萬科工程項目成本管理總結(jié)

1、 /20萬科工程項目成本管理總結(jié)萬科工程項目成本管理總結(jié)萬科成本管理總結(jié)談萬科的成本管理，需要從萬科成本管理歷程中幾個值得記錄的時刻開始。1998年：集團成本年20 xx年：集團財務(wù)部設(shè)成本審算組，深圳地產(chǎn)改審算部為“成本管理部”20 xx年：確定萬科成本管理目標(biāo)和宗旨20 xx年:目標(biāo)成本管理責(zé)任成本管理作業(yè)成本管理的萬科成本管理模式確立20 xx年：深圳成立區(qū)域成本管理部20 xx年：首屆集團造價研討會召開20 xx年：萬科成本知識體系平臺搭建成型，啟動工廠化成本研究；20 xx年：適應(yīng)新發(fā)展時期的成本管理方法論探索、制度完善、風(fēng)險控制、信息化平臺升級工作全面開展；20 xx年：集團成本管

2、理部成立。可以看到，自20 xx年確定成本管理模式開始至今，萬科成本管理成體系真正走過的不過是5年的歷程，但這5年卻是萬科成本管理發(fā)展迅猛、卓有成效的5年。一、萬科對成本管理內(nèi)涵的詮釋談到萬科成本管理，首先要關(guān)注的是萬科對成本管理內(nèi)涵的深刻定義：健康合理有序?！敖】怠笔侵赋杀竟芾響?yīng)符合制度要求，透明、規(guī)范，杜絕黑箱操作，摒棄個人利益的存在。并通過前溯管理與內(nèi)控，促進公司相應(yīng)環(huán)節(jié)運作的規(guī)范性。簡單來說，就是成本管理需要一個規(guī)范透明、一心為公的內(nèi)部環(huán)境。在一個爭名奪利、損公肥私的氛圍下談成本管理無疑是天方夜譚。合理”是指在科學(xué)、準(zhǔn)確的分析基礎(chǔ)上，充分發(fā)掘成本管理空間，在有效的成本前置中，使成本支出

3、能提升客戶價值、帶來經(jīng)濟收益，控制，減少無效成本的發(fā)生。強調(diào)成本投入與客戶需求的匹配，強調(diào)杜絕浪費的思想，強調(diào)成本前置的手段?！坝行颉笔侵竿ㄟ^精細化的成本管理，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，使可研成本測算、目標(biāo)成本、動態(tài)成本與結(jié)算成本相互印證并大體一致，公司對成本的發(fā)生具有較強的事前控制能力。闡述成本管理的最基本職責(zé)是對項目成本的有效把控與準(zhǔn)確反饋。幾個“特別”、“出人意料”的詞匯構(gòu)成了萬科成本管理的思想框架。二、組織架構(gòu)組織架構(gòu)也是談到萬科成本管理中必須介紹的內(nèi)容。有什么樣的組織架構(gòu)，就有什么樣的作業(yè)流程，就會產(chǎn)生什么樣的管理效果。以下是萬科一線公司的組織架構(gòu)示意圖：萬科一線公司有獨立的成本管理

4、部，與相關(guān)部門平級設(shè)置，突出其專業(yè)性。在組織架構(gòu)層面有效的支持了成本管理工作的開展。一線公司成本部門的主要職責(zé)可以用下圖表示：對成本部的職能定位是：成本管理部是綜合管理部門，不是業(yè)務(wù)部門。全員成本意識的推動者公司經(jīng)營計劃的保證者貫穿項目始終，規(guī)范所有部門工作的隱形管理者項目成本總體控制的組織者和最終成效的責(zé)任者這樣的職能定位，直接決定成本業(yè)務(wù)的工作方式與思考方法。需要特別提到的“產(chǎn)品經(jīng)濟性”管理，來源于“設(shè)計優(yōu)化”又有所延伸。在萬科現(xiàn)在不提“設(shè)計優(yōu)化”，原因是萬科成本人認(rèn)為：優(yōu)化是“管理后置”，是對已形成設(shè)計成果的改良，雖然有效，但會導(dǎo)致設(shè)計圖紙或成果不同程度的修改，無疑會影響項目進度的開展。

