企業(yè)效能監(jiān)察概念課件

1、企業(yè)效能監(jiān)察新概念及實務(wù)要點解讀 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會紀委 監(jiān)察部駐國務(wù)院國資委監(jiān)察局 李正義 主任 第一部分 企業(yè)效能監(jiān)察概述 2006年8月5日,國資委下發(fā)了中央企業(yè)效能監(jiān)察暫行辦法(國資發(fā)紀檢2006139號 )。該辦法是中央企業(yè)十多年來效能監(jiān)察實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，是國資委在中央紀委、監(jiān)察部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，把企業(yè)效能監(jiān)察的具體經(jīng)驗系統(tǒng)化、感性認識理性化、成功做法制度化的結(jié)果。 制定暫行辦法的四個主要目的： 一是依據(jù)國家有關(guān)法律和企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例，形成國務(wù)院國資委層面指導(dǎo)中央企業(yè)效能監(jiān)察工作的規(guī)范性文件，解決中央企業(yè)效能監(jiān)察工作沒有直接依據(jù)的問題，使中央企業(yè)效能監(jiān)察工作走上制

2、度化、規(guī)范化軌道。 二是揭示效能監(jiān)察與企業(yè)效能的關(guān)系，發(fā)掘工作內(nèi)涵；明確檢查標準、規(guī)范職責(zé)權(quán)限、準確把握效能監(jiān)察工作與企業(yè)內(nèi)部其他監(jiān)督工作的區(qū)別和聯(lián)系；確立效能監(jiān)察工作在企業(yè)經(jīng)營管理中的綜合監(jiān)督地位，適應(yīng)企業(yè)改革發(fā)展和建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度的需要。 三是把行之有效的工作經(jīng)驗上升為制度，在更廣層面上推行成功做法，提高效能監(jiān)察工作質(zhì)量,促進企業(yè)完善內(nèi)部管理控制制度，不斷強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險管理。 四把效能監(jiān)察納入企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范基本工作程序、完善監(jiān)察建議和決定、建立長效工作機制，解決有的企業(yè)效能監(jiān)察流于形式，工作難以深入的問題，推動中央企業(yè)效能監(jiān)察工作向?qū)I(yè)化方向發(fā)展。 暫行辦法共分七章三十

3、四條 第一章總則共六條，主要包括制定辦法的目的、依據(jù)、適用范圍、負責(zé)部門、效能監(jiān)察概念、檢查標準和效能監(jiān)察工作原則等； 第二章效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)體制和責(zé)任體系共七條，分三個層級、六個主體明確了效能監(jiān)察工作責(zé)任； 第三章效能監(jiān)察任務(wù)、權(quán)限和方式共三條，明確了六項任務(wù)、六項權(quán)限和主要工作方式； 第四章效能監(jiān)察基本程序共九條，包括：確定效能監(jiān)察項目、實施準備、組織實施、擬定監(jiān)察報告、作出監(jiān)察處理、跟蹤落實、總結(jié)評審和歸檔立卷等八個步驟； 第五章監(jiān)察建議和決定共四條，明確了對查明的六種尚不夠作出紀律處分的行為偏差事實，報批后下達整改監(jiān)察建議；對查明的四種尚未涉嫌犯罪的違規(guī)違紀事實，按權(quán)限報批后作出監(jiān)察處

4、分決定； 第六章獎勵與懲處共三條，對效能監(jiān)察工作的獎懲作了比較明確的規(guī)定； 第七章附則共二條，要求中央企業(yè)可根據(jù)本辦法制定實施細則及發(fā)布實施日期。 暫行辦法有“七個第一次”： 一是第一次在國家部委層面,從強化企業(yè)管理的角度制定這個辦法, 規(guī)范和深化中央企業(yè)效能監(jiān)察工作。 二是第一次從分析企業(yè)效能的構(gòu)成和實現(xiàn)要素的角度，來完善企業(yè)效能監(jiān)察概念。 三是第一次提出效能監(jiān)察工作的四條檢查標準。 四是第一次提出了效能監(jiān)察的責(zé)任體系。 五是第一次比較完整地表達了通過效能監(jiān)察保證企業(yè)實現(xiàn)效能和促進企業(yè)提高效能的動態(tài)聯(lián)系； 六是第一次拓展了效能監(jiān)察強化企業(yè)內(nèi)部控制、加強風(fēng)險管理、提高執(zhí)行力，促進構(gòu)建懲防體系和

