易助成本計(jì)價(jià)

1、成本(chngbn)計(jì)價(jià)程曉客服中心(zhngxn)鼎捷軟件2013年5月24日共二十七頁(yè)1、成本計(jì)價(jià)的目的及更新的文檔2、成本計(jì)價(jià)的處理步驟(bzhu)3、價(jià)差調(diào)整的邏輯4、尾差調(diào)整的邏輯5、分庫(kù)調(diào)整的邏輯6、三種調(diào)整方式的區(qū)別7、庫(kù)存合理性檢查8、不同成本計(jì)價(jià)方式的計(jì)算邏輯成本(chngbn)計(jì)價(jià)共二十七頁(yè)目的：計(jì)算品號(hào)當(dāng)月份的平均成本，并更新相關(guān)數(shù)據(jù)。 等文檔當(dāng)月(dngyu)的信息的單位成本及成本1.1 成本計(jì)價(jià)(j ji)的目的及更新文檔生成更新商品期末庫(kù)存統(tǒng)計(jì)檔jsklpa庫(kù)存異動(dòng)明細(xì)信息檔jsklna商品期末分庫(kù)統(tǒng)計(jì)檔jsklpb現(xiàn)有庫(kù)存量檔jskloa借出商品期末統(tǒng)計(jì)檔jskk

2、da借出異動(dòng)明細(xì)檔jskkca借入商品期末統(tǒng)計(jì)檔jskjha借入異動(dòng)明細(xì)檔jskjga共二十七頁(yè)1.2 成本(chngbn)計(jì)價(jià)的處理步驟 檢查設(shè)置 檢查未審核單據(jù)檢查庫(kù)存合理性開(kāi)始計(jì)價(jià)計(jì)價(jià)完成共二十七頁(yè)1、檢查設(shè)置 a、檢查品號(hào)的成本計(jì)價(jià)方式(fngsh)： 可為月加權(quán)平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、分批認(rèn)定 【如果存在生管系統(tǒng)，則不能用移動(dòng)平均】 b、檢查進(jìn)銷(xiāo)存設(shè)置檔的調(diào)整單的編碼方式 必須為1-6（自動(dòng)編號(hào)）1.2 成本(chngbn)計(jì)價(jià)的處理步驟共二十七頁(yè) c、檢查結(jié)賬年月的正確性（必需大于進(jìn)銷(xiāo)存參數(shù)設(shè)置的關(guān)賬年月） c1、關(guān)賬年月為空，結(jié)賬年月為空，此項(xiàng)打叉 c2、只要結(jié)賬年月不為空，結(jié)

3、賬年月為參數(shù)中結(jié)賬年月的下一個(gè)月 c3、關(guān)賬年月不為空，結(jié)賬年月為空 關(guān)賬年月=進(jìn)銷(xiāo)存參數(shù)中最小的異動(dòng)(y dn)年月，則取關(guān)帳年月的下一個(gè)月 關(guān)賬年月=計(jì)價(jià)年月的最后一天1.2 成本(chngbn)計(jì)價(jià)的處理步驟共二十七頁(yè)邏輯：已審核的采購(gòu)發(fā)票單頭檔(YSFGSA):發(fā)票日期(YSF.GSA005)符合前端選 擇月份且本幣價(jià)差SUM(GSB030) 0 只有同一品號(hào)總的差異金額0才產(chǎn)生成本(chngbn)調(diào)整舉例：品號(hào)001進(jìn)貨10個(gè)，單價(jià)10元，采購(gòu)發(fā)票中開(kāi)票2個(gè)，單價(jià)8元； 品號(hào)002進(jìn)貨10個(gè)，單價(jià)10元，采購(gòu)發(fā)票中開(kāi)票10個(gè)，單價(jià)13元。生成的調(diào)整單如下：1.3 價(jià)差調(diào)整(tiozh

