會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)考試試題集-副本

1、會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)考試試題庫(kù)會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)考試試題一、昆明康博自控公司是位于昆明市五華區(qū)龍泉路218 號(hào)的以經(jīng)營(yíng)自動(dòng)控制儀器、儀19972018年1 月1用友財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化。公司的憑證類別采用收款、付款和轉(zhuǎn)帳三類。1- 現(xiàn)金支票2-轉(zhuǎn)賬支票3-信匯4-電匯5- 委托收款2018年 12月 31日科目編碼科目名稱期末余額備注借方貸方101 現(xiàn)金 8,783.43102 銀行存款 117,636.4410201 基本賬戶 116,298.2910202國(guó)稅預(yù)儲(chǔ)帳戶 1,295.2610203地稅預(yù)儲(chǔ)帳戶 42.89122 應(yīng)收帳款 70,065.0012201保地?zé)煵?27,220.00122

2、02蒙自氮肥 6,735.0012203富源煙草 28,110.0012204潤(rùn)凱淀粉 8,000.00125壞帳準(zhǔn)備 229.60126 預(yù)付帳款 37,407.6912601 錢江儀表 931.0012602鼎湖儀表4,000.0012603 蚌埠康磷 5.5012604重慶大正22,675.1012605 浙江超光 30.0012606上海嘉松 5,470.0912607揚(yáng)中亞太 60.00 12608浙江聯(lián)大 3,400.0012609昆明愛(ài)迪電腦 836.00129其他應(yīng)收款 45.0012901福建上潤(rùn)精密45.00135庫(kù)存商品34,796.7613501調(diào)節(jié)閥4,597.201

3、臺(tái)13502變送器940.171臺(tái)13503數(shù)字顯示儀 753.89 3臺(tái)13504電控柜3,800.002臺(tái) 13505遠(yuǎn)控器 906.002 臺(tái)13506電纜 15,897.44310米13507穩(wěn)壓電源7,902.068臺(tái)171固定資產(chǎn)31,735.00175累計(jì)折舊23,688.24204應(yīng)付帳款129,021.3720401瑞安聯(lián)大5,401.7120402考特里2,598.2920403川儀成套59,482.7420404北京時(shí)代之風(fēng)4,060.0020405成都韋克57,478.63206預(yù)收帳款7,895.9020601攀鋼7,895.90211 其他應(yīng)付款6,838.2021

4、101應(yīng)付職教費(fèi)6,838.20215 應(yīng)付工資4,750.00216 應(yīng)付福利費(fèi)41,367.15應(yīng)交稅金22101 應(yīng)交增值稅2,109.312210101 銷項(xiàng)稅額98,251.332210102 進(jìn)項(xiàng)稅額66,404.292210103已交稅金33,956.3522102 應(yīng)交城建稅其他應(yīng)交款 22901 應(yīng)繳教育費(fèi)附加231 預(yù)提費(fèi)用7,800.0023101 預(yù)提房租費(fèi)7,800.00251 長(zhǎng)期借款10,000.0025101劉峰10,000.00301 實(shí)收資本100,000.00322 利潤(rùn)分配 29,011.8332201 未分配利潤(rùn)29,011.83商品銷售收入商品銷售成

5、本經(jīng)營(yíng)費(fèi)用51701 差旅費(fèi)51702 折舊費(fèi)51703工資51704 福利費(fèi)商品銷售稅金及附加管理費(fèi)用55101辦公費(fèi)55102 業(yè)務(wù)招待費(fèi)55103稅金財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出合 計(jì) 331 590.46331 590.46 2018一、2018年 1月 5500管理費(fèi)用 /5 張。 二、 2018年1月6送器 109401.70增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為1598.30HZ53022101/ 應(yīng)交增值稅 /帳款 /4 張。三、 2018.1.6日支付基本賬戶開(kāi)戶銀行匯款手續(xù)費(fèi)15/1 張。四、 2018.1.827220.000000105030/附件 1 張。 五、2018.1

6、.10通過(guò)基本賬戶電匯支付北京時(shí)代之風(fēng)前欠貨款4060DH40221076付帳款 /2 張。 六、2018.1.12發(fā)放公司上月職工工資47504 張。七、 2018.1.13公司職工陳立偉報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)4000 元整XH001220183 張。 八、 2018.1.16宣威潤(rùn)凱淀粉公司購(gòu)電控柜2100001700/3 張。九、 2018.1.18顯示儀 33000510HK35001201附件 5 張。十、 2018.1.21轉(zhuǎn)賬由基本賬戶支付公司房租費(fèi)5000ZZ41015113/2 張。十一、 2018.1.23公司銷售人員楊青松報(bào)銷重慶差旅費(fèi)890/13 張。 十二、2018.1.25支付

