財務業(yè)務一體化任務十一固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息化課件

1、財務業(yè)務一體化1項目四 財務子系統(tǒng)業(yè)務處理項目導入在實施企業(yè)的總賬、應收款、應付款、采購、銷售、倉存和核算等系統(tǒng)之后，中國常信計算機有限公司將分別應用現(xiàn)金管理子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)和工資管理子系統(tǒng)，分別在現(xiàn)金管理、固定資產(chǎn)管理和工資管理等模塊對總賬系統(tǒng)進行輔助管理，從而實現(xiàn)企業(yè)的更加精細化管理。其中，現(xiàn)金管理子系統(tǒng)對應總賬系統(tǒng)中的現(xiàn)金及銀行存款等會計科目，固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)對應總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)減值準備等會計科目，工資管理子系統(tǒng)主要用于工資和所得稅的計提，主要對應總賬系統(tǒng)中的應付職工薪酬會計科目。2項目四 財務子系統(tǒng)業(yè)務處理項目導入2019年9月，中國常信公司選擇金蝶K

2、/3ERP軟件系統(tǒng)作為財務和業(yè)務處理平臺，同時，在當月開始實施金蝶K/3 ERP軟件系統(tǒng)。通過金蝶K/3 ERP軟件系統(tǒng)構建企業(yè)各項管理制度，實現(xiàn)從手工業(yè)務處理到ERP信息化管理的平穩(wěn)過渡，以確保公司的各項財務與業(yè)務管理規(guī)范有序，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利開展，提高公司的管理效率。3項目四 財務子系統(tǒng)業(yè)務處理項目分析中國常信計算機有限公司在應用財務與業(yè)務一體化ERP軟件系統(tǒng)時，除了總賬、應收款、應付款和業(yè)務系統(tǒng)之外，還分別啟用了現(xiàn)金管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和工資管理系統(tǒng)，對企業(yè)的現(xiàn)金、固定資產(chǎn)和工資進行業(yè)務核算和輔助管理，并根據(jù)業(yè)務處理的結果生成憑證傳遞給總賬系統(tǒng)。4項目四 財務子系統(tǒng)業(yè)務處

3、理項目分析5任務十一 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息化一新增固定資產(chǎn)卡片二固定資產(chǎn)維修與變動業(yè)務處理三固定資產(chǎn)清理與報廢四固定資產(chǎn)折舊業(yè)務處理五期末結賬6任務十一 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息化任務導讀固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是企業(yè)管理中的一個重要組成部分，固定資產(chǎn)具有價值高，使用周期長、使用地點分散、管理難度大等特點。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要功能是處理固定資產(chǎn)的賬務核算、計提折舊費用以及實現(xiàn)設備管理。7任務十一 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息化任務導讀2019年9月，中國常信計算機有限公司ERP系統(tǒng)中固定資產(chǎn)管理的日常業(yè)務處理如下所示。（1）2019年9月19日，公司購買辦公桌三套，當日由行政部門投入使用，總計24000元，以銀行

4、存款支付相關款項。（2）2019年9月1日，公司決定對辦公樓進行整體裝修，裝修工作于20日結束并投入使用，金額為200000元，由銀行存款支付。（3）2019年9月21日，將固定資產(chǎn)卡片中的一臺組裝機器人報廢，清理費用500元由現(xiàn)金支付，報廢殘值收入為10000元。（4）本月小汔車行駛里程為2000公里，計提本月固定資產(chǎn)累計折舊。（5）查看本月固定資產(chǎn)清單和固定資產(chǎn)價值變動表。8一、新增固定資產(chǎn)卡片企業(yè)的固定資產(chǎn)是通過卡片的形式管理的。（1）2019年9月19日，公司購買辦公桌三套，當日由行政部門投入使用，總計24000元，以銀行存款支付相關款項。Step1：新增固定資產(chǎn)卡片。Step2：根據(jù)

