最新內(nèi)部控制制度-薪工循環(huán)

1、類 別規(guī) 章 名 稱編 號(hào)會(huì) 計(jì) 類銷售與收款循環(huán)處理辦法BDC10內(nèi)控制度薪工循環(huán)薪工循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CW1001.02002/01/01 企業(yè)規(guī)章應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)管理篇（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)內(nèi)部控制制度薪工循環(huán)文件管制等級(jí)：管制文件非管制文件文件履歷紀(jì)要頁(yè)文件發(fā)行單位文件管制等級(jí)管理代表管制文件非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行）總則制定目的為促使本公司內(nèi)部控制（Internal Control）之薪工循環(huán)（Wage）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。適用範(fàn)圍凡本公司有關(guān)內(nèi)部控制之薪工循環(huán)作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)範(fàn)辦

2、理。權(quán)責(zé)單位管理、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範(fàn)作業(yè)。薪工循環(huán)循環(huán)圖【見】（資料1）薪工循環(huán)圖。循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：人力資源規(guī)劃作業(yè)（CW101），另訂之。招募徵選作業(yè)（CW102），另訂之。任用作業(yè)（CW103），另訂之。訓(xùn)練研習(xí)作業(yè)（CW104），另訂之?？记诳己俗鳂I(yè)（CW105），另訂之。獎(jiǎng)懲升遷作業(yè)（CW106），另訂之。薪資作業(yè)（CW107），另訂之。福利作業(yè)（CW108），另訂之。離職資遣退休作業(yè)（CW109），另訂之。附則制修廢與頒布實(shí)施本文件屬於管理文件，經(jīng)經(jīng)營(yíng)會(huì)審議後，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)承認(rèn)後，交由權(quán)責(zé)單位頒

3、布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。附件相關(guān)資料（資料1）薪工循環(huán)圖內(nèi)控制度薪工循環(huán)薪工循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CW1001.02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)（資料1）薪工循環(huán)圖CW101人力資源規(guī)劃|CW109CW102離職資遣退休招募徵選|CW103CW104任用訓(xùn)練研習(xí)|CW105CW107CW108|考勤考核薪資福利|CW106|獎(jiǎng)懲升遷內(nèi)控制度薪工循環(huán)人力資源規(guī)劃作業(yè)編號(hào)版本日期CW1011.02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序人力

4、資源規(guī)劃應(yīng)依據(jù)目前公司目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、整體發(fā)展，並考量政府之勞工政策及目前之勞工問(wèn)題，以訂定本公司之人事政策。對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)工作進(jìn)行分析，以計(jì)算各工作所需之人數(shù)，並列明其特性及必須具備之能力、條件。分析本公司目前及未來(lái)之人力資源需求狀況，預(yù)測(cè)職工退休、升遷、調(diào)職及流動(dòng)率等情形。分析本公司內(nèi)部及外部人力資源供給之狀況，並預(yù)測(cè)未來(lái)之趨勢(shì)。規(guī)劃各單位之人力資源需求，並據(jù)以作為公司人員職業(yè)前程規(guī)劃之參考。根據(jù)規(guī)劃預(yù)算訂定各項(xiàng)人力取得、訓(xùn)練與培養(yǎng)計(jì)劃。職業(yè)前程對(duì)內(nèi)部職工作職業(yè)前程規(guī)劃。對(duì)職工之職業(yè)前程規(guī)劃須以公司的整體人力資源規(guī)劃為前提，並考量職工之個(gè)人興趣與能力，以及職工個(gè)人對(duì)自我的認(rèn)知與對(duì)未來(lái)的規(guī)劃。應(yīng)

