(jià)格，進(jìn)口商將商品賣出后，扣除傭金，將款項(xiàng)匯給出口商。在寄售形式下，價(jià)格漲落、盈虧等風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān)，所以，寄售對出口商最為不利。一般來說，新產(chǎn)品開拓海外市場，或剩余貨物以及滯銷產(chǎn)品等可用寄售方式。 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（ payment after arrival of goods ）寄售66天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李秀紅 第五章 匯 款本章重要專業(yè)詞匯RemittanceRemitterPayee/Beneficiary