5、固定資產(chǎn)卡片生成記賬憑證。9一、新增固定資產(chǎn)卡片10二、固定資產(chǎn)維修與變動業(yè)務處理固定資產(chǎn)變動業(yè)務主要包括兩個方面。一是對固定資產(chǎn)價值信息的變更，二是對固定資產(chǎn)非價值信息的變更。（2）2019年9月1日，中國常信計算機有限公司決定對辦公樓進行整體裝修，裝修工作于20日結束并投入使用，金額為200000元，由銀行存款支付。11三、固定資產(chǎn)清理與報廢固定資產(chǎn)清理是固定資產(chǎn)變動的另一種情況。當出現(xiàn)下列情形時，企業(yè)一般會對固定資產(chǎn)進行清理處理：將不適用或不需用的固定資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓；固定資產(chǎn)由于使用而不斷磨損直至報廢；由于新技術的發(fā)展，原有固定資產(chǎn)遭到淘汰而提前報廢；由于非常事故或自然災害，固定資產(chǎn)發(fā)生

6、損毀；對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；對外捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；以非貨幣性交易換出的固定資產(chǎn)；按照有關規(guī)定并經(jīng)有關部門批準無償調(diào)出的固定資產(chǎn)。12三、固定資產(chǎn)清理與報廢（3）2019年9月21日，將固定資產(chǎn)卡片中的一臺組裝機器人報廢，清理費用500元由現(xiàn)金支付，報廢殘值收入為10000元。Step1：新增固定資產(chǎn)清理。Step2：根據(jù)固定資產(chǎn)卡片清理變動生成記賬憑證。13四、固定資產(chǎn)折舊業(yè)務處理固定資產(chǎn)的所有賬務處理操作都已完成，最后可以對處理的固定資產(chǎn)進行計提折舊。由于中國常信計算機有限公司有工作量折舊法的固定資產(chǎn)（汽車），所以在計提折舊之前首先要輸入其工作量數(shù)據(jù)。（

7、4）本月小汔車行駛里程為2000公里，計提本月固定資產(chǎn)累計折舊。Step1：錄入本期工作量數(shù)據(jù)。Step2：計提折舊。Step3：查看本月折舊信息。14四、固定資產(chǎn)折舊業(yè)務處理Step3：查看本月折舊信息。在“期末處理”子功能中，雙擊“折舊管理”明細功能，即可查看本月固定資產(chǎn)的折舊信息，如下圖11-15所示。15五、期末結賬本期所有固定資產(chǎn)的管理業(yè)務處理結束以后，可以對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行期末結賬，結賬后，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)將自動進入下一期。在金蝶K/3系統(tǒng)主界面中，依次點擊“財務會計”“固定資產(chǎn)”“期末處理”“期末結賬”，打開“期末結賬”對話框，單擊“開始”按鈕，即可完成系統(tǒng)結賬，如下圖11-17所示。16任務思考1固定資產(chǎn)改良維修與日常維護保養(yǎng)的區(qū)別是什么？2常見的固定資產(chǎn)折舊方法有哪些？3在處理工作量法計提折舊的固定資產(chǎn)時，應該注意的內(nèi)容的哪些？17圖1-10 “選擇目的地位置”對話框圖1-11 “安裝類型”對話框舉一反三固定資產(chǎn)日常業(yè)務處理結束之后，還可以查看公司的相關統(tǒng)計報表。固定資產(chǎn)統(tǒng)計表中最常用的報表是資產(chǎn)清單和固定資產(chǎn)價值變動表。此外，金蝶K/3系統(tǒng)中還提供了其他的固定資產(chǎn)報表，如：固定資產(chǎn)數(shù)量統(tǒng)計表、固定資產(chǎn)到期提示表、固定資產(chǎn)處理情況表、固定資產(chǎn)附屬設備明細表和固定資產(chǎn)修購基金計提情況表等。18課后作業(yè)1根據(jù)附錄一部分的經(jīng)濟業(yè)務，