5、讓職工了解公司對(duì)個(gè)人所做之職業(yè)前程規(guī)劃，以激勵(lì)其工作熱忱。對(duì)職工未來(lái)之晉升應(yīng)有明確之標(biāo)準(zhǔn)?？赏高^(guò)職業(yè)訓(xùn)練以培養(yǎng)所須之職工。控制重點(diǎn)人力資源計(jì)劃須每年、每季更新。人力資源規(guī)劃是全面性的，須考慮升遷、教育、訓(xùn)練、薪資、激勵(lì)、福利等項(xiàng)目。達(dá)到所需可用人力前之前置時(shí)間，在做人力資源規(guī)劃時(shí)應(yīng)予顧及。人力資源如有冗員，會(huì)造成員工勞逸不均與挫折感，應(yīng)極力避免。員工職業(yè)前程規(guī)劃之訂定，應(yīng)考慮個(gè)別員工間之能力、個(gè)性等差異，且具有前瞻性；必要時(shí)可採(cǎi)納員工之意見，以使其對(duì)公司產(chǎn)生認(rèn)同感。內(nèi)控制度薪工循環(huán)招募甄選作業(yè)編號(hào)版本日期CW1021.02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序需求各單位有人員離

6、職或因工作需要，須增補(bǔ)人員時(shí)，應(yīng)詳填增補(bǔ)人員申請(qǐng)表，呈請(qǐng)核準(zhǔn)後辦理增補(bǔ)。用人單位提出增補(bǔ)人員申請(qǐng)時(shí)，可建議增補(bǔ)方式係由內(nèi)部晉升或採(cǎi)對(duì)外招募。若建議由內(nèi)部晉升，可推薦合適之人選。用人單位對(duì)所需增補(bǔ)人員之條件、資格等資料應(yīng)詳予說(shuō)明。招募各單位有人事出缺或因工作需要須增補(bǔ)人員時(shí)，依規(guī)定手續(xù)申請(qǐng)核準(zhǔn)後辦理增補(bǔ)作業(yè)。權(quán)責(zé)單位依據(jù)公司人力資源規(guī)劃以及公司實(shí)際人力資源狀況，決定是否對(duì)外招募。公司內(nèi)部有空缺或有新職而產(chǎn)生人力需求時(shí)，以內(nèi)部晉昇或調(diào)遷為原則，有下列情形時(shí)則採(cǎi)對(duì)外招募：公司內(nèi)部無(wú)適當(dāng)人選。需求量大，內(nèi)部人力不足時(shí)。須具備特殊技術(shù)或?qū)I(yè)知識(shí)人才時(shí)。期望藉對(duì)外招募方式招收不同組織文化背景之人力，以改變

7、公司的組織氣氛時(shí)。由人事單位負(fù)責(zé)招募作業(yè)，並可經(jīng)由下列方式進(jìn)行：刊登報(bào)紙人事廣告。向就業(yè)人才市場(chǎng)登記求才。向?qū)W校登記求才。張貼求才佈告。透過(guò)人員介紹。甄選人員之甄選，大專以上之人員由人事單位統(tǒng)一招考，基層作業(yè)職工由各用人單位自行辦理，人事單位協(xié)助之。對(duì)應(yīng)徵者的各項(xiàng)資料進(jìn)行初步的審核，檢閱應(yīng)徵者學(xué)經(jīng)歷是否符合所需，初步淘汰資格不合者。對(duì)初審合格者進(jìn)行各項(xiàng)測(cè)驗(yàn)，測(cè)驗(yàn)項(xiàng)目包括：性向測(cè)驗(yàn)。智力測(cè)驗(yàn)。專業(yè)技能測(cè)驗(yàn)或?qū)I(yè)科目測(cè)驗(yàn)。用人單位主管對(duì)測(cè)驗(yàn)合格者進(jìn)行面試，透過(guò)各種面談技巧以進(jìn)一步了解應(yīng)徵者各方面的綜合表現(xiàn)。應(yīng)透過(guò)各種方式查詢應(yīng)徵者各項(xiàng)資料之可靠性。例如查詢應(yīng)徵者過(guò)去工作之上司或?qū)W校的師長(zhǎng)等，以輔助

