企業(yè)風險的識別和分析教材(45張)課件

1、8/9/20228/9/2022章企業(yè)風險的識別和分析章首案例： 化為的風險意識：我們可能活不了了第一節(jié) 風險識別的概念風險識別實際上是搜集有關風險因素、風險事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導致潛在損失的因素。風險如何識別？中石油開縣天然氣井噴2003年12月23日22時04分，位于重慶市開縣境內(nèi)的羅家16H天然氣井在起鉆作業(yè)過程中發(fā)生井噴失控，大量含有高濃度硫化氫的天然氣噴出并進一步擴散，造成243人死亡，2142人中毒住院治療，65000名當?shù)鼐用癖痪o急疏散，經(jīng)濟損失達6432.31萬元。吉林石化硝基苯精餾塔爆炸2005年11月13日，中國石油天然氣股份有限公司吉林石化分公司雙苯廠硝基苯精

2、餾塔發(fā)生爆炸，造成8人死亡，60人受傷，直接經(jīng)濟損失6908萬元，并引發(fā)松花江水污染事件。滄州大化TDI車間硝化裝置爆炸2007年5月11日13時28分，中國化工集團公司滄州大化TDI有限責任公司TDI車間硝化裝置發(fā)生爆炸事故，造成5人死亡，80人受傷，其中14人重傷，廠區(qū)內(nèi)供電系統(tǒng)嚴重損壞，附近村莊幾千名群眾疏散轉(zhuǎn)移。中國國航、東方航空2008年巨額虧損中國國航（601111）2008年報：基本每股收益-0.77元，每股收益（扣除）-0.23元，每股凈資產(chǎn)1.614元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤-2,675,361,000元，營業(yè)收入52,969,998,000元。東方航空（600115）20

3、08年報：基本每股收益-2.86元，每股收益（扣除）-1.7元，每股凈資產(chǎn)-2.38元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤-8,278,706,000元，營業(yè)收入41,842,361,000元。兩公司扣除非經(jīng)常性損益都扣除了什么？公告中說“燃油套期保值業(yè)務損失”。國航為62.81億元，占利潤總額的70.13%；東航為56.50億元，利潤總額的40.56%。 中信泰富“澳元門”致使榮老板黯然辭職2009年3月25日公司公布的2008年度全年業(yè)績，虧損127億港元，其中外匯損失159億港元。風險識別的過程？風險是基于未來不確定性而帶來的實際結(jié)果與預期結(jié)果的偏離識別過程：1、發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風險源2、減少風險因素

4、增加的條件3、預見危害或者危險4、重視風險暴露企業(yè)整合風險管理的目標減緩風險：最小化不確定性；最小化偏離程度最小化風險管理成本企業(yè)風險管理在整個企業(yè)管理中的定位戰(zhàn)略管理關注的是企業(yè)的使命、宗旨、目標；市場的需求以及提供何種產(chǎn)品或服務滿足市場需求運作管理關注的是效率與效果；如何生產(chǎn)滿足市場需求的產(chǎn)品、提供滿足市場需求的服務企業(yè)風險管理在整個企業(yè)管理中的定位風險管理關注的是運作管理的結(jié)果與戰(zhàn)略管理確定的目標是否會產(chǎn)生偏離；偏離可能給企業(yè)帶來的后果；如何防止這種偏離后果的發(fā)生，或者盡量減少偏離程度企業(yè)風險管理在整個企業(yè)管理中的定位 戰(zhàn)略管理（重戰(zhàn)略） 風險管理（重不確定性）運作管理 （重操作過程）戰(zhàn)

5、略管理、運作管理與風險管理的關系第二節(jié) 風險識別流程1、最高層的重視2、提出恰當?shù)膯栴}3、設立風險分類4、提供訓練和教育5、把風險與補償聯(lián)系起來第三節(jié) 風險識別的方法 風險識別是風險管理的基礎。風險識別是指風險管理人員在收集資料和調(diào)查研究的基礎上，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在風險以及客觀存在的各種風險進行系統(tǒng)歸類和全面識別。風險識別的主要內(nèi)容是：識別引起風險的主要因素、識別風險的性質(zhì)、識別風險可能引起的后果。(1)文件資料審核從項目整體和詳細的范圍層次兩個方面對項目計劃、項目假設條件和約束因素、以往項目文件資料審核中識別風險因素。(2)信息收集整理1)頭腦風暴法 2)德爾菲法 3)訪談法 4)