7、公司元月份稅收滯納金處罰款3.52NO18965608./2 張。 十三、 2018.1.31計(jì)提元月份固定資產(chǎn)折舊費(fèi)226.36/1 張。 十四、2018.1.312 張。十五、 2018.1.31計(jì)算本月應(yīng)發(fā)放的職工工資4750/4 張。 十六、 2018.1.31時(shí)間 120 分鐘1521034042018年1月31255出 2018年 120項(xiàng)目 金 額12345678會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)試題2 班級(jí)150一、系統(tǒng)初始化1 、增加操作員以 Admin01黎明口令 102王民惠口令 203孫媛口令 304蔡濤口令 42、建立新帳套108/MY/ 2018.12.單位信息128 號(hào)6500330

8、871-5229586E-Maildfyb53010211563433核算類型RMB人民幣選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”45分類編碼方案存貨 1223客戶 223供應(yīng)商 223部門 122結(jié)算方式 1 2422226數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位為23、財(cái)務(wù)權(quán)限劃分101黎明帳套主管擁有該帳套的全部權(quán)限。202 王民惠出納員詢、支票登記、銀行對(duì)帳權(quán)限03 孫媛制單員統(tǒng)的全部權(quán)限404 蔡濤審核員具有憑證審核、對(duì)帳、記賬、結(jié)帳的操作權(quán)限。4、設(shè)置基礎(chǔ)檔案1部門檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人管理部門總經(jīng)辦 李斌財(cái)務(wù)部 黎明2 銷售部門銷售一部 何亞銷售二部 高寧 3 供應(yīng)部 陳貴4 生產(chǎn)部張偉職員檔案職員編

9、碼職員名稱所屬部門101 李斌 總經(jīng)辦102 黎明 財(cái)務(wù)部103 王民惠財(cái)務(wù)部104 孫媛 財(cái)務(wù)部105 蔡濤 財(cái)務(wù)部201 何亞 銷售一部202 高寧 銷售二部203 王啟 銷售二部301 陳貴 供應(yīng)部401 林梅 生產(chǎn)部402 張偉 生產(chǎn)部結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1 現(xiàn)金結(jié)算否2 支票結(jié)算否現(xiàn)金支票 是轉(zhuǎn)賬支票 是其它 否客戶分類客戶分類編碼 客戶分類名稱省外省內(nèi)5客戶檔案所屬分類碼客戶編號(hào) 客戶名稱簡(jiǎn)稱01- 省外 001北京昌平商貿(mào)公司北京昌平01- 省外 002沈陽(yáng)金杯汽車廠沈陽(yáng)金杯01- 省外 003青島海爾洗衣機(jī)廠青島海爾02- 省內(nèi) 004文山斗南錳業(yè)集團(tuán)公

10、司文山斗南02- 省內(nèi) 005玉溪紅塔集團(tuán)公司玉溪紅塔供應(yīng)商分類供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱工業(yè)商業(yè)科研機(jī)構(gòu)供應(yīng)商檔案供應(yīng)商分類碼供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱01- 工業(yè) 001沈陽(yáng)耐火材料廠沈耐02- 商業(yè) 002西安特馬商貿(mào)公司西特03- 科研機(jī)構(gòu)003昆明貴金屬研究所簡(jiǎn)稱昆貴所常用摘要常用摘要編碼 常用摘要名稱001 銀行提取現(xiàn)金002 支付利息003 銀行轉(zhuǎn)入活期利息發(fā)放本月工資銷售產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本支付汽油費(fèi)支付電話費(fèi)收到貨款現(xiàn)金存入銀行報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷辦公費(fèi)購(gòu)買辦公用品收回短期投資新購(gòu)固定資產(chǎn)支付工程款017 購(gòu)買材料 5 、總帳參數(shù)控制選項(xiàng)卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時(shí)控制支票控制科目余額控

11、制打印憑證頁(yè)腳姓名憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號(hào)有系統(tǒng)編號(hào)外幣核算采用固定匯率客戶往來(lái)款項(xiàng)和供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核算帳簿賬簿打印位數(shù)每頁(yè)打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬查詢控制到科目明細(xì)賬打印按年排頁(yè)會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)日歷為1 月 1 日 12 月 31 日其他數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位2 位部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序6 、總帳初始化設(shè)置1外幣及匯率USD額表經(jīng)財(cái)2018 年 11輔助核算方向期初余額幣別/計(jì)量現(xiàn)金 (1001)日記借8.02252科目名稱會(huì)計(jì)科目及期初余85,062.98銀行存款 (1002)銀行日記借工行存款 (100201)銀行日記借10020181銀行日

12、記借142,000.0010020182銀行日記借168,000.00100202銀行日記借美元應(yīng)收賬款 (1131)客戶往來(lái)借50,000.00其他應(yīng)收款 (1133)個(gè)人往來(lái)借3,000.00壞賬準(zhǔn)備 (1141)貸265.00預(yù)付賬款 (1151)供應(yīng)商往來(lái)借20,000.001201借120181借16,800.00120182借1211借121101借耐火管12110101數(shù)量核算借325,000.00借5,000.00只鉑銠 10 鉑熱電阻元件12110102數(shù)量核算借18,750.00借300.00個(gè)鉑銠 30 鉑銠 6 絲材12110103數(shù)量核算借32,400.00借180.