8、書面資料之不足。應(yīng)要求應(yīng)徵者檢具醫(yī)院之體檢證明，以避免錄取身心不適者。應(yīng)徵者不論錄取與否，應(yīng)於一定時(shí)間內(nèi)通知其是否錄取及錄取者報(bào)到時(shí)間。錄取人員，應(yīng)依本公司相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)到及試用核薪手續(xù)。控制重點(diǎn)招募與甄選的基本目的是增加選擇適當(dāng)人員之成功機(jī)率，因此招募與甄選方式的選擇，要視其個(gè)別情況及應(yīng)用此項(xiàng)方式之可信度及有效度而定。員工均須經(jīng)審核或甄試合格後，方得依規(guī)定聘用。人員之甄選，除注意學(xué)歷及經(jīng)歷外，應(yīng)測(cè)驗(yàn)其學(xué)識(shí)、專業(yè)技能，並重視操守品德及身體健康。此外，亦可函詢應(yīng)徵者過(guò)去服務(wù)單位主管之評(píng)語(yǔ)意見，作為取捨參考。新進(jìn)人員招募甄選作業(yè)程序應(yīng)依公司規(guī)定辦理，應(yīng)徵應(yīng)繳之文件表格須齊備，各階層人員之任用應(yīng)依規(guī)

9、定之核準(zhǔn)權(quán)限辦理。甄選時(shí)，避免主觀印象及給予規(guī)定外之承諾，雙方均應(yīng)坦誠(chéng)相向。辦理招募甄選之方式，務(wù)求客觀公正，為公司遴選最優(yōu)秀人才，招募甄選之條件，須保持適當(dāng)彈性，當(dāng)市場(chǎng)人力供應(yīng)不足時(shí)，不妨稍為放寬，人力剩餘時(shí)，條件不妨稍嚴(yán)。相關(guān)資料增補(bǔ)人員申請(qǐng)表等。內(nèi)控制度薪工循環(huán)任用作業(yè)編號(hào)版本日期CW1031.02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)先辦妥下列各項(xiàng)手續(xù)後，始分發(fā)至工作單位：繳交身份證影印本（正、反面）二份。繳交最近二吋半身正面相片三張。繳驗(yàn)全戶戶口名簿。繳驗(yàn)學(xué)經(jīng)歷證件。繳交公立醫(yī)院體格檢查表一份。填寫人事資料表二份。填寫試用同意書。填寫切結(jié)書。填寫保證書。

10、新進(jìn)人員試用期間，得由用人單位詳列考核意見表，考核未合格者或品行欠佳者，得終止試用。經(jīng)終止試用者，僅支付試用期間之薪（工）資，不另支付任何費(fèi)用，亦不發(fā)任何證明。正式任用人員須於試用及格後，填寫僱用契約書。本公司職工依下列權(quán)限任用之：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、室主任、協(xié)理、總工程師、特別助理，由董事長(zhǎng)提請(qǐng)董事會(huì)聘任之。各部正、副主管及、工程師、專員，由董事長(zhǎng)室提請(qǐng)董事長(zhǎng)聘任之。課級(jí)正副主管、課文員等，由各部室主管提請(qǐng)董事長(zhǎng)任免，部課間之調(diào)動(dòng)亦同。組長(zhǎng)、組員，由各部室主管提請(qǐng)董事長(zhǎng)任免，部課間之調(diào)動(dòng)亦同。各部課室之組長(zhǎng)級(jí)以下人員（不含組長(zhǎng)級(jí)），由各部廠室主管任免，並向董事長(zhǎng)報(bào)備。有下列情形之一者，不得僱用