6、SWOT技術 (3)檢查表 檢查表是有關人員利用他們所掌握的豐富和識設計而成的。使用檢查表的優(yōu)點是它使風險識別能按照系統(tǒng)化、規(guī)范化的要求去識別風險，且簡單易行。但它的不足之處是專業(yè)人員不可能編制一個包羅萬象的檢查表，因而使檢查表具有一定的局限性。檢查表盡可能詳細列舉項目所有的風險類別。(4)流程圖法 流程圖是將項目全過程，按其內(nèi)在的邏輯關系制成流程圖。針對流程中的關鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進行調(diào)查和分析，找出風險存在的原因，從中發(fā)現(xiàn)潛在風險的威脅，分析風險發(fā)生后可能造成損失和對項目全過程造成的影響有多大。(5)因果分析圖 利用因果分析圖將風險問題與風險因素之間的關系表示出來。一般風險因素包括人、機器設

7、備、材料、方法(工藝)和環(huán)境等方面。(6)工作分解結(jié)構(gòu) 識別風險先要弄清楚項目的組成、各組成部分的性質(zhì)、它們之間的關系、項目同環(huán)境之間的關系，這些可利用工作分解結(jié)構(gòu)來完成。教材介紹方法：1、風險清單分析法2、現(xiàn)場調(diào)查法3、財務報表分析法4、流程分析法5、因果分析法6、層次分析法（AHP)流程圖分析法以生產(chǎn)運作流程或管理流程識別可能的風險。流程包括內(nèi)部流程、外部流程融入投入產(chǎn)出分析，有利于評估風險運用流程圖分析法，對營業(yè)中斷與連帶營業(yè)中斷風險來源的識別極為有用連帶營業(yè)中斷風險有：供應商風險、客戶風險流程圖分析法鋼鐵企業(yè)制造內(nèi)部流程圖客戶風險內(nèi)部流程出口30國內(nèi)銷售70 鋼鐵企業(yè)外部流程圖巴西、澳

8、大利亞、印度鐵礦 65國產(chǎn)鐵礦 35供應商風險 裝車發(fā)貨鐵礦石、焦煤煉鐵軋制煉鋼補充知識：項目風險評估 (1)定性風險評估歷史資料法。在項目情況基本相同的條件，可以通過觀察各個潛在的風險在長時期內(nèi)已經(jīng)發(fā)生的次數(shù)，就能估計每一可能事件的概率，這種估計就是每一事件過去已經(jīng)發(fā)生的頻率。補充知識：項目風險評估 理論概率分布法。當項目的管理者沒有足夠的歷史信息和資料來確定項目風險事件的概率，可根據(jù)理論上的某些概率分布來補充或修正，從而建立風險的概率分布圖。常用的風險概率分布是正態(tài)分布，正態(tài)分布可以描述許多風險的概率分布，如交通事故、財產(chǎn)損失、加工制造的偏差等。除此之外，在風險評估中常用的理論概率分布如離

9、散分布、等概率分布、階梯形分布、三角形分布和對數(shù)正態(tài)分布等。 主觀概率。由于項目的一次性和獨特性，不同項目的風險往往存在差別。因此，項目管理者在很多情況下要根據(jù)自己的經(jīng)驗，去測度項目風險事件發(fā)生的概率或概率分布，這樣得到的項目風險概率被稱為主觀概率。主觀概率的大小常常根據(jù)人們長期積累的經(jīng)驗、對項目活動及其有關風險事件的了解估計。風險事件后果的估計。風險事故造成的損失大小要從三個方面來衡量：風險損失的性質(zhì)、風險損失范圍的大小和風險損失的時間分布。(2)定量風險評估1)訪談2)盈虧平衡分析3)敏感性分析 4)決策樹分析 5)非肯定型決策分析 風險管理活動流程圖補充知識： 項目開發(fā)的風險識別在項目開