5、萬科更提倡“產(chǎn)品經(jīng)濟性”管理，理念是在設(shè)計前與設(shè)計過程中完成對設(shè)計結(jié)果的前置管理，保證出圖后或設(shè)計成果形成后的經(jīng)濟性，不產(chǎn)生反復(fù)。文字不同的背后蘊含的是管理理念的不同。三、萬科成本管理模式萬科成本管理的鏈條如下，這也是萬科成本管理最核心的環(huán)節(jié)：看上去與業(yè)內(nèi)的同行管理方式大同小異。但萬科的成本管理在此鏈條上強調(diào)三個環(huán)節(jié)：可研成本、責(zé)任成本、結(jié)算成本，另外無效成本管理也是萬科成本管理中有特色的一環(huán)。1、可研成本般說來，成本管理在可研階段的兩種工作模式：a、基于公司相關(guān)部門確定的方案進行項目可研成本測算；b、從成本及盈利的角度提出產(chǎn)品組合選型的方案建議與意見萬科現(xiàn)階段大力提倡與推廣第二種成本管理方式

6、，盡可能地將成本管理前置，以期在價值鏈的前端發(fā)揮更大能量。萬科越來越重視可研階段的管理，不僅在成本上，在整個決策過程都要求十分嚴(yán)格，這跟萬科自身精細化的要求有關(guān)，也跟萬科的國際化合作模式有關(guān)。2、目標(biāo)成本萬科的目標(biāo)成本管理與眾不同的是：萬科要求在規(guī)劃設(shè)計完成后，就將目標(biāo)成本完成定稿并實施，真正體現(xiàn)了目標(biāo)成本的前置指導(dǎo)性，目標(biāo)成本的修改也有嚴(yán)格的規(guī)定。整套體系體現(xiàn)的是對決策嚴(yán)謹(jǐn)性要求。3、責(zé)任成本 /20 /20責(zé)任成本體系目前在萬科各一線公司已落實。作為目標(biāo)成本的保障體系，責(zé)任成本是必不可少的一環(huán)。有了責(zé)任成本的制度保障，萬科的目標(biāo)成本變動率在20 xx年實現(xiàn)了“由量變到質(zhì)變”集團平均目標(biāo)成本

7、變動率僅1.1%。4、無效成本萬科于20 xx年推出了無效成本管理方法。無效成本管理方法側(cè)重于反饋無效成本金額與分析發(fā)生原因并避免重復(fù)犯錯。無效成本的管理內(nèi)容包括：q指導(dǎo)確定準(zhǔn)確合理的目標(biāo)成本q以數(shù)據(jù)為語言，展現(xiàn)公司費用的浪費情況q激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)層、全員的成本意識q清楚了解成本構(gòu)成，做到“心里有數(shù)”q推動各部門提高專業(yè)能力、加強計劃管理四、信息化工具在萬科成本管理中不得不提的重要工具是信息化軟件。金蝶K3成本管理軟件從20 xx年開發(fā)完成至今對萬科的規(guī)模發(fā)展與多城市擴張模式提供了巨大的支持和有力的保障，因此，金蝶K3軟件也因其成功實踐被許多業(yè)內(nèi)同行所使用。20 xx-07年，萬科與金蝶再次聯(lián)手打造新