11、為本公司職工：被褫奪公權(quán)尚未復(fù)權(quán)者。受禁治產(chǎn)之宣告者。通緝及列管有案者。身體衰弱不堪從事工作者。患有傳染病或長(zhǎng)期性疾病者?；加芯癫≌?。吸食毒品或其他代用品者。虧欠公款處罰有案者。其他本公司認(rèn)為不宜任用者。任用職工敘薪依人事相關(guān)規(guī)定核給，人事單位核薪前，應(yīng)與用人單位主管討論敘薪級(jí)數(shù)等。若試用不通過(guò)退回原職或辭退之職工，應(yīng)妥善處理，以免造成不必要之損失。控制重點(diǎn)經(jīng)管財(cái)、物人員必須經(jīng)覓取保證，且對(duì)保相符。按規(guī)定辦妥一切手續(xù)，並建立員工基本資料。敘薪標(biāo)準(zhǔn)依規(guī)定辦理。相關(guān)資料體格檢查表、人事資料表、試用同意書、切結(jié)書、保證書、僱用契約書。內(nèi)控制度薪工循環(huán)訓(xùn)練研習(xí)作業(yè)編號(hào)版本日期CW1041.02002

12、/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序職前訓(xùn)練新進(jìn)人員均須參加職前訓(xùn)練，訓(xùn)練合格後再予試用。職員試用三個(gè)月，工員試用60天，試用期間，所有新進(jìn)人員（含服役期滿復(fù)職者）均應(yīng)按本公司所訂教育訓(xùn)練相關(guān)規(guī)定參加訓(xùn)練。各級(jí)新進(jìn)人員均不得未經(jīng)職前訓(xùn)練而上任。職前訓(xùn)練內(nèi)容包括本公司文化及理念之介紹，並著重於幫助新進(jìn)人員早日熟悉工作環(huán)境，以及早進(jìn)入狀況。在職訓(xùn)練各單位依實(shí)際需要於每年預(yù)算編列前擬定教育訓(xùn)練需求計(jì)畫，送人事單位審核彙整。教育訓(xùn)練計(jì)畫包括有：新進(jìn)人員之教育訓(xùn)練?；鶎訌臉I(yè)人員之教育訓(xùn)練。專業(yè)技術(shù)人員之教育訓(xùn)練。各級(jí)幹部之教育訓(xùn)練。高階管理人員之教育訓(xùn)練。人事單位於每年預(yù)算編列前，審核及綜合

13、協(xié)調(diào)各單位之教育訓(xùn)練需求計(jì)畫，並依據(jù)公司之人力資源規(guī)劃，訂定全年度之教育訓(xùn)練，呈董事長(zhǎng)室核準(zhǔn)，作為訓(xùn)練實(shí)施之依據(jù)。各項(xiàng)教育訓(xùn)練之主辦單位應(yīng)依教育訓(xùn)練計(jì)畫實(shí)施，並負(fù)責(zé)該項(xiàng)教育訓(xùn)練之全盤事宜。教育訓(xùn)練之實(shí)施方式可採(cǎi)用：主管人員利用會(huì)議、面談等機(jī)會(huì)向部屬施行機(jī)會(huì)教育。由公司統(tǒng)一辦理教育訓(xùn)練或由公司其他單位個(gè)別辦理教育訓(xùn)練。參加國(guó)內(nèi)訓(xùn)練單位所舉辦之教育訓(xùn)練。控制重點(diǎn)職前訓(xùn)練須能幫助新人明確瞭解公司組織體系、各單位職掌、各項(xiàng)管理規(guī)章、公司文化，進(jìn)而迅速適應(yīng)工作環(huán)境，熟悉作業(yè)程序，發(fā)揮工作效能。訓(xùn)練內(nèi)容應(yīng)充實(shí)、生動(dòng)，任何課程均有充份準(zhǔn)備。負(fù)責(zé)安排、設(shè)計(jì)訓(xùn)練課程之人員或單位必須適當(dāng)。訓(xùn)練可提昇員工之生產(chǎn)力，

