底稿附件審計(jì)復(fù)核簽證表

1、客戶項(xiàng)目簽 名日 期索引號(hào)頁(yè) 次F9會(huì)計(jì)期間1全面復(fù)核是否N/A備注1. 是否已對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行了全面復(fù)核？2. 是否已完成所有計(jì)劃的審計(jì)工作并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)，所有的審計(jì)都已進(jìn)行交叉索引，并能夠相互印證？3. 審計(jì)工作底稿是否能夠很好地提供理解審計(jì)過(guò)程的線索，很好地了審計(jì)結(jié)論以及支持性審計(jì)？4. 是否已將工作底稿中所的已實(shí)施審計(jì)程序與審計(jì)程序表中所要求的審計(jì)程序進(jìn)行核對(duì)，以確定的審計(jì)工作符合要求？5. 是否已復(fù)核特殊交易或事項(xiàng)，包括重組、關(guān)聯(lián)方交易、非貨幣、或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等？6. 是否已復(fù)核建議調(diào)整事項(xiàng)？7. 是否已復(fù)核管理層書(shū)，股東（大）會(huì)、董事會(huì)相關(guān)會(huì)議紀(jì)要，與客戶的

2、溝通及重要會(huì)談，詢(xún)證函復(fù)函？實(shí)施上述復(fù)核后，是否可以確定下列事項(xiàng)：審計(jì)工作底稿提供了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì) ，可以作為審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)？已按照中國(guó) 會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作？對(duì) 錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)模槍?duì)存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)并實(shí)施了針對(duì)性的審計(jì)程序，且得出了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論？作出的審計(jì)判斷是恰當(dāng)合理的？建議調(diào)整事項(xiàng)恰當(dāng)，且相關(guān)調(diào)整分錄正確？未更正錯(cuò)報(bào)無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體均不具有影響？已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表在所有 方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編擬出具的審計(jì) 措辭恰當(dāng)，且已按照中國(guó) 會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)項(xiàng)目復(fù)核客戶項(xiàng)目簽 名日 期索引號(hào)頁(yè) 次F9會(huì)計(jì)期間2全面復(fù)核是否N/A

3、備注1. 是否已復(fù)核已完成的審計(jì)計(jì)劃，以及導(dǎo)致對(duì)審計(jì)計(jì)劃作出修改的事項(xiàng)？2. 是否已復(fù)核重要的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目？3. 是否已復(fù)核特殊交易或事項(xiàng)，包括重組、關(guān)聯(lián)方交易、非貨幣、或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等？4. 是否已復(fù)核重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更？5. 是否已復(fù)核事項(xiàng)概要？6. 是否已復(fù)核建議調(diào)整事項(xiàng)？7. 是否已復(fù)核管理層書(shū)，股東（大）會(huì)、董事會(huì)相關(guān)會(huì)議紀(jì)要，與客戶的溝通及重要會(huì)談，詢(xún)證函復(fù)函？8. 是否已復(fù)核審計(jì)總結(jié)？9. 是否已復(fù)核已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表和擬出具的審計(jì)？實(shí)施上述復(fù)核后，是否可以確定下列事項(xiàng)：審計(jì)工作底稿提供了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì) ，可以作為審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)？已按照中國(guó) 會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)

4、則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作？對(duì) 錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)模槍?duì)存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)并實(shí)施了針對(duì)性的審計(jì)程序，且得出了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論？作出的 判斷是恰當(dāng)合理的？建議調(diào)整事項(xiàng)恰當(dāng)，且相關(guān)調(diào)整分錄正確？未更正錯(cuò)報(bào)無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體均不具有 影響？已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表在所有 方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編擬出具的審計(jì) 措辭恰當(dāng)，且已按照中國(guó) 會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)部門(mén)復(fù)核客戶項(xiàng)目簽 名日 期索引號(hào)頁(yè) 次F9會(huì)計(jì)期間3全面復(fù)核是否N/A備注1. 是否與項(xiàng)目進(jìn)行了充分的溝通？2. 技術(shù)部復(fù)核之前進(jìn)行的復(fù)核是否均已得到滿意的執(zhí)行？3. 是否已復(fù)核已完成的審計(jì)計(jì)劃，以及導(dǎo)致對(duì)審計(jì)計(jì)劃作出修改

5、的事項(xiàng)？4. 是否已復(fù)核項(xiàng)目組針對(duì)獨(dú)立性作出的評(píng)價(jià)，并認(rèn)為該評(píng)價(jià)是恰當(dāng)?shù)模?. 是否已復(fù)核項(xiàng)目組在審計(jì)過(guò)程中識(shí)別的特別風(fēng)險(xiǎn)以及采取的應(yīng)對(duì)措施，包括項(xiàng)目組對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施，認(rèn)為項(xiàng)目組作出的判斷和應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)模?. 是否已復(fù)核項(xiàng)目組作出的判斷，包括關(guān)于重要性和特別風(fēng)險(xiǎn)的判斷，并認(rèn)為這些判斷是恰當(dāng)合理的？7. 是否確定未更正錯(cuò)報(bào)不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的公允反映？8. 是否確定重要調(diào)整事項(xiàng)的處理是恰當(dāng)?shù)模?. 是否確定、其他疑難問(wèn)題或爭(zhēng)議事項(xiàng)已進(jìn)行適當(dāng)處理，且得出的結(jié)論是恰當(dāng)?shù)模?0. 是否已復(fù)核項(xiàng)目組與管理層及治理層溝通的以及與其溝通的事項(xiàng)，并對(duì)溝通情況表示滿意？11. 是否認(rèn)為所復(fù)核的

6、審計(jì)工作底稿反映了項(xiàng)目組針對(duì)判斷執(zhí)行的工作，且能夠支持得出的結(jié)論？12. 是否已復(fù)核已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表和擬出具的審計(jì) ，認(rèn)為已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表在所有 方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，擬出具的審計(jì) 已按照中國(guó) 會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)技術(shù)部復(fù)核客戶項(xiàng)目簽 名日 期索引號(hào)頁(yè) 次F9會(huì)計(jì)期間4全面復(fù)核是否N/A備注1. 是否已復(fù)核已完成的審計(jì)計(jì)劃，以及導(dǎo)致對(duì)審計(jì)計(jì)劃作出修改的事項(xiàng)？2. 是否已復(fù)核事項(xiàng)概要？3. 是否已復(fù)核存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，以及項(xiàng)目組采取的應(yīng)對(duì)措施？4. 是否已復(fù)核項(xiàng)目組作出的判斷？5. 是否已復(fù)核建議調(diào)整事項(xiàng)？6. 是否已復(fù)核管理層書(shū)，股東（大）會(huì)、董事會(huì)相關(guān)會(huì)議紀(jì)要，與客戶的溝通及重要會(huì)談，詢(xún)證函復(fù)函？7. 是否已復(fù)核審計(jì)總結(jié)？8. 是否已復(fù)核已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表和擬出具的審計(jì)？實(shí)施上述復(fù)核后，是否可以確定：對(duì)部門(mén) 實(shí)施的復(fù)核結(jié)果滿意？對(duì) 錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)?，針?duì)存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)并實(shí)施了針對(duì)性的審計(jì)程序，且得出了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論？項(xiàng)目組作出的 判斷是恰