8、一代信息化管理工具EAS,將是對K3軟件的革命性換代產(chǎn)品。EAS的先進性體現(xiàn)在：1、與審批系統(tǒng)掛接，徹底改變了數(shù)據(jù)錄入這一事務(wù)性工作，在工作流程中自動實現(xiàn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入，節(jié)約了大量的事務(wù)性工作時間；2、EAS中數(shù)據(jù)庫模塊的建立，將使公司數(shù)據(jù)庫高效運作；3、資金計劃模塊，實現(xiàn)了成本人員對公司資金計劃這一重要工作的管理；4、報表模塊，實現(xiàn)了對數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析的能力；5、測算模塊，利用EAS強大的數(shù)據(jù)功能高效完成項目成本測算工作；6、評標(biāo)模塊，解決招標(biāo)評標(biāo)問題。20 xx年底,EAS系統(tǒng)功能將開發(fā)完成。萬科希望通過對信息化工具的大幅改良,在信息化方面持續(xù)保持領(lǐng)先，并由此對成本管理工作提供更有效支持。五、知識

9、管理萬科在成本管理領(lǐng)域另一值得稱道的是其對知識管理的重視與取得的成果。短短幾年來，萬科從案例總結(jié)到造價研究再到20 xx年建成的成本前置知識體系、成本缺陷手冊、成本培訓(xùn)課件等體系化的知識平臺，已經(jīng)迅速完成了對成本知識的原始積累。這些知識管理成果分別在產(chǎn)品經(jīng)濟性管理、重復(fù)錯誤預(yù)防、人員培養(yǎng)等方面發(fā)揮著有效的作用。如果用“個人英雄”、“群眾運動”這樣的詞來描述企業(yè)人員能力狀況的話，萬科的成本管理系統(tǒng)已經(jīng)從“個人英雄”階段逐步走入“群眾運動”階段。正是有這樣的知識體系的存在，萬科才有機會有能力保障其眾多的分公司專業(yè)能力水平基本保持在一個相對一致的、逐漸提高的狀態(tài)上。正所謂“知識平臺搭得多高，整體的專

10、業(yè)能力水平就有多高！”。六、業(yè)務(wù)外包相對部分同行自己完成大量預(yù)結(jié)算等工作，萬科走的是“專業(yè)外包”的道路?，F(xiàn)階段，萬科集團各一線公司均加速、加大力度使用社會資源工程造價咨詢公司：1.預(yù)結(jié)算工作；2.招標(biāo)工作；3.項目現(xiàn)場產(chǎn)品管理；4.經(jīng)濟性分析“借助外包完成非核心業(yè)務(wù)，自身完成核心價值業(yè)務(wù)”是萬科成本系統(tǒng)對其工作內(nèi)容的取舍。當(dāng)然，專業(yè)外包是建立在“質(zhì)量、合適、效率、價值、事務(wù)性工作”等深刻內(nèi)涵的關(guān)鍵詞上的。新的時代，面臨新的環(huán)境和新的挑戰(zhàn)。萬科成本系統(tǒng)將“數(shù)據(jù)中心、綜合能力、管理方法、價值創(chuàng)造”作為其工作方向和指針，并努力在風(fēng)云變幻的市場上不斷提高其專業(yè)能力，以期為萬科企業(yè)、為整個行業(yè)做出更大的

11、貢獻。擴展閱讀：萬科無錫項目成本管理部的一個成本控制文件目錄前言11、成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則22、成本管理部工作職責(zé)4第一篇目標(biāo)成本管理體系121、目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分132、目標(biāo)成本的形成步驟153、目標(biāo)成本確定及審批184、目標(biāo)成本的執(zhí)行215、目標(biāo)成本的科目分類24第二篇項目成本管理規(guī)范291、工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)范312、工程造價咨詢業(yè)務(wù)管理規(guī)范353、總包工程竣工結(jié)算管理規(guī)范474、設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證管理規(guī)范505、零星工程管理規(guī)范556、合同管理規(guī)范607、招投標(biāo)監(jiān)控管理規(guī)范658、免招標(biāo)項目審批工作程679、工程付款審批工作程 /20 /20序7110、扣款審批工程程序7411、