13、00克保護(hù)閥 (12110104)數(shù)量核算借17,500.00借500個(gè)其它原材121102借1221借1232借庫(kù)存商品 (1243)借124301數(shù)量核算借34,560.00借20支124302數(shù)量核算借3,100.00借50支智能數(shù)顯表(124303)數(shù)量核算借9,360.00借60臺(tái)1251借待攤費(fèi)用 (1301)借房租費(fèi) (130101)借26,000.00固定資產(chǎn) (1501)借563,000.00累計(jì)折舊 (1502)貸18,062.981603借160301項(xiàng)目核算借160302項(xiàng)目核算借160303項(xiàng)目核算借1911借191101借191102借無(wú)形資產(chǎn) (1801)借短期借

14、款 (2101)貸210101貸1,000,000.00應(yīng)付賬款 (2121)供應(yīng)商往來(lái)貸2131客戶往來(lái)貸35,000.00應(yīng)付工資 (2151)貸22,800.00應(yīng)付福利費(fèi) (2153)貸3,980.00應(yīng)交稅金 (2171)貸應(yīng)交增值稅 (217101)貸1,015.00217102貸71.05217103貸217104貸2176貸217601貸40.60其他應(yīng)付款 (2181)貸218101218102218103150.00預(yù)提費(fèi)用 (2191)貸短期借款利息(219101)貸實(shí)收資本 (3101)貸500,000.00本年利潤(rùn) (3131)貸44,989.79利潤(rùn)分配 (3141

15、)貸未分配利潤(rùn) (314115)貸-89,325.68生產(chǎn)成本 (4101)項(xiàng)目核算借直接材料 (410101)項(xiàng)目核算借15,000.00直接人工 (410102)項(xiàng)目核算借4,150.76制造費(fèi)用 (410103)項(xiàng)目核算借3,365.00制造費(fèi)用 (4105)項(xiàng)目核算借410501借410502借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5101)貸510101貸貸支510102貸貸支智能數(shù)顯表(510103)貸貸臺(tái)5102貸1251借待攤費(fèi)用 (1301)借房租費(fèi) (130101)借26,000.00固定資產(chǎn) (1501)借563,000.00累計(jì)折舊 (1502)貸18,062.981603借160301項(xiàng)目

16、核算借160302項(xiàng)目核算借160303項(xiàng)目核算借1911借191101借191102借無(wú)形資產(chǎn) (1801)借短期借款 (2101)貸210101貸1,000,000.00應(yīng)付賬款 (2121)供應(yīng)商往來(lái)貸2131客戶往來(lái)貸35,000.00應(yīng)付工資 (2151)貸22,800.00應(yīng)付福利費(fèi) (2153)貸3,980.00應(yīng)交稅金 (2171)貸應(yīng)交增值稅 (217101)貸1,015.00217102貸71.05217103貸217104貸2176貸217601貸40.60其他應(yīng)付款 (2181)貸218101218102218103150.00預(yù)提費(fèi)用 (2191)貸短期借款利息(21

17、9101)貸實(shí)收資本 (3101)貸500,000.00本年利潤(rùn) (3131)貸44,989.79利潤(rùn)分配 (3141)貸未分配利潤(rùn) (314115)貸-89,325.68生產(chǎn)成本 (4101)項(xiàng)目核算借直接材料 (410101)項(xiàng)目核算借15,000.00直接人工 (410102)項(xiàng)目核算借4,150.76制造費(fèi)用 (410103)項(xiàng)目核算借3,365.00制造費(fèi)用 (4105)項(xiàng)目核算借410501借410502借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5101)貸510101貸貸支510102貸貸支智能數(shù)顯表(510103)貸貸臺(tái)其他業(yè)務(wù)收入5102貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(5401)借540101數(shù)量核算貸貸支5401

18、02數(shù)量核算貸貸支540103數(shù)量核算貸貸臺(tái)5402借5405借5501借550101借550102借550103借管理費(fèi)用 (5502)借工資 (550201)部門核算借550202部門核算借辦公費(fèi) (550203)部門核算借550204部門核算借550205部門核算借550206借550207借550208職工教育經(jīng)費(fèi)(550209)借財(cái)務(wù)費(fèi)用 (5503)借金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)(550301)借利息收入 (550302)借利息支出 (550303)借5301貸5601借560101借5701借憑證類別 類型 限制類型 限制科目收款憑證 借方必有 1001 1002付款憑證貸方必有 100110

19、02轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o100110022項(xiàng)目目錄項(xiàng)目設(shè)置步驟 設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類產(chǎn)品生產(chǎn)核算科目直接材料 (410101)直接人工 (410102)制造費(fèi)用 (410103)項(xiàng)目分類1、 自行生產(chǎn)2、 委托加工項(xiàng)目目錄維護(hù)不結(jié)算不結(jié)算 7 、輔助帳期初余額明細(xì)1131應(yīng)收賬款50000 元 日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2018-06-25轉(zhuǎn) 18 北京昌平銷售鉑銠熱電偶借 30000.00 何亞 P111 2018-06-25 2018-10-10 轉(zhuǎn) 15 玉溪紅塔銷售智能數(shù)顯表借 20000.00 高寧 Z111 2018-10-101133 其他應(yīng)收款3000 元 日期 憑證