5、推動企業(yè)自我完善的作用； 七是第一次提出在中央企業(yè)之間協(xié)查或請國資委紀委監(jiān)察機構(gòu)協(xié)助的要求。一、企業(yè)效能監(jiān)察的由來和發(fā)展 （一）效能監(jiān)察的提出 1987年以來，隨著我國行政監(jiān)察體制的恢復(fù)與確立，國有企業(yè)普遍建立健全了監(jiān)察機構(gòu)，配備了專、兼職監(jiān)察人員，并積極開展各項監(jiān)察業(yè)務(wù)。 1989年第二次全國監(jiān)察工作會議正式提出了“效能監(jiān)察”這個概念，對開展行政效能監(jiān)察和企業(yè)效能監(jiān)察工作提出了要求。 (二)中央企業(yè)效能監(jiān)察工作的發(fā)展過程 1、發(fā)展的外部環(huán)境： 經(jīng)濟環(huán)境：企業(yè)制度：法律依據(jù)：監(jiān)管體制： 信息技術(shù): 2、發(fā)展的三個階段： 探索起步： 發(fā)展提高： 推廣普及：現(xiàn)在 3、發(fā)展不斷深入呈現(xiàn)六大變化認識方

6、面：圍繞融入管理的一部分立項方面：由單一層面向三個層面延伸領(lǐng)域方面：由單一全民所有制企業(yè)進入各類企業(yè)工作內(nèi)容：“由三變一”，確定了業(yè)務(wù)邊界作用方面：拓展了三大作用 工作方式：經(jīng)驗型向制度化專業(yè)化、信息化 二、企業(yè)效能與效能監(jiān)察的管理地位 （一）企業(yè)效能的配置與設(shè)計 A. 配置性效能 B. 非配置效能 、企業(yè)效能的設(shè)計 一是企業(yè)(公司)的經(jīng)營性特征以追求利潤（企業(yè)價值）的最大化為目標二是企業(yè)效能是一種潛能 （二）企業(yè)效能概念 是企業(yè)管理系統(tǒng)適應(yīng)外部環(huán)境, 整合各種資源形成的整體獲取效益的能力；是由經(jīng)營管理者正確的履職行為實現(xiàn)的經(jīng)營管理效率、效益和效果的綜合反映。 （三） 企業(yè)效能監(jiān)察概念 是企業(yè)

7、監(jiān)察機構(gòu)針對影響企業(yè)經(jīng)營管理效能的有關(guān)業(yè)務(wù)事項或活動過程，監(jiān)督檢查相關(guān)經(jīng)營管理者履行職責(zé)行為的正確性，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理，自我完善，提高經(jīng)營管理效能的綜合性管理監(jiān)控工作。效能監(jiān)察概念的七層意思： 、效能監(jiān)察主體 2、效能監(jiān)察對象 3、效能監(jiān)察內(nèi)容 4、效能監(jiān)察方式 5、效能監(jiān)察作用 6、效能監(jiān)察目的 7、效能監(jiān)察性質(zhì)1、經(jīng)營管理行為的正確性問題四大監(jiān)控點：A.合法性B.合規(guī)性 判斷經(jīng)營管理行為正確性 的主要指標C.合理性D.時限性 A.合法性 _是對經(jīng)營管理者履職行為質(zhì)的判斷。 1、要求管理行為必須是合法的授權(quán)行為； 2、必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)

8、的相關(guān)規(guī)定; 3、必須按規(guī)定接受監(jiān)督。 B.合規(guī)性： _是對經(jīng)營管理行為過程的判斷。 經(jīng)營管理者履職行為必須符合相關(guān)管理程序、業(yè)務(wù)流程和技術(shù)規(guī)范。C.合理性 _是對經(jīng)營管理者用權(quán)幅度量的判斷。 1、要求管理行為必須在職責(zé)權(quán)限內(nèi)合理裁量； 2、必須符合降本增效、持續(xù)經(jīng)營等管理原則； D.時限性 _是對經(jīng)營管理者管理用權(quán)效率的判斷。 有特殊時間限制的管理事項不得突破法定的時限要求 。 2、管理行為偏差的表現(xiàn)方式 一是 不作為嚴重不負責(zé)任，不履行職責(zé)。 二是違規(guī)作為 違規(guī)作為是以違規(guī)的身體舉動實施了降低企效能的行為。 三是拖延作為有責(zé)任履行職責(zé)但推逶、拖延、扯皮，消極怠工。 （四）企業(yè)效能的三大特性

