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1、0審計工作底稿目錄被審計單位名稱：編號檔案內容備)V且八(頁碼一、綜合類工作底稿審計報告書管理建議書已審會計報表當年重大會計政策變動記錄審計過程中重大問題請示報告合并報表工作底稿合并抵銷分錄底稿試算平衡表工作底稿申計調整調整分錄匯總表重分類差異匯總表一一重分類分錄匯總表審計差異匯總表一一未調整不符事項匯總表客戶管理部門聲明書與客戶父換意見記錄未審會計報表及分析審計工作小結二、管理類工作底稿基本情況表審計通知書經營環(huán)境及狀況調查表財務報表分析性測試資料內部控制的調查問卷業(yè)務用工與收費預算及實際情況表其他編制審計計劃資料表復核記錄審計報告書底稿管理建議書底稿審計標識客戶提供法律文件和企業(yè)情況及會計

2、報表附注資料的目錄審計工作底稿目錄被審計單位名稱:編號檔案內容具備（V）頁碼三、符合性測試工作底稿銷售與收款循環(huán)符合性測試購置與付款循環(huán)符合性測試倉儲與存貨循環(huán)符合性測試生產循環(huán)符合性測試工薪與人事循環(huán)符合性測試融資與投資循環(huán)符合性測試現(xiàn)金和銀行存款符合性測試四、資產類工作底稿貨幣資金短期投資應收票據應收帳款壞帳準備預付帳款其他應收款待攤費用存貨待處理流動資產損失長期投資固定資產及累計折舊固定資產清理在建工程待處理固定資產凈損失無形資產遞延資產籌建期間匯兌損失待轉銷匯兌損失審計工作底稿目錄被審計單位名稱:編號檔案內容具備（V）頁碼五、負債類工作底稿短期借款應付票據應付帳款預收帳款應付工資應付福利費應付股利（利潤）未交稅金其他未交款其他應付款預提費用長期借款應付債券長期應付款六、所有者權益類工作底稿股本（實收資本）資本公積盈余公積未分配利潤七、損益類工作底稿產品銷售收入產品銷售成本銷售費用管理費用財務費用進貨費用產品銷售稅金及附加其他業(yè)務利潤投資收益補貼收入營業(yè)外收入營業(yè)外支出以前年度損益調整所得稅本年利潤審計工作底稿目錄被審計單位名稱:編號檔案內容具備（V）頁碼八、重要事項類工作底稿關聯(lián)交易期后事項或有損失持續(xù)經營九、備查資料工作底稿組織機構及管理人員結構資料營業(yè)執(zhí)照政府批文公司成立合同、協(xié)議、章程納稅鑒定文件董事會會議紀要或摘錄內部控制的調查與評價重

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