20、號(hào)數(shù)部門個(gè)人摘要方向期初余額2018-11-26付-18銷售二部高寧出差借款借2000.002018-11-27付-56銷售一部何亞 出差借款借1000.001151預(yù)付帳款20000 元 日期憑證號(hào)數(shù) 供應(yīng)商業(yè)務(wù)員摘要方向票號(hào)票據(jù)日期期初余額2018-10-15付-16昆貴研陳貴預(yù)付鉑絲款 借P1192018-10-1520000.002131 預(yù)收賬款 35000 元 日期 憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2018-07-21轉(zhuǎn) 45 沈陽(yáng)金杯鉑銠熱電偶貸 35000高寧C020 2018-07-214101生產(chǎn)成本科目名稱鉑銠熱電偶鉑銠熱電阻直接材料 (410101)13800.

21、00 1200.00 15000.00直接人工 (410102)3050.00 1100.76 4150.76制造費(fèi)用 (410103)2365.00 1000.00 3365.00合計(jì)22515.76元合計(jì)19215.00 3300.76 22515.76二、日常帳務(wù)處理2018 年 12112月 4254012 張。212月 71250張。312月 830302 張。412月 911 月份應(yīng)交01199745、01199746、011997473 張。512月9公司匯入西昌路支行原欠熱電偶款30000號(hào) BJ5411212 單據(jù)一張。612月 1010200顯表6480QD2135116。

22、單據(jù)三張。712月 11105000收。單據(jù)兩張。812月 12殷實(shí)初儀表公司購(gòu)鉑銠熱電偶61000SINGA55124。單據(jù) 6 張。912月 1310 鉑熱電阻元件 15單據(jù)1 張。1012月1660001 張。1112月1744850費(fèi)合計(jì) 2504 張。1212月213 季度活期存款利息227.35IT22542單據(jù)1 張。1312月28760 元、辦公用水電費(fèi)1200 元。單據(jù)2 張。1412月302500 和財(cái)務(wù)部 6000工資8500.007400.0018005600生產(chǎn)部門工資3150.001850.00資 13001512月3013銠熱電阻完工100 支。12 月 31 日

23、計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加。1712月 31 日現(xiàn)金發(fā)放上月工資228005 張。1812月 3115600 元。2 預(yù)提 125.31%3 結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售商品成本。4 按應(yīng)收款余額的 5調(diào)整壞賬準(zhǔn)備。1912月 311-11 月份的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6850001500002500業(yè)務(wù)招待費(fèi) 850020122018 年 12月 312018 年 12 月份的損益表。會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)試題3學(xué)號(hào)系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置1、系統(tǒng)管理賬套信息務(wù)軟件啟用日期為2018 年 1 月 1RMB211100856010-88594236KPT065KPT.COM,納稅人登記102000054059422

24、財(cái)務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置12理和記賬工作。2、基礎(chǔ)設(shè)置1建立部門檔案和職員檔案 1 部門檔案 部門編碼 部門名稱負(fù)責(zé)人1 行政部門 王兵101總經(jīng)理辦公室王兵102財(cái)務(wù)部 孫銘2 業(yè)務(wù)部 張洪201市場(chǎng)部 代兵 2 職員檔案職員編號(hào) 職員名稱 所屬部門101王兵 總經(jīng)理辦公室102孫銘 財(cái)務(wù)部103趙顯貴 財(cái)務(wù)部104李麗 財(cái)務(wù)部201張洪 市場(chǎng)部202代兵 市場(chǎng)部定義結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱支票現(xiàn)金支票102 轉(zhuǎn)支票2 委托收款3 匯兌總賬系統(tǒng)1、 2002 年 1 月初期初余額表現(xiàn)金 1001 日記借科目名稱類 方向計(jì)量期初余額5,680.22銀行存款1002 銀行、日記帳借237,01

25、2.65工行存款100201 銀行、日記帳借237,012.65應(yīng)收款 1131 客戶往來(lái)借壞準(zhǔn)備 1132借其他應(yīng)收款1191借3,800.00庫(kù)存商品1241借199,976.00A 產(chǎn)品 124101借87,976.00借 個(gè)3,142.00B 產(chǎn)品 124102借112,000.00借 套3,200.00固定資產(chǎn)1501借264,221.00累計(jì)折舊1502貸10,689.87短期借款2101貸200,000.00應(yīng)付款 2121 供應(yīng)商往來(lái)貸應(yīng)交稅金2171貸應(yīng)交增值稅217101貸進(jìn)項(xiàng)稅額21710101貸銷項(xiàng)稅額21710102貸未交增值稅217102貸股本 3101貸500,0

