投資項目的技術分析課件

1、1第三章 投資項目的技術分析第一節(jié)、投資項目技術分析概述第二節(jié)、投資項目的設計方案分析第三節(jié)、投資項目的工藝技術方案分析第四節(jié)、投資項目的設備方案分析 第五節(jié)、投資項目的技術資料分析 2第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 1.技術的定義 技術幾乎是一個人人皆知的詞匯，但至今為止，尚未有一個公認、準確的定義。 本書對技術作以下定義：技術是是指人類在進行有目的的活動過程中，為實現(xiàn)該目的所需要的系統(tǒng)知識和工具的總和。 3第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 2.技術的特點 (1)多元性。 (2)繼承性。 (3)價值性。 (4)時間性。4第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 3.技

2、術的分類 (1)按技術的功能劃分,技術可分為三類:產品技術；生產技術；管理技術。 (2)按技術的表現(xiàn)形式劃分，技術有三種表現(xiàn)形式：技術硬件， 技術軟件；技術專家 (3)按技術產權特征劃分，技術可分為兩類：公有技術，私有技術，即為個人或小團體所擁有的技術。5第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 4.高新技術 (1)新技術 新技術是指在一定時空范圍內，初次出現(xiàn)的技術，或者是原來已經有過而現(xiàn)在經過改進革新，在性能上有所突破，有所進步的技術。新技術不僅包括各種新的工藝操作方法和新設備，新材料等，還包括與之有關的新系統(tǒng)、新管理技術等現(xiàn)代軟技術。 新技術是一個包含時間因素的概念。6第一節(jié) 投資項目技

3、術分析概述一、技術的概念 4.高新技術 （1）新技術 新技術一般可分為： 全新新技術， 換代新技術， 改進新技術。7第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 4.高新技術 (2)高技術 高技術一詞，High Technology,簡稱High Tech,于二十世紀六十年代起源于美國,二十世紀七十年代“高技術”一詞的使用逐漸增多，泛指一大批新型技術產品及其引發(fā)的變革。 通常認為，高技術是以最新科學成就為基礎，主導社會生產力發(fā)展方向的知識密集型技術，或者說是基于科學的發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)新而產生的技術。8第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 4.高新技術 （2）搞技術 關于高技術特征的概括和描述，比較

4、普遍認同的有以下幾方面：高度的創(chuàng)新性，其概念和基本原理建立在最新科學技術成就之上，在技術結構上屬尖端技術；都出現(xiàn)在二十世紀40年代以后,在技術發(fā)展時序上是新技術;對國家的經濟、軍事有著重大的影響；能形成產業(yè)規(guī)模，推動物質文明的發(fā)展，促進生產力變革。9第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 4.高新技 （2）高技術 目前，國際上一般公認的高技術領域包括：信息技術、生物技術、新材料技術、新能源技術、空間技術、海洋技術等。 我國政府把電子信息、生物、新材料、新能源、航空、航天、海洋等方面的高技術，列為我國重點開發(fā)的高技術領域。10第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 5.技術與知識產權 知

5、識產權(Intellectual Property Right)，是一個法律術語，是對知識財產擁有者合法權利的認定，它包括人身權和財產權。 所謂知識財產，本質上是指有商業(yè)價值的知識或信息，可分為藝術財產(artistic property)和工業(yè)財產(industrial property)兩大分支。11第一節(jié) 投資項目技術分析概述一、技術的概念 5.技術與知識產權 技術作為一種重要的生產要素，在開發(fā)、使用和交換的過程中，會涉及到技術的所有權問題，即知識產權問題。 有生產作用和商業(yè)價值的技術，多數(shù)屬于工業(yè)財產。 通常技術的擁有人以專利技術、專有技術、商標、版權和商業(yè)秘密五種形式來保護其產權。1