12、工程保修金管理規(guī)范7712、零星用現(xiàn)金購物的管理規(guī)范78第三篇成本信息管理801、成本管理軟件操作指導(dǎo)812、成本檔案管理辦法83成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則1總則本準(zhǔn)則為無錫萬科成本人員工作素質(zhì)的基本要求，職員必須熟知并遵守；1.2成本人員違反本職業(yè)操守準(zhǔn)則將上報公司；2職業(yè)操守準(zhǔn)則2.1業(yè)務(wù)工作2.1.1遵守集團職務(wù)行為準(zhǔn)則；執(zhí)行造價行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜造價職業(yè)聲譽，自覺維護公司利益；誠實守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為；2.1.4嚴(yán)格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“誠信、公正、精業(yè)、進取”的原則，開展各項業(yè)務(wù)工作；嚴(yán)格按合同約定進行工程造價審核工作，勤奮工作，獨立、客觀、公

13、正、正確地出具工程造價成果文件，使公司滿意；嚴(yán)格按合同約定審核各項工程付款，未經(jīng)公司許可，不得提前或超額支付各項付款；2.1.7在任何情況下，禁止兼職工作。包括：在公司內(nèi)從事外部工作；兼職于公司的業(yè)務(wù)單位（包括造價咨詢單位、施工單位等）；2.1.8成本人員若與業(yè)務(wù)單位有特殊關(guān)系，則應(yīng)在相關(guān)的業(yè)務(wù)活動中回避；2.1.9成本人員應(yīng)接受公司的各項工作及職業(yè)道德行為的檢查；2.1.10積極為公司提供各項合理化建議，推進公司的優(yōu)質(zhì)管理；2.2廉正管理廉潔合作，禁止索賄、受賄等任何形式的違法亂紀(jì)行為；2.2.2參加造價咨詢單位的宴請及各種會議，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，會議所發(fā)的禮品、禮券（現(xiàn)金）均應(yīng)按公司和集團

14、有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；應(yīng)拒絕參加施工單位、材料供應(yīng)商和投標(biāo)單位的宴請和娛樂活動；在工作過程中發(fā)現(xiàn)合作單位有不廉政的行為，應(yīng)及時采取措施，終止其不廉政行為的繼續(xù)發(fā)生，并報告部門領(lǐng)導(dǎo)；每月召開一次部門廉正管理會議，對職員進行廉政教育，并對廉政情況進行監(jiān)督；2.3保密義務(wù)不得將公司信息資料（包括成本資料、管理規(guī)范等）以任何形式（外借、復(fù)印、電子文檔等）向其他單位或個人透露；若對于公司內(nèi)部其他部門索取公司開發(fā)項目的完整成本資料時，需經(jīng)部門經(jīng)理同意批準(zhǔn)；不得將招投標(biāo)的過程資料（包括標(biāo)底、投標(biāo)報價等）以任何方式向向任何人泄露；3其他3.1本準(zhǔn)則的解釋權(quán)歸無錫萬科成本部；3.2成本人員發(fā)現(xiàn)公司任何職員的違紀(jì)現(xiàn)象應(yīng)向

15、公司舉報；成本管理部部門職責(zé)、部門目標(biāo)制定經(jīng)濟合理的目標(biāo)成本，并確保目標(biāo)在本的有效效控制；施工階段按成本控制文件開展各項成本管理工作；客觀準(zhǔn)確地評估動態(tài)成本，嚴(yán)格審核各項工程費用；最終實現(xiàn)對目標(biāo)成本的控制，從而提高公司產(chǎn)品的競爭力。2、目標(biāo)成本、責(zé)任成本管理搜集、整理、匯總歷史成本資料；確定目標(biāo)成本總控指標(biāo)，分解成本控制指標(biāo)，提出控制要點；匯總編輯項目目標(biāo)成本指導(dǎo)書及目標(biāo)成本控制責(zé)任書，并負責(zé)監(jiān)控、評估；每月分析目標(biāo)成本變動情況，匯報項目動態(tài)成本；3、預(yù)結(jié)算管理組織編制及審核工程施工圖預(yù)算；全面審核竣工工程結(jié)算；根據(jù)結(jié)算報告完成各項工程清算4、成本信息管理建立和完善工程造價和材料設(shè)備價格信息資