26、00.00本年利潤(rùn)3131貸利潤(rùn)分配 3141貸生產(chǎn)成本4101 項(xiàng)目核算 借直接材料410101項(xiàng)目核算借直接工資410102項(xiàng)目核算借制造費(fèi)用410103項(xiàng)目核算借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5101貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5401借營(yíng)業(yè)費(fèi)用5502借管理費(fèi)用5503 部門核算借工資 550301 部門核算借辦公費(fèi) 550302 部門核算借財(cái)務(wù)費(fèi)用5504借、憑證類型設(shè)置類型 限制類型 限制科目記憑證 無(wú)3、 2018 年 1 月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)13務(wù)部出納從銀行提取現(xiàn)金50001XJ200205215 日市場(chǎng)部代兵從萬(wàn)科公司購(gòu)入B 產(chǎn)品 300035C32415016,增值稅率 13%。325A 產(chǎn)品 15005

27、017%430B 產(chǎn)品 200048收。313174、期末業(yè)務(wù)處理完成憑證的填制、審核和出納簽字、記賬工作2會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)試卷A120 分鐘請(qǐng)按下一、 系統(tǒng)初始化 1001李主管1002王出納2003孫制單3004陳審核4212002018 年 10 月2昆明市青年路418 號(hào)6500210871-3595888gfyq530102806901953RMB451223223122124222262。賬初始化設(shè)置12A100201 中行存款100202工行存款10020201大觀支行10020202西昌路支行B110101 股票投資110102債券投資110110其他投資C 客戶往來(lái) D 供應(yīng)商

28、往來(lái) E113301 其他應(yīng)收個(gè)人款 個(gè)人往來(lái) 113302其他應(yīng)收單位款 客戶往來(lái) F材料采購(gòu) 項(xiàng)目核算 G應(yīng)付帳款 供應(yīng)商往來(lái) H其他應(yīng)付款 供應(yīng)商往來(lái) I預(yù)收帳款 客戶往來(lái) J在建工程 160301工程物資 項(xiàng)目核算 160302工程水電費(fèi) 項(xiàng)目核算 160303工程運(yùn)輸費(fèi) 項(xiàng)目核算 K 部門核算 L 應(yīng)交稅金 217101應(yīng)交增值稅21710101進(jìn)項(xiàng)稅額21710102銷項(xiàng)稅額M 部門核算 550201工資 部門核算 550202差旅費(fèi) 部門核算 550203折舊費(fèi) 部門核算 550204辦公費(fèi) 部門核算 550205水電費(fèi) 部門核算 550205電話費(fèi) 部門核算 550209其他

29、部門核算 N 財(cái)務(wù)費(fèi)用550301利息收入550302利息支出550303金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)4科目名稱方向 期初余額提示1001借 35 000100201借 405 00010020201借 305 00010020202借 101 0001131借 50005000113102借 10001000113101借 2000辦公室 / 陳帆 借差旅費(fèi) 1000銷售部 / 李蒼 借差旅費(fèi) 10001501借 177 0001502貸 15 9001141貸110101借 120 000庫(kù)存商品借 100 0002101貸 61003101貸 1 229 0001 235 100 元二、 日常處理11

30、0月1150單據(jù)一張。210月 320 000現(xiàn)金支票號(hào) XJ005108(3) 10月 11款 100 00017000 元。貨款尚未收回。410月 18IBM18 000510月 25500 000中行存款。610月 283 季度活期存款利息2 500 元。710月 3060 000 元。810月 3050 000王出納簽字、李主管記帳并完成期末的期間損益結(jié)轉(zhuǎn)并結(jié)帳。三、 根據(jù)上述資料完成“資產(chǎn)會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)試題根據(jù)下列資料150一、 系統(tǒng)初始化1 、 增加操作員以 Admin 身份登陸05黎明口令 106王民惠口令 207孫媛口令 308蔡濤口令 42 、建立新帳套708/MY/ 201

31、8.12.單位信息128 號(hào)6500330871-5229586E-Maildfyb53010211563439核算類型RMB人民幣選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”1011存貨 1223客戶 223供應(yīng)商 223部門 122結(jié)算方式 1 24 2 22 212存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位為 2 3 、 財(cái)務(wù)權(quán)限劃分101黎明帳套主管擁有該帳套的全部權(quán)限。02 王民惠出納員登記、銀行對(duì)帳權(quán)限3 03孫媛制單員統(tǒng)的全部權(quán)限404 蔡濤限。 4 、 設(shè)置基礎(chǔ)檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人9審核員具有憑證審核、對(duì)帳、記賬、結(jié)帳的操作權(quán)部門檔案管理部門總經(jīng)辦 李斌財(cái)務(wù)部 黎明2 銷售部門銷售一部 何亞202銷售二部高寧3