10、發(fā)過程中，一般可以從下面幾個方面進行識別：項目組在項目經(jīng)理指導下展開風險研討，必要時吸納項目相關人員（包括市場人員）參加，對項目開發(fā)計劃的工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）中所有工作要素中可能存在的風險進行識別。補充知識： 項目開發(fā)的風險識別對風險的識別可以參照機構(gòu)提供的風險數(shù)據(jù)庫，對庫中羅列的風險項，逐一研討其在本項目中顯含或隱含的可能性。對項目風險的識別，還可以參考其他項目或當前項目的早期階段中識別出來的或發(fā)生過的風險。項目經(jīng)理負責將識別出來的風險項記錄在項目計劃的風險估計的風險清單中。風險大小損失概率（可能性）風險增大高度風險區(qū)中度風險區(qū)低度風險區(qū)風險大小之人的風險態(tài)度W（財富）U（效用值）風險喜好

11、風險中庸風險厭惡需求不明確，或需求分析缺陷，致使最終產(chǎn)品不符合（客戶或市場）需要，導致項目目標偏離或在中途作重大變動，延誤產(chǎn)品發(fā)布時間；對項目工作量估計不足，造成工作不能按計劃執(zhí)行，甚至放棄計劃性；常見風險類型客戶要求急，開發(fā)時間短，加班加點，放松了對過程的控制，導致缺陷不能及時發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品性能未達到要求，給后面的產(chǎn)品實施和維護工作帶來了較大的壓力；測試手段和時間不足，不能充分覆蓋所有需求項，導致交付的產(chǎn)品有較多缺陷不能發(fā)現(xiàn)。常見風險類型分析風險項目經(jīng)理負責組織項目組成員對識別的風險項進行分析，評價風險發(fā)生的概率和影響度。必要時，可以邀請相關同行參與風險分析活動。分析風險項目經(jīng)理組織項目組成員，

12、結(jié)合項目管理經(jīng)驗和當前項目實際情況，確定各個風險項的影響估算情況。風險影響是反映風險嚴重性的一個重要指標，可以按這樣的公式計算：風險影響 = 風險發(fā)生概率影響度。風險發(fā)生概率（P）：是指風險發(fā)生的可能性。其量化評價方法可按下表描述打分：定性表示定量表示（P）說明很大5風險發(fā)生的可能性80%較大4風險發(fā)生的可能性60%至80%一般3風險發(fā)生的可能性40%至60%不大2風險發(fā)生的可能性20%至40%很小1風險發(fā)生的可能性30%，或成本超支30%嚴重4進度延誤20%30%，或成本超支20%30%一般3進度延誤20%，或成本超支20%不太嚴重2進度延誤10%，或成本超支10%不嚴重1進度延誤5%，或成

13、本超支5%根據(jù)以上兩個指標的打分情況，我們就可以按下表計算出風險影響量化的值，從而可以對風險進行優(yōu)先級排序，其中表內(nèi)的陰影部分表示風險影響比較大，應優(yōu)先關注或處理。風險影響風險可能性很大5較大4一般3不大2很小1風險后果很嚴重 5252015105嚴重 420161284一般 31512963不太嚴重 2 108642不嚴重 154321制定風險應對策略接納風險（Acceptance），可以承擔風險后果，并為項目計劃留出必要的風險儲備?；乇茱L險（Avoidance），不參加某些項目的投標，放棄某些項目，放棄項目的某些功能，放棄（項目的）某些目標，等等。防范風險（Protection），采取適當

14、措施，減小風險發(fā)生可能性和/或風險后果。緩減風險（Reduction），在接納風險或防范風險的應對策略下，及時采取適當措施，減緩風險發(fā)生、防止風險進一步惡化、化解風險、減小風險后果，等等。風險研究（Reserch），收集更多的信息，進一步研究后再定。風險儲備（Reserves），為項目進度、成本等留有充分的余地。風險轉(zhuǎn)移（Transfer），例如，外包、外購等。風險管理過程風險規(guī)劃風險識別風險估計風險評價風險應對風險監(jiān)控本章推薦閱讀：P62本章案例討論：P58-62小組討論：地產(chǎn)神話的終結(jié)順馳中國1、不是井里沒有水，而是你挖的不夠深。不是成功來得慢，而是你努力的不夠多。2、孤單一人的時間使自己