9、與選題立項 、認識企業(yè)效能的集合性與選題立項的全局意識和監(jiān)察分析的路徑、效能的層面性與確立各級效能監(jiān)察的側(cè)重點 、效能的可變性（適應(yīng)性）與效能監(jiān)察的建設(shè)性 （四）效能監(jiān)察的基本特征 1、企業(yè)監(jiān)察機構(gòu)是企業(yè)內(nèi)設(shè)管理機構(gòu)之一,效能監(jiān)察是內(nèi)部經(jīng)營管理行為監(jiān)察； 2、效能監(jiān)察是企業(yè)內(nèi)部管理過程監(jiān)控環(huán)節(jié)上具有綜合監(jiān)督性質(zhì)的一項工作； 3、效能監(jiān)察是紀檢監(jiān)察工作直接服從服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的有效途徑。 （五）效能監(jiān)察工作的基本原則 （一）科學(xué)發(fā)展原則。圍繞企業(yè)經(jīng)營中心，服從、服務(wù)于企業(yè)改革發(fā)展大局，促進建立節(jié)約型企業(yè)，持續(xù)發(fā)展,不斷提高效益； （二）依法監(jiān)察原則。依照國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)管理制度開展效能監(jiān)

10、察； （三）實事求是原則。重調(diào)查研究、重證據(jù)，在適用法規(guī)和整改糾偏上做到客觀公正； （四）協(xié)調(diào)統(tǒng)一原則。監(jiān)察監(jiān)督與紀檢、監(jiān)事會和審計等其它監(jiān)督部門相協(xié)調(diào)，堅持監(jiān)督經(jīng)營管理者履職行為與服務(wù)經(jīng)營管理目標相統(tǒng)一；堅持促進制度建設(shè)與提高企業(yè)效能相統(tǒng)一；堅持完善企業(yè)內(nèi)部管理控制機制與構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系相統(tǒng)一；堅持懲處約束與教育激勵相統(tǒng)一。 （六）中央企業(yè)監(jiān)察機構(gòu)負責(zé)組織協(xié)調(diào)和實施本企業(yè)效能監(jiān)察工作，主要職責(zé)是： 1、按照本企業(yè)主要經(jīng)營管理者、效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組和上級主管部門有關(guān)效能監(jiān)察工作的要求，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營管理實際，提出效能監(jiān)察年度工作計劃和效能監(jiān)察立項意見，負責(zé)本企業(yè)的效能監(jiān)察日常工作； 2

11、、組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門參與效能監(jiān)察工作，與監(jiān)事會、審計等部門協(xié)調(diào)配合，形成綜合監(jiān)督力量； 3、根據(jù)選定項目,建立相應(yīng)的效能監(jiān)察項目檢查組，實行效能監(jiān)察項目負責(zé)制； 4、受理對效能監(jiān)察決定有異議的申請,并組織復(fù)審； 5、開展調(diào)查研究，組織理論研討、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作交流，總結(jié)推廣典型經(jīng)驗； 6、完成本企業(yè)主要經(jīng)營管理者、效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組、上級主管部門交辦的其他事項。 （七）效能監(jiān)察工作任務(wù) 1、檢查經(jīng)營管理者履行職責(zé)，執(zhí)行國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，完成經(jīng)營管理目標任務(wù)的情況，促進企業(yè)加強執(zhí)行力，維護指令暢通； 2、監(jiān)督檢查經(jīng)營管理者履職行為的正確性，發(fā)現(xiàn)行為偏差和管理缺陷，分析存在問題的原因，會同

12、相關(guān)部門提出監(jiān)察建議或決定的意見，加強內(nèi)部管理監(jiān)控； 3、按規(guī)定參與調(diào)查違反國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度造成國有資產(chǎn)損失的問題，依法追究有關(guān)責(zé)任者的責(zé)任，避免和挽回國有資產(chǎn)損失； 4、按規(guī)定參與調(diào)查處理企業(yè)發(fā)生的重大、特大責(zé)任事故，促進企業(yè)落實安全生產(chǎn)責(zé)任； 5、按規(guī)定及時將發(fā)現(xiàn)的違法和違紀違規(guī)線索，移交有關(guān)部門處理，督促企業(yè)依法經(jīng)營和經(jīng)營管理者廉潔從業(yè)； 6、督促監(jiān)察建議或決定的落實，糾正經(jīng)營管理者行為偏差，總結(jié)推廣管理經(jīng)驗，健全管理制度，促進企業(yè)規(guī)范管理，完善企業(yè)激勵約束機制。 （八）企業(yè)監(jiān)察機構(gòu)開展效能監(jiān)察工作有下列權(quán)限： 1、要求被檢查的經(jīng)營管理者及其所在部門(單位)報送與效能監(jiān)察項目有