14、訓(xùn)練必須具有前瞻性，應(yīng)與公司各項(xiàng)人事政策相互配合。訓(xùn)練研習(xí)計(jì)畫必須與人力規(guī)劃密切配合，同時(shí)視業(yè)務(wù)需要，設(shè)計(jì)適當(dāng)課程。訓(xùn)練期間尤須重視考核，並將受訓(xùn)成績(jī)列入人事紀(jì)錄，作為派職升遷之重要參考依據(jù)。管理人員對(duì)部屬受訓(xùn)表現(xiàn)予以指導(dǎo)及協(xié)助。內(nèi)控制度薪工循環(huán)考勤考核作業(yè)編號(hào)版本日期CW1051.02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序考勤出勤職工每日正常工作時(shí)間不含休息時(shí)間為八小時(shí)。職工應(yīng)按規(guī)定時(shí)間準(zhǔn)時(shí)上下班，並親自打考勤卡。因公不能打（考勤）卡或忘記打（考勤）卡者，須由單位主管證明，向人事單位辦理補(bǔ)打（考勤）卡。職工上下班託人頂替打（考勤）卡者，代替人及其本人均以代他人打卡論處，予於從

15、嚴(yán)處分。遲到早退者，依出勤管理相關(guān)規(guī)定處理。請(qǐng)假職工因事必須親自處理時(shí)，須事先申請(qǐng)事假。職工因傷、病須治療或休養(yǎng)時(shí)，得申請(qǐng)病假。一天以上之病假須檢具醫(yī)院證明?；?、喪、產(chǎn)假等依職工給假相關(guān)規(guī)定之天數(shù)給假。職工因執(zhí)行職務(wù)受傷時(shí)，應(yīng)檢具縣級(jí)以上醫(yī)院之診斷書申請(qǐng)公傷假。職工因參加召集訓(xùn)練、會(huì)議等應(yīng)給予公假。職工請(qǐng)假應(yīng)填請(qǐng)假卡呈主管核準(zhǔn)，並送人事單位登錄，作為職工薪資考勤資料之依據(jù)。人事單位應(yīng)將請(qǐng)假卡與職工打卡出缺勤紀(jì)錄核對(duì)，如有差異應(yīng)查明原因並予更正。考核人事單位應(yīng)就獎(jiǎng)懲、考勤及教育訓(xùn)練紀(jì)錄，再配合用人單位的績(jī)效評(píng)估紀(jì)錄，登錄於職工考績(jī)。職工考績(jī)係作為晉升及薪資與獎(jiǎng)金給付之參考。績(jī)效評(píng)估確定目標(biāo)及建立

16、政策與程序。分析工作。設(shè)計(jì)或選擇績(jī)效的評(píng)估或計(jì)算的方法。向職工宣佈績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)。觀察職工的績(jī)效成果。記錄績(jī)效與成果。評(píng)估績(jī)效與成果。與職工討論評(píng)估結(jié)果。追蹤?？荚u(píng)列入人事資料作為升遷、獎(jiǎng)懲及人力資源規(guī)劃之依據(jù)?？刂浦攸c(diǎn)上班及下班時(shí)間，應(yīng)按時(shí)考核。如有遲到、早退或曠工情形，均依公司規(guī)定適當(dāng)處罰。員工請(qǐng)事假、病假、婚假、喪假、分娩假、公傷假、公假、其他休假，均依規(guī)定辦理。員工請(qǐng)假手續(xù)、限制天數(shù)、證明文件、扣薪辦法等，均依規(guī)定確實(shí)執(zhí)行?？?jī)效評(píng)估之目的，係為協(xié)助人力資源決策之制定及員工發(fā)展。評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)算方式應(yīng)事先告知員工。主管與員工討論評(píng)估結(jié)果時(shí)，雙方均有準(zhǔn)備。主管對(duì)員工的評(píng)估回饋，應(yīng)具有建設(shè)性，同時(shí)