6、2第一節(jié) 投資項目技術分析概述二、技術選擇理論 1.中間技術理論 中間技術理論是關于在發(fā)展中國家采用中間技術，發(fā)展小規(guī)模生產技術系統(tǒng)的理論和政策主張，是由英籍德國經濟學家馬赫（EFSchumacher）于1973年提出的。 所謂中間技術是指介于先進技術與傳統(tǒng)技術之間的技術。13第一節(jié) 投資項目技術分析概述二、技術選擇理論 1.中間技術理論 中間技術理論認為：簡單的傳統(tǒng)技術是一種過時的技術，它的使用不利于經濟的長期發(fā)展和技術進步。過高的最新技術和需要巨額投資的技術難以在發(fā)展中國家引進和消化，并且提供的就業(yè)機會相對減少，也不易維修和推廣。 中間技術能夠適應比較簡單的環(huán)境，設備與生產方法簡單，容易掌

7、握，對原材料的依賴性小，對市場的適應性強，人員易于培訓，組織管理比較單純，對發(fā)展中國家來說，采用中間技術能創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，解決資金短缺的矛盾，便于技術的應用推廣。14第一節(jié) 投資項目技術分析概述二、技術選擇理論 2.適用技術 什么是適用技術？印度著名的經濟學家雷迪曾經闡述過適用技術的三重目標特征： 第一，環(huán)境目標； 第二，社會目標； 第三，經濟目標。15第一節(jié) 投資項目技術分析概述二、技術選擇理論 2.適用技術 一般地說，適用技術是指適合本國、本地區(qū)的生產要素現(xiàn)狀、市場規(guī)模、社會文化環(huán)境、吸收創(chuàng)新能力等因素，能夠對環(huán)境目標、社會目標、經濟目標取得最佳效果的技術組合。 16第一節(jié) 投資項目技

8、術分析概述二、技術選擇理論 2.適用技術 就實質來講，適用技術并非一種技術實體，也不是什么勞動密集型、資本密集型或知識密集型的技術類型，而是一種技術發(fā)展、選擇的決策思想，是一種選擇技術的“技術”。 17第一節(jié) 投資項目技術分析概述二、技術選擇理論 3.累進技術理論 累進技術是指以本國、本地區(qū)的技術體系為基礎，與本國、本地區(qū)的技術水平、生產發(fā)展水平和文化教育水平等相適應，能夠循序漸進地促進經濟發(fā)展和技術進步的技術。 18第一節(jié) 投資項目技術分析概述三、投資項目技術分析的概念 投資項目的技術分析是指對投資項目采用的設計方案、工藝方案、設備方案、相關技術資料等進行的全面的分析、論證、選擇工作，以考察

9、投資項目技術對投資項目的經濟效益和社會效益的影響及其影響程度，確定投資項目在技術上的可行性。 技術研究和經濟研究緊密結合，是投資項目技術分析的重要特點，投資項目的技術分析是一種廣義的技術分析。 19第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 1.產品層次分析 作為一個整體概念，產品可劃分三個層次： (1)核心產品層； (2)形式產品層； (3)附加產品層。 20第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 1.產品層次分析 配套服務 核心產品層 交貨 包裝 售后 方式 品質 主要質 外形 服務 形式產品層 量參數(shù) 品牌 、指標 結構 付款 方式 保修期 附加產品層 圖3-1 整體產品的三

10、個層次21第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 1.產品層次分析 不同的產品層次，代表不同的需求和欲望層次。在買方市場條件下，消費者對產品的附加利益日益重視。通過對項目產品層次的分析，可以合理地規(guī)劃產品層次，使其能最大限度地滿足目標市場需要。 22第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 2.產品的市場壽命周期分析 (1)產品市場壽命周期的概念 產品從投入市場到從市場上被新產品所替代而淘汰出市場，要經歷一個發(fā)生、發(fā)展和衰亡的過程，這個過程就叫產品的市場壽命周期。 23第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 2.產品的市場壽命周期分析 (1)產品市場壽命周期的概念 產品的