32、 供應(yīng)部陳貴4 生產(chǎn)部張偉職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門101 李斌 總經(jīng)辦102 黎明 財(cái)務(wù)部103 王民惠財(cái)務(wù)部104 孫媛 財(cái)務(wù)部105 蔡濤 財(cái)務(wù)部201 何亞 銷售一部202 高寧 銷售二部203 王啟 銷售二部301 陳貴 供應(yīng)部401 林梅 生產(chǎn)部402 張偉 生產(chǎn)部結(jié)算方式 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理標(biāo)志 1 現(xiàn)金結(jié)算 否2 支票結(jié)算 否201現(xiàn)金支票 是202轉(zhuǎn)賬支票 是6其它否客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱省外省內(nèi)客戶檔案所屬分類碼客戶編號(hào) 客戶名稱簡(jiǎn)稱01- 省外 001北京昌平商貿(mào)公司北京昌平01- 省外 002沈陽(yáng)金杯汽車廠沈陽(yáng)金杯01- 省外 003青

33、島海爾洗衣機(jī)廠青島海爾02- 省內(nèi) 004文山斗南錳業(yè)集團(tuán)公司文山斗南02- 省內(nèi) 005玉溪紅塔集團(tuán)公司玉溪紅塔供應(yīng)商分類供應(yīng)商分類編碼 供應(yīng)商分類名稱01 工業(yè)02 商業(yè)科研機(jī)構(gòu)供應(yīng)商檔案供應(yīng)商分類碼 供應(yīng)商編號(hào) 供應(yīng)商名稱 01- 工業(yè) 001 沈陽(yáng)耐火材料廠 沈耐 02- 商業(yè) 002 西安特馬商貿(mào)公司 西特 03- 科研機(jī)構(gòu) 003 昆明貴金屬研究所簡(jiǎn)稱昆貴所常用摘要常用摘要編碼 常用摘要名稱001 銀行提取現(xiàn)金支付利息銀行轉(zhuǎn)入活期利息發(fā)放本月工資銷售產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本支付汽油費(fèi)支付電話費(fèi)收到貨款現(xiàn)金存入銀行報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷辦公費(fèi)013 購(gòu)買辦公用品014收回短期投資新購(gòu)固定資產(chǎn)

34、支付工程款017 購(gòu)買材料 5 、 總帳參數(shù)控制選項(xiàng)卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時(shí)控制支票控制科目余額控制打印憑證頁(yè)腳姓名憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號(hào)有系統(tǒng)編號(hào)外幣核算采用固定匯率客戶往來(lái)款項(xiàng)和供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核算帳簿賬簿打印位數(shù)每頁(yè)打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬查詢控制到科目明細(xì)賬打印按年排頁(yè)會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)日歷為1 月 1 日 12 月 31 日其他數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位2 位部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序6 、 總帳初始化設(shè)置3外幣及匯率USD8.02254會(huì)計(jì)科目及期初余額表2018年11 月末的科目名稱輔助核算方向期初余額幣別/計(jì)量現(xiàn)金 (1001)日記借85,06

35、2.98銀行存款 (1002)銀行日記借工行存款 (100201)銀行日記借10020181銀行日記借142,000.0010020182銀行日記借168,000.00100202銀行日記借美元應(yīng)收賬款 (1131)客戶往來(lái)借50,000.00其他應(yīng)收款 (1133)個(gè)人往來(lái)借3,000.00壞賬準(zhǔn)備 (1141)貸265.00預(yù)付賬款 (1151)供應(yīng)商往來(lái)借20,000.00物資采購(gòu)1201借120181借16,800.00120182借1211借121101借耐火管12110101數(shù)量核算借325,000.00借5,000.00只鉑銠 10 鉑熱電阻元件12110102數(shù)量核算借18,7

36、50.00借300.00個(gè)鉑銠 30 鉑銠 6 絲材12110103數(shù)量核算借32,400.00借180.00克保護(hù)閥 (12110104)數(shù)量核算借17,500.00借500個(gè)121102借1221借1232借庫(kù)存商品 (1243)借124301數(shù)量核算借34,560.00借20支124302數(shù)量核算借3,100.00借50支智能數(shù)顯表(124303)數(shù)量核算借9,360.00借60臺(tái)1251借待攤費(fèi)用 (1301)借房租費(fèi) (130101)借26,000.00固定資產(chǎn) (1501)借563,000.00累計(jì)折舊 (1502)貸18,062.981603借160301項(xiàng)目核算借160302項(xiàng)

37、目核算借160303項(xiàng)目核算借1911借191101借191102借無(wú)形資產(chǎn) (1801)借短期借款 (2101)貸210101貸1,000,000.00應(yīng)付賬款 (2121)供應(yīng)商往來(lái)貸2131客戶往來(lái)貸35,000.00應(yīng)付工資 (2151)貸22,800.00應(yīng)付福利費(fèi) (2153)貸3,980.00應(yīng)交稅金 (2171)貸應(yīng)交增值稅 (217101)貸1,015.00217102貸71.05217103貸217104貸2176貸217601貸40.60其他應(yīng)付款 (2181)貸218101218102218103150.00預(yù)提費(fèi)用 (2191)貸短期借款利息(219101)貸實(shí)收資本