17、對(duì)員工應(yīng)充份了解。各級(jí)主管為辦理員工考績(jī)，應(yīng)設(shè)有考評(píng)紀(jì)錄，考核方式應(yīng)客觀公平。相關(guān)資料考勤卡、請(qǐng)假卡等。內(nèi)控制度薪工循環(huán)獎(jiǎng)懲升遷作業(yè)編號(hào)版本日期CW1061.02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序獎(jiǎng)懲依據(jù)職工獎(jiǎng)懲相關(guān)規(guī)定，對(duì)職工表現(xiàn)應(yīng)予以適當(dāng)獎(jiǎng)懲。獎(jiǎng)懲理由及方式應(yīng)記入人事資料，並列入考績(jī)。獎(jiǎng)懲案件得隨時(shí)或定期公佈。晉昇績(jī)效優(yōu)異，有具體事實(shí)確證可勝任高職者。上階有缺時(shí)。報(bào)請(qǐng)升級(jí)條件符合下列任一項(xiàng)者：記大功滿二次者?？己藘?yōu)異，有具體事實(shí)佐證者。非常事故冒生命危險(xiǎn)搶救悻免於難，或使人、物之損害程度降至最低者。符合上列條件但無(wú)缺可資晉昇時(shí)，將其資料存記，遇有缺時(shí)優(yōu)先辦理。依職工管理

18、相關(guān)規(guī)定處理。調(diào)職擬調(diào)職時(shí)應(yīng)考慮：是否確為工作需要個(gè)別申請(qǐng)者原職務(wù)（工作）是否確不合宜。控制重點(diǎn)各單位主管申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)員工案件，應(yīng)依規(guī)定簽報(bào)，同時(shí)具充份條件及佐證，並定期發(fā)布。各單位主管申請(qǐng)懲罰員工案件，亦依規(guī)定簽報(bào)，必須經(jīng)過(guò)慎重審議，考慮各項(xiàng)因素後再作適切決定。報(bào)請(qǐng)升級(jí)人員應(yīng)符合公司晉級(jí)條件，按規(guī)定程序報(bào)請(qǐng)核定，並依權(quán)責(zé)發(fā)布?，F(xiàn)行晉級(jí)規(guī)定必須確具鼓勵(lì)作用，有助於公司提拔人才，提高工作士氣。獎(jiǎng)懲升遷必須做到公平、公正、公開之原則。內(nèi)控制度薪工循環(huán)薪資作業(yè)編號(hào)版本日期CW1071.02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序薪資核計(jì)新進(jìn)職工由人事單位及用人單位主管研商敘薪級(jí)數(shù)後，列入職

19、工資料卡核薪。若有調(diào)薪，應(yīng)由用人單位填調(diào)薪申請(qǐng)書，附具體佐證，經(jīng)主管核準(zhǔn)後，通知計(jì)薪人員，列入職工資料卡，並據(jù)以調(diào)薪。依職工資料卡之核薪、津貼、加給項(xiàng)等，由計(jì)薪人員編製薪資表。依出勤紀(jì)錄計(jì)算加班費(fèi)、值班費(fèi)，遲到早退扣款等。代扣款項(xiàng)依勞工保險(xiǎn)及健康保險(xiǎn)投保金額代扣勞保費(fèi)、健保費(fèi)。依扶養(yǎng)親屬申報(bào)表及扣繳標(biāo)準(zhǔn)，代扣薪資所得稅。有關(guān)職工代扣款及福利金等款項(xiàng)，應(yīng)依規(guī)定扣除。薪資發(fā)放薪資表經(jīng)主管核準(zhǔn)交由會(huì)計(jì)登帳後，轉(zhuǎn)出納發(fā)放。若為直接匯入職工帳戶，則由出納填妥轉(zhuǎn)帳單，核對(duì)無(wú)誤後送銀行轉(zhuǎn)帳。薪資單及代扣款收據(jù)等，依職工別裝入封袋，交給職工。若為發(fā)放現(xiàn)金，則由出納點(diǎn)妥金額，連同代扣款之憑證、借據(jù)等裝封袋中，由