4、ng)的邏輯共二十七頁(yè)邏輯：當(dāng)所有存貨倉(cāng)+委外倉(cāng)+現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)的總數(shù)量為0，總成本不為0的時(shí)候，會(huì)自動(dòng)(zdng)生成一張調(diào)整單，將成本調(diào)為0。舉例：品號(hào)001-3進(jìn)貨3個(gè)，總的價(jià)稅合計(jì)10元，稅率為0，小數(shù)位數(shù)都是2位。 品號(hào)001-3銷(xiāo)貨2個(gè)，然后從存貨倉(cāng)報(bào)廢到報(bào)廢倉(cāng)1個(gè)。單位成本=10/3=3.33，銷(xiāo)貨成本6.66，報(bào)廢單從存貨倉(cāng)的出庫(kù)成本是3.33總庫(kù)存是1，總的成本是0.01；總的存貨倉(cāng)+現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)+委外倉(cāng)的數(shù)量是0，總的非存貨倉(cāng)的成本是0.01生成的調(diào)整單如下：1.4 尾差調(diào)整(tiozhng)的邏輯共二十七頁(yè)1、最后一筆倉(cāng)庫(kù) （根據(jù)月末庫(kù)存數(shù)量的絕對(duì)值升序排序，生成(shn chn)分庫(kù)

5、調(diào)整單）調(diào)整成本金額=總期末庫(kù)存金額(LPA004)-SUM(各庫(kù)庫(kù)存金額)-各庫(kù)調(diào)整金額2、總期末數(shù)量(LPA003)0 調(diào)整的成本金額=(總期末庫(kù)存金額(LPA004)*各庫(kù)庫(kù)存數(shù)量(LPB004)/總期末庫(kù)存數(shù)量(LPA003)-各庫(kù)庫(kù)存金額(LPB005)3、總期末數(shù)量(LPA003)=0 and 總成本JSKLPB004=0調(diào)整的成本金額=月加權(quán)平均成本*各庫(kù)庫(kù)存數(shù)量-各庫(kù)庫(kù)存金額1.5 分庫(kù)調(diào)整(tiozhng)的邏輯共二十七頁(yè)進(jìn)貨單： 銷(xiāo)貨單：平均單位成本=(11*5+6*12+7*13+8*14)/(5+6+7+8)=330/23=12.69銷(xiāo)貨成本如下： 每個(gè)倉(cāng)庫(kù)的結(jié)存(ji

6、cn)金額如下： 結(jié)存(jicn)數(shù)量： 55-38.07=16.93 2 72-25.38=46.62 4 91-63.45=27.55 2 112-12.69=99.31 7 1.5 分庫(kù)調(diào)整(tiozhng)的邏輯共二十七頁(yè)期末數(shù)量(LPA003)0 調(diào)整的成本金額=(總期末庫(kù)存(kcn)金額(LPA004)*各庫(kù)庫(kù)存數(shù)量(LPB004)/總期末庫(kù)存數(shù)量(LPA003)-各庫(kù)庫(kù)存金額(LPB005) 總庫(kù)存金額=190.41倉(cāng)庫(kù) 調(diào)整金額：001 190.41*2/15-16.93=8.46006 190.41*2/15-27.55=-2.16005 190.41*4/15-46.62=

7、4.16007 190.41*7/15-99.31=-10.45最后一筆倉(cāng)庫(kù):調(diào)整成本金額=總期末庫(kù)存金額(LPA004)-SUM(各庫(kù)庫(kù)存金額)-各庫(kù)調(diào)整金額=190.41-(16.93+46.62+27.55+99.31)-(8.46-2.16+4.16)=-10.46 1.5 分庫(kù)調(diào)整(tiozhng)的邏輯共二十七頁(yè)1.6 三種調(diào)整方式(fngsh)的區(qū)別1、三種調(diào)整方式A、調(diào)數(shù)量（不影響當(dāng)月的平均單位成本）B、調(diào)成本（不影響當(dāng)月的平均單位成本）C、調(diào)數(shù)量和成本（影響當(dāng)月的平均單位成本）前兩種調(diào)整方式是不影響成本碼為T(mén)（LNA016是F）的單據(jù)，所以不參與到本月的平均單位成本計(jì)算，但是