13、關(guān)文件、資料，對效能監(jiān)察項目相關(guān)情況作出解釋和說明； 2、查閱、復(fù)制、摘抄與效能監(jiān)察項目相關(guān)的文件、資料，核實效能監(jiān)察項目的有關(guān)情況； 3、經(jīng)企業(yè)主要經(jīng)營管理者批準，責(zé)令被檢查的經(jīng)營管理者停止損害國有資產(chǎn)、企業(yè)利益和職工合法權(quán)益的行為； 4、建議相關(guān)部門暫停涉嫌嚴重違規(guī)違紀人員的職務(wù)； 5、效能監(jiān)察人員可以列席與效能監(jiān)察項目有關(guān)的會議； 6、效能監(jiān)察項目涉及本企業(yè)以外的其他中央企業(yè)的人員的，可請求相關(guān)中央企業(yè)協(xié)助查詢和調(diào)查，有關(guān)中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，必要時可以提請國資委紀委監(jiān)察局予以協(xié)助。（九）效能監(jiān)察可以采用下列監(jiān)察方式 1、針對企業(yè)經(jīng)營管理活動的重點、難點，針對資產(chǎn)管理的風(fēng)險因素和職工群眾

14、反映的熱點問題等,開展單項或者綜合事項的效能監(jiān)察； 2、針對企業(yè)業(yè)務(wù)事項和管理活動的全過程或重點環(huán)節(jié)，開展事前、事中、事后或全過程的效能監(jiān)察； 3、充分利用企業(yè)信息化管理系統(tǒng)開展效能監(jiān)察工作。 （十）監(jiān)察人員 1、效能監(jiān)察機構(gòu)根據(jù)企業(yè)章程設(shè)置適當(dāng)?shù)谋O(jiān)察人員。 2、效能監(jiān)察項目檢查組人員以監(jiān)察人員為主，相關(guān)部門派人參與，或者聘請具有專門知識、技術(shù)的人員參加。 3、效能監(jiān)察項目檢查組成員應(yīng)當(dāng)熟悉效能監(jiān)察業(yè)務(wù),了解企業(yè)管理制度和企業(yè)經(jīng)營管理情況，有較豐富的工作經(jīng)驗，愛崗敬業(yè)，忠于職守，公正廉明。 第二部分效能監(jiān)察的內(nèi)部關(guān)系工作原理及地位作用 一、公司制條件下與其他監(jiān)督部門的關(guān)系 二、工作原理及其職能

15、 三、效能監(jiān)察在企業(yè)管理中的地位和作用 第三部分 指導(dǎo)、組織、實施 企業(yè)效能監(jiān)察工作 一、效能監(jiān)察的指導(dǎo) 二、效能監(jiān)察工作的組織領(lǐng)導(dǎo) 三、如何實施效能監(jiān)察 工作基本流程確定項目成立項目檢查組制訂實施方案下發(fā)監(jiān)察通知書組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)檢查三項評價行為查找缺陷確認事實分析原因共商建議總結(jié)評審實施準備組織實施擬定監(jiān)察報告作出監(jiān)察處理立檔歸卷跟蹤落實 （一）選項立項 1、確定項目的三種方式： （1）企業(yè)負責(zé)人直接指定效能監(jiān)察項目； （2）上級單位統(tǒng)一組織的效能監(jiān)察項目； （3）監(jiān)察機構(gòu)調(diào)查分析，研究擬定并報批效能監(jiān)察項目。 2、如何選？ 一是傳統(tǒng)方法 二是調(diào)查分析法 2、 選什么？ a.針對經(jīng)營活動的中心