16、料庫定期進行專題或綜合的成本分析和研究收集集團內(nèi)及其他工程造價信息資料收集集團內(nèi)及其他公司成本管理先進舉措，加以吸收利用和推廣有效使用集團下發(fā)的成本管理軟件標(biāo)準(zhǔn)合同文本（工程設(shè)計類）的組織編制及審核審核并及時辦理各項合同的審批工作審核并及時辦理各項付款的審批工作審核并及時辦理各項結(jié)算的審批工作按不同類別建立合同及執(zhí)行情況臺帳5、成本管理監(jiān)控評估參與工程、材料及設(shè)備的招投標(biāo)工作參與合同有關(guān)經(jīng)濟條款的審核定期動態(tài)報告目標(biāo)成本和責(zé)任成本的執(zhí)行情況定期和不定期抽查評估項目成本管理工作對項目前期土地成本、方案設(shè)計等進行評估，提出意見對報批報建、營銷成本（逐步由成本部負責(zé)）進行監(jiān)督控制6、成本管理規(guī)范建設(shè)

17、制定成本管理的有關(guān)規(guī)范及實施細則制定并完善目標(biāo)成本管理體系制定并完善部門內(nèi)部管理規(guī)范制度7、培訓(xùn)指導(dǎo)組織成本管理規(guī)范的培訓(xùn)為工程部提供預(yù)算、結(jié)算和成本管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)8、成本預(yù)結(jié)算管理預(yù)算資料原件工程結(jié)算前由主辦人留存保管結(jié)算資料原件工程結(jié)算后由專人統(tǒng)一歸檔管理成本管理部崗位職責(zé)1、成本管理部經(jīng)理崗位職責(zé)目標(biāo)管理組織確定項目的目標(biāo)成本；確定部門的工作目標(biāo)及工作計劃；定期檢查成本控制目標(biāo)的執(zhí)行情況；制定有效的成本控制方法；負責(zé)監(jiān)督和落實部門的工作計劃；造價審核組織完成各項造價（含合同價、結(jié)算價）的確定工作；對造價工作完成部門內(nèi)的終審；組織重大結(jié)算工作及合同的談判；招投標(biāo)工作參與公司所有招投標(biāo)工作；

18、制度建設(shè)組織制定成本管理的有關(guān)規(guī)范；組織對成本管理規(guī)范的有關(guān)培訓(xùn)工作；負責(zé)公司成本管理制度的制定；新項目投資測算組織項目前期成本調(diào)研，便于公司決策；合同管理起草格式化標(biāo)準(zhǔn)合同文本；對上報合同進行審核；根據(jù)實施情況對合同的經(jīng)濟條款進行全面的把握；預(yù)決算管理負責(zé)裝修工程及室外園林綠化工程結(jié)算工作；部門管理培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干；部屬激勵和績效考核；負責(zé)本部門人力資源的配置和調(diào)遣；相關(guān)總協(xié)調(diào)工作負責(zé)本部門所有對內(nèi)對外的協(xié)調(diào)工作；組織對外的業(yè)務(wù)交流活動；負責(zé)公司內(nèi)部成本意識的建立并組織相關(guān)培訓(xùn)。、成本綜合管理崗崗位職責(zé)施工圖預(yù)算管理土建、安裝工程根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對