11、市場壽命周期與產品的使用壽命周期有嚴格的區(qū)別。 產品的使用壽命周期是指產品從投入使用到損壞報廢為止所經歷的時間，它表示產品使用價值的消耗和磨損。 產品的市場壽命周期則是從市場角度上研究產品的價值變化，表示市場對產品價值觀念的變化。 24第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 2.產品的市場壽命周期分析 (2)產品市場壽命周期曲線 以時間為橫坐標，以產品的市場銷售量為縱坐標，產品的市場銷售量曲線也就是產品的市場壽命周期曲線。 在經濟發(fā)達國家，產品的市場壽命周期通常劃分為投入、成長、成熟、衰退四個階段。 在發(fā)展中國家，產品的市場壽命周期通常劃分為投入、成長、成熟、飽和、衰退五個階段。25第

12、二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 2.產品的市場壽命周期分析 (2)產品市場壽命周期曲線 26第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 2.產品的市場壽命周期分析 (2)產品市場壽命周期曲線 27第二節(jié) 投資項目的設計方案分析一、產品方案分析 2.產品的市場壽命周期分析 (3)產品市場壽命周期各階段特點分析 在發(fā)展中國家,產品市場壽命周期分為投入期、成長期、成熟期、飽和期、衰退期等五個階段,每個階段都有其自身的特點。 28第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 1.項目規(guī)模的概念 (1)項目規(guī)模的定義及其劃分標準 項目規(guī)模指項目的經濟規(guī)模,它表明生產諸要素以及項目產品

13、在該項目中的集中程度。 依據(jù)一定的標準可把項目規(guī)模劃分為大型、中型、小型三種。不同行業(yè)的投資項目, 其項目規(guī)模的劃分標準也不相同。 29第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 1.項目規(guī)模的概念 (2)投資項目可行性研究過程中的項目規(guī)模分類 虧損規(guī)模，指銷售收入小于成本消耗的項目規(guī)模。 最小經濟規(guī)模，也叫起始經濟規(guī)模,是指銷售收入等于成本消耗的最小的項目規(guī)模。 最佳經濟規(guī)模，指能取得最大經濟效益的項目規(guī)模。 合理經濟規(guī)模，指產品銷售收入大于產品成本,并保證中等盈利水平的項目規(guī)模。 30第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 2.影響項目規(guī)模的主要因素 (l)建設和生產的物質技術

14、條件對項目規(guī)模的 影響 (2)目標市場需求對項目規(guī)模的影響。 31第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 3.合理經濟規(guī)模的確定 (1)盈虧平衡分析法 盈虧平衡分析法以項目規(guī)模與成本和利潤之間的密切聯(lián)系為基礎,假定銷售量與產量相同,通過分析項目產品的總成本和總收入,來確定項目的起始經濟規(guī)模和項目盈利區(qū)間,繼而確定項目的合理經濟規(guī)模。 32第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 3.合理經濟規(guī)模的確定 (1)盈虧平衡分析法 33第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 3.合理經濟規(guī)模的確定 (2)分步法 分步法就是把確定合理經濟規(guī)模的過程分為幾個步驟來完成。分步法也假定產

15、量與銷售量一致。 第一步,確定最小經濟規(guī)模。 a.項目產品在國內銷售,且無法用進口品替代。 b.項目產品可以用進口品替代 c.項目產品全部出口 34第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 3.合理經濟規(guī)模的確定 (2)分步法 分步法就是把確定合理經濟規(guī)模的過程分為幾個步驟來完成。分步法也假定產量與銷售量一致。 第二步,確定最大經濟規(guī)模。 在一定的投資環(huán)境下,某個影響項目規(guī)模的因素可能起著決定作用,成為制約項目規(guī)模的關鍵因素，對制約項目規(guī)模的關鍵因素進行分析，就可確定出項目的最大經濟規(guī)模。 35第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 3.合理經濟規(guī)模的確定 (2)分步法 分步法就