38、 (3101)貸500,000.00本年利潤(rùn) (3131)貸44,989.79利潤(rùn)分配 (3141)貸未分配利潤(rùn) (314115)貸-89,325.68生產(chǎn)成本 (4101)項(xiàng)目核算借直接材料 (410101)項(xiàng)目核算借15,000.00直接人工 (410102)項(xiàng)目核算借4,150.76制造費(fèi)用 (410103)項(xiàng)目核算借3,365.00制造費(fèi)用 (4105)項(xiàng)目核算借410501借410502借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5101)貸510101貸貸支510102貸貸支智能數(shù)顯表(510103)貸貸臺(tái)5102貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (5401)借540101數(shù)量核算貸貸支540102數(shù)量核算貸貸支540103

39、數(shù)量核算貸貸臺(tái)5402借5405借5501借550101借550102借550103借管理費(fèi)用 (5502)借工資 (550201)部門核算借550202部門核算借辦公費(fèi) (550203)部門核算借550204部門核算借業(yè)550205部門核算借550206借550207借550208職工教育經(jīng)費(fèi)(550209)借財(cái)務(wù)費(fèi)用 (5503)借金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)(550301)借利息收入 (550302)借利息支出 (550303)借5301貸5601借560101借5701借3憑證類別類型限制類型限制科目收款憑證借方必有 10011002付款憑證貸方必有 10011002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o 1001100

40、24項(xiàng)目目錄項(xiàng)目設(shè)置步驟設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類產(chǎn)品生產(chǎn)核算科目直接材料 (410101)直接人工 (410102)制造費(fèi)用 (410103)項(xiàng)目分類3、 自行生產(chǎn)4、 委托加工項(xiàng)目目錄維護(hù)名1不結(jié)算1不結(jié)算輔助帳期初余額明細(xì)1131應(yīng)收賬款50000 元 日期 憑證號(hào)客戶摘要方向金額 業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2018-06-25轉(zhuǎn) 18 北京昌平銷售鉑銠熱電偶借 30000.00 何亞 P111 2018-06-25 2018-10-10 轉(zhuǎn) 15 玉溪紅塔銷售智能數(shù)顯表借 20000.00 高寧 Z111 2018-10-101133 其他應(yīng)收款3000 元 日期 憑證號(hào)數(shù)部門個(gè)人摘要方向期初余額201

41、8-11-26付-18銷售二部高寧出差借款借2000.002018-11-27付-56銷售一部何亞 出差借款借1000.001151預(yù)付帳款20000 元 日期憑證號(hào)數(shù) 供應(yīng)商業(yè)務(wù)員摘要方向票號(hào)票據(jù)日期期初余額2018-10-15付-16昆貴研陳貴預(yù)付鉑絲款 借P1192018-10-1520000.002131預(yù)收賬款35000元 日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2018-07-21轉(zhuǎn) 45 沈陽(yáng)金杯鉑銠熱電偶貸 35000 高寧 C020 2018-07-214101生產(chǎn)成本科目名稱鉑銠熱電偶鉑銠熱電阻直接材料 (410101)13800.00 1200.00 15000.00

42、直接人工 (410102)3050.00 1100.76 4150.76制造費(fèi)用 (410103)2365.00 1000.00 3365.00合計(jì)22515.76元合計(jì)19215.00 3300.76 22515.76二、日常帳務(wù)處理2018 年12 月份發(fā)生112 月 42540張。212月 7何亞報(bào)銷文山差旅費(fèi)用12508 張。312月 830302 張。412月 911 月份應(yīng)交的增值稅、城建稅及教育01199745、 01199746、011997473 張。512月 9電偶款30000BJ5411212 單據(jù)一張。612月10電阻 10每支 200智能數(shù)顯表 6480QD21351

43、16。單據(jù)三張。712月 1110每支 5000812月 126每支 1000SINGA55124。單據(jù) 6張。912月 1310 鉑熱電阻元件 151 張。1012月 1660001 張。1112月 174支 48502504 張。1212月 213 季度活期存款利息227.35IT22542 單據(jù) 1 張。1312月 28760 元、辦公用水電費(fèi)1200 元。單據(jù) 2 張。1412月 30辦 2500 和財(cái)務(wù)部 60008500.007400.0018005600資 3150.001850.001300阻。1512月 30電偶完工 13100 支。12 月 31 日計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅、

44、城建稅及教育費(fèi)附加。1712月 31 日現(xiàn)金發(fā)放上月工資 228005 張。1812月 31 15600 元。2預(yù)提12利5.31% 3結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售商品成本。 4 按應(yīng)收款余額的 5調(diào)整壞賬準(zhǔn)備。1912月 311-11月份的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入685 0001500002500850020益進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。122018 年12月 312018 年 12月份的損益表。林梅工資 13001512月 30電偶完工 13100 支。12 月 31 日計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加。1712月 31 日現(xiàn)金發(fā)放上月工資 228005 張。1812月 31 15600 元。2 預(yù)提 12 月份正義路工行