19、工作；負責(zé)編制咨詢合同；目標(biāo)成本制定確定項目目標(biāo)成本，制定材料設(shè)備成本控制明細表；結(jié)算工作負責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書；負責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；負責(zé)對工程結(jié)算進行初審并按規(guī)定進行復(fù)審和終審；信息管理負責(zé)按集團要求有效使用成本管理軟件，及時完整錄入各類數(shù)據(jù)；負責(zé)匯總編制每月公司成本月報，并上報總部；動態(tài)目標(biāo)成本負責(zé)進行項目動態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的土建費、公共配套項目及開發(fā)間接費等；按月提供出動態(tài)成本分析報告（土建部分）；審計配合工作對造價咨詢公司進行管理，各項審價工作協(xié)調(diào)負責(zé)準(zhǔn)備編制審計所需數(shù)據(jù)表格工作；負責(zé)審計的其他配合工作；合同及付款管理負責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟條款；負

20、責(zé)建立合同及合同付款臺帳及成本核算工作；日常管理配合及時提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)；及時總結(jié)工作中經(jīng)驗教訓(xùn)供部門內(nèi)共享；編制項目每月工程資金計劃；協(xié)助部門經(jīng)理處理日常事物。、安裝成本管理崗崗位職責(zé)施工圖預(yù)算審核-安裝工程根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對工作；審核工程進度款負責(zé)根據(jù)工程進度和合同約定審核工程進度款（安裝部分），經(jīng)過審核簽認(rèn)的工程進度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進度款的依據(jù)；招投標(biāo)工作對安裝工程和材料（設(shè)備）招投標(biāo)工作，預(yù)算員要負責(zé)對相關(guān)的投標(biāo)單位的入圍進行審簽；負責(zé)協(xié)助編制主體工程招標(biāo)文件，對招標(biāo)文件的經(jīng)濟條款進行審核；對經(jīng)濟標(biāo)書進行分

21、析；審核現(xiàn)場簽證變更負責(zé)全部安裝工程設(shè)計變更和簽證單費用的初審；負責(zé)按月向成本管理部匯報項目上發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的辦理情況；結(jié)算工作負責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書；負責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；動態(tài)目標(biāo)成本負責(zé)進行項目動態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的安裝、社區(qū)管網(wǎng)及安裝甲供材料等；按月提供出動態(tài)成本分析報告（安裝部分）；現(xiàn)場管理負責(zé)抽查現(xiàn)場有關(guān)工程量的準(zhǔn)確性；負責(zé)督促工程部執(zhí)行工程變更簽證管理規(guī)范；合同及付款管理負責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟條款；日常管理負責(zé)總部成本管理軟件的日常數(shù)據(jù)管理工作；及時總結(jié)工作中經(jīng)驗教訓(xùn)供部門內(nèi)共享；、成本信息管理崗施工圖預(yù)算審核（兼）土建工程根據(jù)圖紙等資料

22、委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對工作；審核工程進度預(yù)算負責(zé)根據(jù)工程進度和合同約定審核工程進度款，經(jīng)過審核簽認(rèn)的工程進度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進度款的依據(jù)之一；審核現(xiàn)場簽證變更負責(zé)全部土建工程設(shè)計變更和簽證單費用的初審；負責(zé)按月向成本管理部匯報項目上發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的辦理情況；結(jié)算工作負責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書；負責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；負責(zé)對工程結(jié)算進行初審并按規(guī)定進行復(fù)審和終審；動態(tài)目標(biāo)成本負責(zé)進行項目動態(tài)目標(biāo)成本跟蹤；按月提供出動態(tài)成本分析報告（簽證變更部分）；現(xiàn)場簽證變更及檔案管理負責(zé)建立工程設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證費用臺帳；負責(zé)各類決算

23、資料檔案及圖紙資料管理；招投標(biāo)管理負責(zé)招投標(biāo)工程量清單計算；日常管理配合及時提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)；負責(zé)每周部門例會紀(jì)要記錄及整理；及時總結(jié)工作中經(jīng)驗教訓(xùn)供部門內(nèi)共享；協(xié)助部門經(jīng)理處理日常事物。成本管理部日常管理一、工作制度1、工作周報制度個人周報及工作完成情況每周五14：00之前報部門綜合管理員個人月報及工作完成情況每月末提前2天（如3月為29日報）的14：00之前報部門綜合管理員2、工作總結(jié)制度每季度第三個月最后五天內(nèi)將個人季度工作總結(jié)報部門經(jīng)理處不定期總結(jié)工作中經(jīng)驗教訓(xùn)，提交部門經(jīng)理用來專題討論對結(jié)算金額大于10萬的工程，在結(jié)算上報審批之日起10天內(nèi)完成結(jié)算總結(jié)分析（對招標(biāo)、合同、