16、是把確定合理經濟規(guī)模的過程分為幾個步驟來完成。分步法也假定產量與銷售量一致。 第三步,制定比較方案。 確定出項目的最小經濟規(guī)模和最大經濟規(guī)模以后，制定供比較的項目規(guī)模方案。 36第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 3.合理經濟規(guī)模的確定 (2)分步法 分步法就是把確定合理經濟規(guī)模的過程分為幾個步驟來完成。分步法也假定產量與銷售量一致。 第四步,確定項目的合理經濟規(guī)模。 以規(guī)模經濟效益為標準,對各個供比較的項目規(guī)模方案的生產成本與經濟效益進行比較,以成本最低、經濟效益最好的方案為合理的項目規(guī)模方案。 37第二節(jié) 投資項目的設計方案分析二、項目規(guī)模分析 3.合理經濟規(guī)模的確定 (3)方

17、案比較法 對不同的項目規(guī)模方案，可用方案比較法進行選擇，方案比較法有年金法和現(xiàn)值法兩種。 38第二節(jié) 投資項目的設計方案分析三、項目的建設和生產條件分析 1.資源條件分析 2.原材料供應條件分析 3.能源供應條件分析 39第二節(jié) 投資項目的設計方案分析四、項目地址的選擇 1.項目地址選擇的概念 項目地址選擇，也叫廠址選擇，指在一定地理范圍內，選擇和確定擬建投資項目的建設區(qū)域和具體座落位置。 建設區(qū)域 具體座落位置40第二節(jié) 投資項目的設計方案分析四、項目地址的選擇 2.項目地址選擇的重要性 (1)項目地址選擇合理與否直接影響投資項目的財務效益 (2)項目地址選擇合理與否關系到國民經濟的協(xié)調與穩(wěn)

18、定發(fā)展 (3)項目地址選擇合理與否與保護自然生態(tài)環(huán)境關系緊密41第二節(jié) 投資項目的設計方案分析四、項目地址的選擇 3.項目地址選擇的原則 項目地址選擇包括項目地區(qū)選擇和項目地點選擇兩大內容。 (1)項目地區(qū)選擇的基本原則 (3)項目地點選擇的基本要求42第二節(jié) 投資項目的設計方案分析四、項目地址的選擇 4.項目地址選擇的技術經濟分析方法 (1)評分優(yōu)選法 (2)方案比較法 (3)重心法43第三節(jié) 投資項目的工藝技術方案分析一、投資項目工藝技術方案選擇的原則 1.先進適用 2.經濟合理 3.安全可靠44第三節(jié) 投資項目的工藝技術方案分析二、投資項目工藝技術方案分析的主要內容 1.市場需求變化適應

19、性分析 2.原材料適應性分析 3.工藝流程均衡協(xié)調性分析 4.工藝成本分析45第三節(jié) 投資項目的工藝技術方案分析三、投資項目工藝技術方案的經濟評價方法 1.工藝成本分析法的基本步驟 確定工藝成本。 畫出不同工藝技術方案的工藝成本與產量關系的坐標圖。 對不同的工藝技術方案進行經濟分析、評價和選擇。46第三節(jié) 投資項目的工藝技術方案分析三、投資項目工藝技術方案的經濟評價方法 2.固定費用相同的工藝技術方案的經濟評價 C 方案I C1=V1+F 方案I C2=V2+F F Q 圖36 固定成本相同的工藝技術方案經濟評價47第三節(jié) 投資項目的工藝技術方案分析三、投資項目工藝技術方案的經濟評價方法 3.