8、由于(yuy)調(diào)了數(shù)量或者成本，所以會(huì)影響到本月的JSKLPA的期末數(shù)量或者期末成本。因本月的期末數(shù)量或者成本會(huì)作為下個(gè)月的期初數(shù)量或者成本，所以會(huì)影響到下月的平均單位成本的計(jì)算。調(diào)數(shù)量和成本參與本月平均單位成本的計(jì)算，直接影響本月的平均單位成本。共二十七頁(yè)1.7 庫(kù)存(kcn)合理性檢查1、檢查上月的期末庫(kù)存數(shù)量（lpa003）和期末庫(kù)存成本(lpa004)是否為負(fù)數(shù)，有任意(rny)一個(gè)為負(fù)數(shù)都不可以進(jìn)行下一步。2、試算本月的期末庫(kù)存數(shù)量和期末庫(kù)存成本，只要庫(kù)存數(shù)量為負(fù)就不可進(jìn)行下一步，如果庫(kù)存成本為負(fù)是可以進(jìn)行下一步的，原因：庫(kù)存數(shù)量不會(huì)因?yàn)槌杀居?jì)價(jià)而改變，但是成本可能會(huì)在成本計(jì)價(jià)前后不

9、一致，因?yàn)槿绻驹聸](méi)有成本計(jì)價(jià)，一些影響成本碼為F的單據(jù)的出庫(kù)成本是抓取的上月的平均單位成本或是商品信息中的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)價(jià)，即：在還沒(méi)有成本計(jì)價(jià)前的出庫(kù)成本是不準(zhǔn)確的，成本計(jì)價(jià)后的成本才是正確的，所以試算本月的時(shí)候當(dāng)成本為負(fù)的情況的時(shí)候是可以進(jìn)行下一步的。共二十七頁(yè)1.8 不同成本計(jì)價(jià)方式的計(jì)算(j sun)邏輯成本計(jì)價(jià)前先 清除商品期末庫(kù)存統(tǒng)計(jì)檔(jsklpa)中年月(lpa002)=結(jié)賬年月的所有信息 清除商品期末分庫(kù)統(tǒng)計(jì)檔(jsklpb)中年月(lpb002)=結(jié)賬年月的所有信息 刪除因該月成本計(jì)價(jià)所生成的調(diào)整單然后根據(jù)不同(b tn)的成本計(jì)價(jià)方式進(jìn)行分別計(jì)算共二十七頁(yè)1.8.1 月加權(quán)平均

10、(pngjn)1、月加權(quán)平均 本月期初成本(chngbn)+本月影響成本碼為T(mén)的單據(jù)的成本 平均單位成本= 本月期初數(shù)量+本月影響成本碼為T(mén)的單據(jù)的數(shù)量本月期初成本=上月的期末成本 ，本月期初數(shù)量=上月的期末數(shù)量影響成本碼為T(mén)的單據(jù)：進(jìn)貨單、退貨單、生產(chǎn)入庫(kù)單、生產(chǎn)退回單、委外進(jìn)貨單、委外退貨單、組合單主件、拆解單子件、調(diào)數(shù)量和成本的調(diào)整單、調(diào)數(shù)量和成本的其它出庫(kù)單、調(diào)數(shù)量和成本的其它入庫(kù)單共二十七頁(yè)1.8.1 月加權(quán)平均(pngjn)月平均單位成本合理性檢查：A、若該品號(hào)的 【期初庫(kù)存數(shù)量(lpa003)+本期影響成本的總異動(dòng)數(shù)量】 0或【期初庫(kù)存成本(lpa004)+本期影響成本的總異動(dòng)成