24、施工管理等方面總結(jié)分析）3、定期會議制度部門例會于每周四17：00召開（約1小時）專業(yè)化培訓(xùn)討論為二周一次，時間為每月逢單周周四16：30（約1小時）會議紀(jì)要或?qū)I(yè)化培訓(xùn)討論結(jié)果當(dāng)天必須整理完成工作聯(lián)系單及答復(fù)單4、各種表單表1部門周報、月報格式表2部門會議紀(jì)要格式表3文電閱處單表4部門工作聯(lián)系單第一篇目標(biāo)成本管理體系第一條目的目標(biāo)成本管理體系是目前成本管理的有效方法之一，是實施工程成本事前控制的重要手段；明確目標(biāo)成本的確定、執(zhí)行的流程、原則及各職能部門職責(zé)，實行全員參與、歸口分級、全過程管理；第二條適用范圍適用公司開發(fā)所有項目；第三條內(nèi)容組成第一章目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分第二章目標(biāo)成本的形成

25、步驟第三章目標(biāo)成本確定審批流程第四章目標(biāo)成本的執(zhí)行第五章目標(biāo)成本科目分類第一章目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分第一條管理層的組成目標(biāo)成本確定的發(fā)布中心：公司總經(jīng)理層1.2目標(biāo)成本編制的中心：成本管理部、財務(wù)部目標(biāo)成本執(zhí)行的指導(dǎo)與監(jiān)控中心：公司成本管理委員會1.4目標(biāo)成本的發(fā)生中心：工程管理部、設(shè)計部、市場營銷部等第二條管理層的主要職責(zé)2.1目標(biāo)成本確定的發(fā)布中心職責(zé)：2.1.1審批并簽發(fā)公司目標(biāo)成本；2.1.2修訂目標(biāo)成本；目標(biāo)成本編制中心的職責(zé)：成本管理部負責(zé)目標(biāo)工程成本的編制，包括開發(fā)前期的勘察、設(shè)計、三通一平，主體建安、公共配套管網(wǎng)、公建設(shè)施、園林景觀、開發(fā)間接費中的工程管理費；財務(wù)部負責(zé)除工程

26、成本外的其他成本的編制，包括：土地成本，開發(fā)前期的報批報建，開發(fā)間接費中的項目部工程管理費、資本化利息、銷售、物業(yè)完善費；2.2.3成本管理部組織目標(biāo)成本的匯報工作；2.3目標(biāo)成本執(zhí)行的指導(dǎo)與監(jiān)控中心的職責(zé)：2.3.1成本管理委員會負責(zé)審核目標(biāo)成本；成本管理部定期發(fā)布成本信息動態(tài)報告，分析評估目標(biāo)成本費用執(zhí)行情況，并提出成本控制的指導(dǎo)性意見；建立健全目標(biāo)成本費用管理體系，制定、修改、解釋、培訓(xùn)目標(biāo)成本管理及其相關(guān)規(guī)范、制度；目標(biāo)成本發(fā)生中心的職責(zé)：遵照目標(biāo)成本管理規(guī)范和制度開展業(yè)務(wù)活動；配合并接受成本費用指導(dǎo)監(jiān)控中心按章行使的指導(dǎo)監(jiān)控職責(zé)；根據(jù)目標(biāo)成本的各項經(jīng)濟指標(biāo)開展限價設(shè)計、施工、采購等業(yè)