16、工作，針對改革發(fā)展和穩(wěn)定工作選題立項； b.針對資產(chǎn)基礎(chǔ)管理、生產(chǎn)經(jīng)營和資本運行三個層面選題立項； c針對風(fēng)險管理存在的突出問題選題立項. （二） 效能監(jiān)察實施準備的主要過程是： 1、成立效能監(jiān)察項目檢查組，檢查組成員以監(jiān)察人員為主，相關(guān)部門派人參與，或者聘請具有專門知識、技術(shù)的人員參加，本人或者其近親屬與效能監(jiān)察項目有利害關(guān)系，或者有其他關(guān)系可能影響公正監(jiān)察的，不得作為檢查組成員； 2、對效能監(jiān)察項目檢查組成員進行相關(guān)專業(yè)知識及法律法規(guī)和企業(yè)相關(guān)制度的培訓(xùn)； 3、收集整理監(jiān)察依據(jù)，理清監(jiān)察項目的主要業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵崗位權(quán)限，找準主要監(jiān)察點，明確監(jiān)察目的、要求和方法步驟，制訂實施方案； 4、向被

17、檢查的經(jīng)營管理者所在部門(單位)發(fā)送效能監(jiān)察通知，相關(guān)部門(單位)應(yīng)當(dāng)提供效能監(jiān)察必需的工作條件。 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓流程圖產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案制定可行性研究內(nèi)部審議行為審批簽訂合同結(jié)算交割與付款鑒證與變更登記清產(chǎn)核資、審計轉(zhuǎn)讓方案是否有重大調(diào)整信息披露選擇受讓方資產(chǎn)評估是否通過轉(zhuǎn)讓方案調(diào)整審批否否是是 （三） 效能監(jiān)察組織實施的主要內(nèi)容是 1、向被檢查的經(jīng)營管理者所在部門(單位)通報實施效能監(jiān)察的目的、要求和相關(guān)事宜； 2、依據(jù)效能監(jiān)察項目實施方案規(guī)定的方法和步驟對有關(guān)經(jīng)營管理者進行檢查； 3、檢查效能監(jiān)察項目有關(guān)經(jīng)營管理者履行職責(zé)、執(zhí)行國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度、完成管理目標任務(wù)的情況；收集與監(jiān)察項

18、目有關(guān)的文件資料和事實陳述；檢查經(jīng)營管理者履職行為的正確性，發(fā)現(xiàn)行為偏差和管理缺陷； 4、向被檢查的經(jīng)營管理者及其所在部門(單位)通報檢查情況，聽取其意見，并予以確認； 5、會同相關(guān)部門對發(fā)現(xiàn)的行為偏差和管理缺陷進行分析,并查找其在體制、機制和制度等方面的存在原因，研究提出監(jiān)察建議或決定的意見。 （四）擬定效能監(jiān)察報告 1、效能監(jiān)察項目實施后，效能監(jiān)察項目檢查組應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正地擬定效能監(jiān)察報告，并報本企業(yè)主要經(jīng)營管理者批準。 2、效能監(jiān)察報告內(nèi)容包括監(jiān)察依據(jù)、檢查過程、發(fā)現(xiàn)的行為偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和監(jiān)察建議或決定意見等。 （五）監(jiān)察處理： 1、監(jiān)察機構(gòu)對監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的需要追

19、究黨紀處分或者法律責(zé)任的問題，按權(quán)限報批后，移送有關(guān)部門處理； 2、對涉及本企業(yè)以外的單位和個人的問題，移送有處理權(quán)的單位； 3、對需要進行監(jiān)察處理的,經(jīng)企業(yè)主要經(jīng)營管理者批準后,下達監(jiān)察建議或者監(jiān)察決定。 （六）跟蹤落實 監(jiān)察機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對監(jiān)察建議或決定的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，督促整改意見的落實， 及時將效能監(jiān)察結(jié)果及整改情況，抄送給企業(yè)各監(jiān)督管理部門和人力資源管理等部門使用。 （七）總結(jié)評審 中央企業(yè)每年底要對全年效能監(jiān)察工作進行總結(jié)，并對完成的效能監(jiān)察項目進行效果統(tǒng)計和成效評定。 年終（度）書面工作總結(jié)報告按權(quán)限報批后，報企業(yè)黨政主要負責(zé)人和上級監(jiān)察機構(gòu)。 (八)立卷歸檔 已經(jīng)完成的效能監(jiān)察項目資料要及時立卷歸檔。 卷宗應(yīng)包括立項報告(表)、實施方案、總結(jié)報告、監(jiān)察建議書或監(jiān)察決定書等全部原件資料。 第四部分監(jiān)察建議和決定及其執(zhí)行 一、監(jiān)察建議 監(jiān)察機構(gòu)在效能監(jiān)察工作中，對查明的下列尚不夠作出紀律處分的行為偏差事實，報批后，下達整改