11、本】 0 則本月的月加權(quán)平均單位成本=上月月加權(quán)平均單位成本或標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)進(jìn)價(jià)B、若該品號(hào)的月加權(quán)平均單位成本=0 期初庫(kù)存數(shù)量(lpa003) = 0 且 本月庫(kù)存異動(dòng)明細(xì)檔(jsklna)中沒(méi)有任 何一筆成本影響碼 (lna016)=【T.影響成本】且異動(dòng)數(shù)量(lna011)0的 信息 則本月的月加權(quán)平均單位成本=上月月加權(quán)平均單位成本或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)價(jià)共二十七頁(yè)1.8.1 月加權(quán)平均(pngjn)C、若期初庫(kù)存數(shù)量(lpa003) 0 或本月庫(kù)存異動(dòng)明細(xì)檔(jsklna)中有任一 筆成本影響碼 (lna016)=【T.影響成本】且異動(dòng)數(shù)量(lna011)0的信息 則本月的月加權(quán)平均單位成

12、本=0針對(duì)A和B， 取上月月加權(quán)平均單位成本或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)價(jià)的方式 二項(xiàng)條件(tiojin)任一項(xiàng)符合即可，取上月的平均單位成本。 條件1、平均成本(lpa005)0 條件2、平均成本(lpa005)=0且成本影響的信息(lpa007)=【T:有】 如果JSKLPA中沒(méi)有任何信息，或者是不滿(mǎn)足以上條件中的任何一條，則 平均單位成本=標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)價(jià) 共二十七頁(yè)1.8.2 移動(dòng)(ydng)平均2、移動(dòng)平均 期初存貨金額本期進(jìn)貨(jn hu)凈額移動(dòng)平均單位成本= 期初存貨數(shù)量本期進(jìn)貨凈量例如：品號(hào)A:期初數(shù)量：10 期初成本：10010月10日進(jìn)貨 數(shù)量5 單價(jià)：1010月11日進(jìn)貨 數(shù)量5 單價(jià)：2010月

13、12日銷(xiāo)貨 數(shù)量10 單價(jià)：16 10月13日進(jìn)貨 數(shù)量20 單價(jià)：1510月14日銷(xiāo)貨 數(shù)量8 單價(jià)：20月底成本計(jì)價(jià)之后：10月12日A的單位成本=（100+10*5+20*5）/（10+5+5）=12.510月14日A的單位成本=（100+10*5+20*5 -12.5*10+20*15)/（10+5+5-10+20)=14.17共二十七頁(yè)1.8.3 先進(jìn)先出3、先進(jìn)先出 先進(jìn)先出核算類(lèi)型 A、入庫(kù)成本（進(jìn)貨單、入庫(kù)單、生產(chǎn)入庫(kù)主件、委外進(jìn)貨主件、銷(xiāo)退單、退料單、組合單主件、拆解單子件） B、核算出庫(kù)成本：已知數(shù)量，需核銷(xiāo)入庫(kù)隊(duì)列的結(jié)存數(shù)量和金額，并根據(jù)FIFO規(guī)則(guz)計(jì)算出庫(kù)單價(jià)

14、和成本，最后需更新JSKLNA的單位成本和成本。（銷(xiāo)貨單、調(diào)數(shù)量的出庫(kù)單、報(bào)廢單、組合單子件、生產(chǎn)入庫(kù)子件、委外進(jìn)貨子件）共二十七頁(yè)1.8.3 先進(jìn)先出 C、指定出庫(kù)成本：已知數(shù)量和出庫(kù)成本，只需核銷(xiāo)入庫(kù)隊(duì)列的結(jié)存數(shù)量和金額，不需要更新JSKLNA的單位成本和成本。（調(diào)成本的調(diào)整單、調(diào)數(shù)量與成本的調(diào)整單、退貨單、拆解單主件） D、不參與核算(h sun)（調(diào)撥單、 領(lǐng)料單）共二十七頁(yè)1.8.3 先進(jìn)先出日期交易形態(tài)交易過(guò)程先進(jìn)先出計(jì)價(jià)過(guò)程數(shù)量單價(jià)金額9日進(jìn)貨501050010日進(jìn)貨109.59511日銷(xiāo)貨3020600核銷(xiāo)9日進(jìn)貨50個(gè)中的30個(gè)，即：銷(xiāo)貨數(shù)量30、單價(jià)10，金額30012日入