20、固定成本不同的工藝技術方案的經濟評價 C C1=V1Q1+F1 C2=V2Q2+F2 F2 F1 O Q0 Q 圖37 固定成本不同的工藝技術方案經濟評價48第三節(jié) 投資項目的工藝技術方案分析三、投資項目工藝技術方案的經濟評價方法 4.產量規(guī)模相同,而投資額不同的工藝技術方案的經濟評價。 當項目工藝技術方案的產量規(guī)模相同而涉及的投資額不相同時，則要通過計算追加投資回收期的辦法來進行方案選擇。49第三節(jié) 投資項目的工藝技術方案分析三、投資項目工藝技術方案的經濟評價方法 4.產量規(guī)模相同,而投資額不同的工藝技術方案的經濟評價。 假設項目工藝技術方案I的投資額為I1,年工藝成本為C1；項目工藝技術方

21、案II的投資額為I2,年工藝成本為C2,I1I2，C1C2。記追加投資回收期為: 追加投資回收期表明方案I比方案II增加的投資要經加T年才能夠通過方案I比方案II成本的節(jié)約收回。50第四節(jié) 投資項目的設備方案分析一、投資項目設備方案分析的主要內容 1.設備的工藝性和生產能力分析 2.設備的配套性分析 3.設備的可靠性和維修性分析 4.設備的安全性和節(jié)能性分析 5.設備的適應性和靈活性分析 6.設備的壽命周期分析 7.設備采購分析 8.設備明細表和設備投資費用估算51第四節(jié) 投資項目的設備方案分析二、投資項目設備方案的經濟評價方法 1.年金法 年金法就是將設備的購置費用，按復利計算原理換算為設備

22、使用壽命周期內每年的費用，再與設備的年度維持費相加，得出設備的年度總費用。通過比較不同設備方案的年度總費用，就可選擇出比較經濟合理的設備方案。年金法的計算公式為：設備的年度總費用設備購置費資本回收系數(shù)年度維持費 52第四節(jié) 投資項目的設備方案分析二、投資項目設備方案的經濟評價方法 2.現(xiàn)值法 現(xiàn)值法就是把設備的使用壽命周期中各年的維修費折現(xiàn)，再加上設備的購置費，得出設備使用壽命周期總費用(現(xiàn)值)。通過對設備使用壽命周期總費用(現(xiàn)值)的比較，選擇較為經濟合理的設備方案?，F(xiàn)值法的計算公式為： 設備使用壽命周期總費用(現(xiàn)值) 設備購置費年度維持費年金現(xiàn)值系數(shù)53第五節(jié) 投資項目的技術資料分析一、投資

23、項目技術資料的來源 投資項目引進技術資料的渠道有兩種情形： 1.隨同成套設備或單機引進 2.通過技術貿易，購買專利、專有技術和商標。 54第五節(jié) 投資項目的技術資料分析二、投資項目技術資料的價格和支付方式 1.投資項目技術資料的價格 技術資料的價格是技術作為商品交換時，買賣雙方共同認可的技術資料使用價值的貨幣表現(xiàn)；換句話說，技術資料的價格是買方(技術引進方)所愿意支付的技術使用費，是賣方(技術供方)能夠接受的技術轉讓補償費。 技術資料的價格由分攤的技術研究開發(fā)費用、技術轉讓直接費用以及技術供方期望獲得的利潤補償或分享等三部分組成。55第五節(jié) 投資項目的技術資料分析二、投資項目技術資料的價格和支付方式 1.投資項目技術資料的價格 (1)分攤的技術研究開發(fā)費用 技術研究開發(fā)費用是指在技術研究和開發(fā)過程中所耗費的物化勞動和活勞動,它是從利用該技術生產的產品所獲得的利潤中回收的。 56第五節(jié) 投資項目的技術資料分析二、投資項目技術資料的價格和支付方式 1.投資項目技術資料的價格 (2)技術轉讓的直接費用 技術轉讓的直接費用是指在技術轉讓過程中，技術供方為了達成技術轉讓交易和完成技術轉讓所實際支出的費用。 技術轉讓的直接費用通常都是技術供方事先墊付，然后再轉移到技術資料的價格中。一般來說，這部分價格在技術