20、職工點(diǎn)收無(wú)誤後，在薪資領(lǐng)取登記簿蓋章簽名。控制重點(diǎn)底薪、津貼、加給、加班費(fèi)、值日夜費(fèi)、各項(xiàng)扣（罰）款及各項(xiàng)代扣款，應(yīng)依公司標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)法律規(guī)定計(jì)發(fā)。代扣員工薪資所得應(yīng)依下列規(guī)定辦理：依扣繳率標(biāo)準(zhǔn)表按月代扣。代扣繳率逐期報(bào)繳。代扣暫住、勞工保費(fèi)應(yīng)依下列規(guī)定辦理：依員工所得投保之金額按保險(xiǎn)金額表列之等級(jí)每月代扣。代扣保費(fèi)逐期繳送相關(guān)單位。薪資按上、下兩期如期發(fā)放，薪資表經(jīng)主管簽章才辦理發(fā)放作業(yè)。採(cǎi)發(fā)放現(xiàn)金者，員工必須親自領(lǐng)取薪資袋，並在薪資領(lǐng)取登記簿上簽名蓋章，未領(lǐng)之薪資須作適當(dāng)處理。相關(guān)資料職工資料卡、調(diào)薪申請(qǐng)書、薪資表、轉(zhuǎn)帳單、薪資領(lǐng)取登記簿等。內(nèi)控制度薪工循環(huán)福利作業(yè)編號(hào)版本日期CW1081.

21、02002/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次 頁(yè)作業(yè)程序依相關(guān)法令及公司政策，擬定職工福利規(guī)定。成立職工福利委員會(huì)，做為制定職工福利辦法及執(zhí)行之組織。職工福利辦法於董事長(zhǎng)核準(zhǔn)後實(shí)施。職工如有福利建議，交由職工福利委員會(huì)通過(guò)後，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)審核。職工福利委員會(huì)對(duì)各項(xiàng)福利規(guī)定應(yīng)確實(shí)追蹤執(zhí)行。福利委員會(huì)組織工作內(nèi)容包括：推動(dòng)及規(guī)劃各種職工福利計(jì)劃。公司提撥福利金及職工自繳福利金帳務(wù)處理。各項(xiàng)支出設(shè)帳處理。定期或不定期召開大會(huì)，並製作保存會(huì)議紀(jì)錄。其他有關(guān)職工福利事項(xiàng)。福利措施包括：餐廳環(huán)境、炊具、餐具之清潔衛(wèi)生?；锸持疇I(yíng)養(yǎng)、衛(wèi)生、安全之了解。環(huán)境之整潔與舒適之維護(hù)。水電衛(wèi)生設(shè)備之完善。休閒活動(dòng)之安排。福利活動(dòng)之舉辦（人車安全之注意）?？刂浦攸c(diǎn)各項(xiàng)福利措施應(yīng)合乎公司負(fù)擔(dān)能力，並讓員工滿意。福利工作應(yīng)確實(shí)依照規(guī)定執(zhí)行。福利金收支、帳務(wù)、出納必須控制良好。職工福利委員會(huì)應(yīng)定期向員工報(bào)告福利金收支情形。福利金支用避免浪費(fèi)或不必要之支出。各項(xiàng)福利項(xiàng)目應(yīng)符合員工需求。各項(xiàng)活動(dòng)之員工參與度應(yīng)予加強(qiáng)。作業(yè)程序離職職工提出辭呈或退休時(shí)，應(yīng)視其職務(wù)性質(zhì)考慮是否應(yīng)予慰留。用人單位主管應(yīng)充分了解職工離職理由，作為日後改進(jìn)參考。職工若無(wú)法慰留，則用人單位應(yīng)考慮是否向人事單位提出申請(qǐng)招募人員。應(yīng)依相關(guān)法