15、庫(kù)201122015日銷(xiāo)貨3510350核銷(xiāo)9日入庫(kù)的20個(gè)，10日入庫(kù)的10個(gè)，12日入庫(kù)的5個(gè)，即：數(shù)量35，金額=20*10+10*9.5+5*11=350，故單價(jià)=350/10=35共二十七頁(yè)1.8.4 分批認(rèn)定(rndng)分批認(rèn)定成本(chngbn)制：指對(duì)每次出庫(kù)的物料進(jìn)行個(gè)別辨認(rèn)，看屬于那批或那幾批入庫(kù)，然后分別按照所屬各批的入庫(kù)成本來(lái)確定出庫(kù)成本。共二十七頁(yè)1.8.4 分批認(rèn)定(rndng)日期批次交易形態(tài)交易過(guò)程先進(jìn)先出計(jì)價(jià)過(guò)程數(shù)量單位成本金額8日1進(jìn)貨3092709日2進(jìn)貨501050010日2進(jìn)貨109.59511日2銷(xiāo)貨3020600核銷(xiāo)9日進(jìn)貨50個(gè)中的30個(gè)，即：

16、銷(xiāo)貨數(shù)量30、單價(jià)10，金額30012日2入庫(kù)201122013日1進(jìn)貨401040015日2銷(xiāo)貨3510350核銷(xiāo)9日入庫(kù)20個(gè)，10日入庫(kù)的10個(gè)，12日入庫(kù)的5個(gè)，即：數(shù)量35，金額=20*10+10*9.5+5*11=350，單價(jià)=350/10=3516日1銷(xiāo)貨209180核銷(xiāo)8日進(jìn)貨30中的20個(gè)，即：數(shù)量20，金額=20*9=180，單價(jià)=180/20=9共二十七頁(yè)組合關(guān)系：003由004組成，1比1的關(guān)系進(jìn)貨單：003進(jìn)貨數(shù)量(shling)4個(gè)，單價(jià)1；004進(jìn)貨數(shù)量4個(gè)，單價(jià)2組合單： 組合2個(gè)003拆解單： 拆解1個(gè)003，004的拆解單價(jià)為1問(wèn)題：月加權(quán)成本計(jì)價(jià)后003，

17、004的平均單位成本先算組合拆解單單身子件的單位成本004的單位成本=（4*2+1*1）/4+1=9/5=1.8后算組合拆解單單頭主件的單位成本003的單位成本=（4*1+2*1.8)/4+2=7.6/6=1.271.8.5 組合(zh)單、拆解單的單位成本共二十七頁(yè)注：1、拆解單的(主件)不影響平均(pngjn)單位成本 拆解單的(子件)影響平均單位成本 2、組合單的(主件)影響平均單位成本 組合單的(子件)不影響平均單位成本 3、同時(shí)異動(dòng)檔JSKLNA中拆解單主件的平均單位成本 LNA012=LNA013/LNA011 即：拆解單主件的平均單位成本不由jsklpa的平均單位成本回寫(xiě)。1.8.5 組合(zh)單、拆解單的單位成本共二十七頁(yè) 謝謝(xi xie)！共二十七頁(yè)內(nèi)容摘要成本計(jì)價(jià)。等文檔當(dāng)月的信息的單位成本及成本。品號(hào)001-3銷(xiāo)貨2個(gè)