工程審計流程（圖解）_第1頁
工程審計流程（圖解）_第2頁
工程審計流程（圖解）_第3頁
全文預(yù)覽已結(jié)束

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

1、基層部門開始上報詳細(xì)的工程信息及預(yù)算1結(jié)束系統(tǒng)負(fù)責(zé)人審計部工程造價咨詢公司審核項目實施的必要性委托中介機構(gòu)審核審計部自審或組織委托中介機構(gòu)審計AHP工程審計的流程監(jiān)督基層單位工程進度跟進情況審批不同意24567不同意同意組織建設(shè)單位、施工單位及中介機構(gòu)確認(rèn)工程造價同意總裁審批38組織工程驗收后續(xù)審計；存檔108工程合同審計911AHP財務(wù)審計的流程說明（1/2）編號流程步驟目的/內(nèi)容責(zé)任部門/責(zé)任人輸出品輸出品交付對象時間1財務(wù)總監(jiān)下達對內(nèi)控制度的審計工作主要目的是通過檢查、測試，了解被審計單位已經(jīng)建立的內(nèi)部控制制度的科學(xué)性、有效性及執(zhí)行情況。審計部口頭或書面布置內(nèi)控審計工作審計部審計準(zhǔn)備階段

2、2審計部制定審計計劃和實施方案，并下達審計通知書做好前期準(zhǔn)備工作，并書面下達審計通知書審計部審計通知書被審計單位審計準(zhǔn)備階段3被審計單位提供相關(guān)資料及文件主要目的是通過一定的手段，了解被審計單位已經(jīng)建立的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況，并做出記錄、描述。被審計單位內(nèi)控相關(guān)制度及有關(guān)文件審計部審計準(zhǔn)備階段4審計部實施審計程序，編制審計工作底稿對財務(wù)各個循環(huán)進行審計，并編制審計工作底稿審計部審計工作底稿審計部審計實施階段編號流程步驟目的/內(nèi)容責(zé)任部門/責(zé)任人輸出品輸出品交付對象時間5執(zhí)行復(fù)核制度，通過則征求被審計單位意見審計報告要經(jīng)過復(fù)核制度，通過后征求被審計單位意見，有異議則擴大審計范圍，保留或修改審計報告審計部審計報告初稿審計部/被審計單位審計實施階段6匯報審計結(jié)果經(jīng)過復(fù)核的被審計單位無異議的審計報告，提出改進建議，上報審批，不同意，則返回審計部進一步實施審計程序?qū)徲嫴繉徲媹蟾尕攧?wù)總監(jiān)/總裁審計報告階段7審計部存檔審計報告通過，將審計資料存

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論