45、流動(dòng)資金借款利息利 5.31% 3 結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售商品成本。4 按應(yīng)收款余額的 5調(diào)整壞賬準(zhǔn)備。1912月 311-11月份的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 685000150 0002500850020益進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。122018 年12月312018 年12 月份的損益表。會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)試題分鐘種: 人民幣 ; 要求代扣個(gè)人所得稅 ; 不進(jìn)行扣零處理 ; 人員編碼長(zhǎng)度 :3位; 啟用日期 :2018 年 1 月 1 日.一、基礎(chǔ)信息設(shè)置(1)人員類別設(shè)置管理人員、經(jīng)營(yíng)人員、生產(chǎn)人員。工資項(xiàng)目設(shè)置 項(xiàng)目名稱 類型 長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 增減項(xiàng)基本工資 8 2 增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資 8 2 增項(xiàng)交補(bǔ) 82 增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì) 10 2

46、 增項(xiàng)請(qǐng)假扣款 8 2 減項(xiàng)扣款合計(jì)10 2減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)10 2增項(xiàng)代扣稅 10 2減項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字 82 其它 (3)人員檔案設(shè)置工資類別1: 正式人員款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅、請(qǐng)假天數(shù)。工資項(xiàng)目定義公式請(qǐng)假扣款基本工資 /21.5* 請(qǐng)假天數(shù)交補(bǔ) Iff(人員類別 =10050)人員檔案 :人員編號(hào)人員姓名部門名稱人員類別賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅101李斌 總經(jīng)辦管理人員 20010090001是 是102黎明 財(cái)務(wù)部管理人員 20010090002是 是103王民惠 財(cái)務(wù)部 管理人員20010090003 是 是104孫媛 財(cái)務(wù)部管理人員 20010090004 是 是 105蔡濤 財(cái)務(wù)部

47、管理人員 20010090005 是 是201何亞 銷售一部經(jīng)營(yíng)人員20010090006是 是202高寧 銷售二部經(jīng)營(yíng)人員20010090007是 是301陳貴 供應(yīng)部經(jīng)營(yíng)人員 20010090008是 是402張偉 生產(chǎn)部生產(chǎn)人員 20010090009是 是昌路支行。工資類別 2: 臨時(shí)人員計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅、請(qǐng)假天數(shù)。人員檔案人員編號(hào)人員姓名部門名稱人員類別賬號(hào)203 王啟 銷售二部經(jīng)營(yíng)人員 20010080001401 林梅 生產(chǎn)部生產(chǎn)人員 20010080002 (4)銀行名稱的設(shè)置11。 二、 工資數(shù)據(jù) 1 、1 月份人員工資情況正式人員工資姓名 基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資李斌 2000

48、 500黎明 1500 300王民惠 1200 200孫媛 1100 200蔡濤 1200 300何亞 2000 200高寧 2000 200陳貴 1500 300張偉 1400 450姓名 基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資王啟 1000 200林梅 1000 300 2、 代扣個(gè)人所得稅計(jì)稅基數(shù)1400 元。3完成個(gè)人所得稅的代扣和銀行代發(fā)工資工作請(qǐng)查詢本月工資分錢清單、個(gè)人所得稅扣稅申報(bào)表、各部門的工資表。4完成 1扣稅工資項(xiàng)目在月末清零。三、 2 月份工資變動(dòng)情況考勤情況 : 張偉請(qǐng)假 21 天。403術(shù)200020010090011。150 元。1、代扣個(gè)人所得稅計(jì)稅基數(shù)調(diào)整為 1600 元。2完成個(gè)

49、人所得稅的代扣和銀行代發(fā)工資工作請(qǐng)查詢本月工資分錢清單、個(gè)人所得稅扣稅申報(bào)表、各部門的工資表。3完成 2扣稅工資項(xiàng)目在月末清零。會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)試題120 分鐘姓名成績(jī)1劉志2*3*45672018年1月8、選“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”9322 10 、 財(cái)務(wù)分工二、科目余額表類型 科目編碼科目名稱借方金額貸方金額資產(chǎn) 101現(xiàn)金 18,500.00資產(chǎn) 102銀行存款 275,000.00資產(chǎn) 109其他貨幣資金 50,000.00資產(chǎn) 111短期投資資產(chǎn) 121應(yīng)收票據(jù) 19,100.00資產(chǎn) 122應(yīng)收賬款 35,000.00資產(chǎn) 125壞賬準(zhǔn)備175.00資產(chǎn) 126預(yù)付賬款 100,000.00資產(chǎn) 127應(yīng)收出口退稅資產(chǎn) 128應(yīng)收補(bǔ)貼款資產(chǎn) 129其他應(yīng)收款 9,000.00資產(chǎn) 131商品采購(gòu)資產(chǎn) 135庫(kù)存商品 183,000.00資產(chǎn) 141受托代銷商品資產(chǎn) 143商品進(jìn)銷差價(jià)資產(chǎn) 144商品削價(jià)準(zhǔn)備資產(chǎn) 145加工商品資產(chǎn) 147出租商品資產(chǎn) 149分期