27、務(wù)工作；對施工現(xiàn)場、設(shè)計單位或經(jīng)手的每單業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)代表公司履行項目成本費用監(jiān)控職責(zé)，并對其成本費用失控承擔(dān)直接和主要責(zé)任。（見費用發(fā)生部門的職責(zé)明細表）第二章目標(biāo)成本的形成步驟第一條項目定位階段估算成本1.1編制依據(jù)1.1.1地塊的綜合情況資料；項目總體定位和初步的規(guī)劃設(shè)計、建筑設(shè)計、裝修設(shè)計、環(huán)境設(shè)計、配套設(shè)計的方案；1.1.3公司的利潤要求；1.2編制流程項目發(fā)展部提供地塊的綜合情況；設(shè)計部提供地塊的總體規(guī)劃設(shè)計的各項經(jīng)濟指標(biāo)及住宅單體的各項基本建造標(biāo)準(zhǔn)；1.2.3成本管理部收到項目發(fā)展部、設(shè)計部提供的資料后三天內(nèi)完成項目工程估算成本初稿；1.2.4配合財務(wù)部完成整個項目的成

28、本估算工作，并根據(jù)公司利潤及預(yù)期售價調(diào)整成本估算；1.2.5公司領(lǐng)導(dǎo)審核并確定估算成本，指導(dǎo)項目的初步設(shè)計；第二條方案實施階段測算成本2.1編制依據(jù)立項階段的項目估算成本；設(shè)計部提供的初步（擴初）建筑、景觀設(shè)計圖；2.2編制流程設(shè)計部提供整套初步（擴初）設(shè)計圖、各項面積等指標(biāo)；2.2.2設(shè)計部、工程部、成本管理部通過性價比確定裝飾材料的材質(zhì)及檔次、限價，填報新項目材料設(shè)備一覽表擴初階段報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；成本管理部收到設(shè)計部提供的完整的成本測算資料后，七個工作日內(nèi)組織完成初步（擴初）設(shè)計階段的工程測算成本初稿；配合財務(wù)部完成整個項目的測算成本工作，并與立項階段的估算成本進行對比，找出成本的差異進行

29、適當(dāng)調(diào)整；第三條施工圖階段目標(biāo)成本3.1編制依據(jù)主體工程的施工合同及施工組織設(shè)計；3.1.2初步（擴初）設(shè)計確定的測算成本；3.1.3設(shè)計部提供的施工圖及圖紙會審紀(jì)要；3.1.4主體工程的施工合同及施工組織設(shè)計；3.2編制流程設(shè)計部出施工圖，成本管理部組織施工圖預(yù)算的編制，根據(jù)施工圖預(yù)算價確定主體建安的目標(biāo)成本；成本管理部根據(jù)設(shè)計部和工程部填寫的新項目材料設(shè)備一覽表施工圖階段進行裝飾性材料的目標(biāo)成本編制，并將成本信息反饋工程部、設(shè)計部；工程管理部根據(jù)項目規(guī)劃及政府部門的各項配套收費，與成本管理部共同討論確定項目公共管網(wǎng)配套成本；設(shè)計部、成本管理部共同討論，根據(jù)景觀設(shè)計圖、產(chǎn)品的定位確定項目園林景觀目標(biāo)成本單價；財務(wù)部完成除工程成本外項目的目標(biāo)成本的編制；成本管理部匯總目標(biāo)成本初稿，組織向公司成本管理委員會匯報；3.2.7匯總各部門的意見，完成對項目目標(biāo)成本的修改，送公司審批；3.2.8目標(biāo)成本的編制一般在收到正式的主體施工圖后十五天完成；第四條附件新項目材料設(shè)備一覽表施工圖階段第三章目標(biāo)成本的確定及審批第一條目標(biāo)成本的審批1.1審批流程成本管理部負責(zé)目標(biāo)成本確定審批表的審批過程；1.3成本管理委員會的相關(guān)部門成本管理部、設(shè)計部、工程管理部負責(zé)完成目標(biāo)成本的編制，并對結(jié)果進行會簽；成本管