15、變得優(yōu)秀，給來的人一個驚喜，也給自己一個好的交代。3、命運給你一個比別人低的起點是想告訴你，讓你用你的一生去奮斗出一個絕地反擊的故事，所以有什么理由不努力!4、心中沒有過分的貪求，自然苦就少?？诶锊徽f多余的話，自然禍就少。腹內(nèi)的食物能減少，自然病就少。思緒中沒有過分欲，自然憂就少。大悲是無淚的，同樣大悟無言。緣來盡量要惜，緣盡就放。人生本來就空，對人家笑笑，對自己笑笑，笑著看天下，看日出日落，花謝花開，豈不自在，哪里來的塵埃!5、心情就像衣服，臟了就拿去洗洗，曬曬，陽光自然就會蔓延開來。陽光那么好，何必自尋煩惱，過好每一個當下，一萬個美麗的未來抵不過一個溫暖的現(xiàn)在。6、無論你正遭遇著什么，你都

16、要從落魄中站起來重振旗鼓，要繼續(xù)保持熱忱，要繼續(xù)保持微笑，就像從未受傷過一樣。7、生命的美麗，永遠展現(xiàn)在她的進取之中;就像大樹的美麗，是展現(xiàn)在它負勢向上高聳入云的蓬勃生機中;像雄鷹的美麗，是展現(xiàn)在它搏風擊雨如蒼天之魂的翱翔中;像江河的美麗，是展現(xiàn)在它波濤洶涌一瀉千里的奔流中。8、有些事，不可避免地發(fā)生，陰晴圓缺皆有規(guī)律，我們只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改變它的軌跡。9、與其埋怨世界，不如改變自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都強。人生無完美，曲折亦風景。別把失去看得過重，放棄是另一種擁有;不要經(jīng)常艷羨他人，人做到了，心悟到了，相信屬于你的風景就在下一個

17、拐彎處。10、有些事想開了，你就會明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎樣，最后收拾殘局的還是要靠你自己。11、人生的某些障礙，你是逃不掉的。與其費盡周折繞過去，不如勇敢地攀登，或許這會鑄就你人生的高點。12、有些壓力總是得自己扛過去，說出來就成了充滿負能量的抱怨。尋求安慰也無濟于事，還徒增了別人的煩惱。13、認識到我們的所見所聞都是假象，認識到此生都是虛幻，我們才能真正認識到佛法的真相。錢多了會壓死你，你承受得了嗎?帶，帶不走，放，放不下。時時刻刻發(fā)悲心，饒益眾生為他人。14、夢想總是跑在我的前面。努力追尋它們，為了那一瞬間的同步，這就是動人的生命奇跡。1

18、5、懶惰不會讓你一下子跌倒，但會在不知不覺中減少你的收獲;勤奮也不會讓你一夜成功，但會在不知不覺中積累你的成果。人生需要挑戰(zhàn)，更需要堅持和勤奮!16、人生在世：可以缺錢，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盜名;可以低落，但不能墮落;可以放松，但不能放縱;可以虛榮，但不能虛偽;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪蕩;可以生氣，但不能生事。17、人生沒有筆直路，當你感到迷茫、失落時，找?guī)撞窟@種充滿正能量的電影，坐下來靜靜欣賞，去發(fā)現(xiàn)生命中真正重要的東西。18、在人生的舞臺上，當有人愿意在臺下陪你度過無數(shù)個沒有未來的夜時，你就更想展現(xiàn)精彩絕倫的自己。但愿每個

19、被努力支撐的靈魂能吸引更多的人同行。1、想要體面生活，又覺得打拼辛苦；想要健康身體，又無法堅持運動。人最失敗的，莫過于對自己不負責任，連答應自己的事都辦不到，又何必抱怨這個世界都和你作對？人生的道理很簡單，你想要什么，就去付出足夠的努力。2、時間是最公平的，活一天就擁有24小時，差別只是珍惜。你若不相信努力和時光，時光一定第一個辜負你。有夢想就立刻行動，因為現(xiàn)在過的每一天，都是余生中最年輕的一天。3、無論正在經(jīng)歷什么，都請不要輕言放棄，因為從來沒有一種堅持會被辜負。誰的人生不是荊棘前行，生活從來不會一蹴而就，也不會永遠安穩(wěn)，只要努力，就能做獨一無二平凡可貴的自己。4、努力本就是年輕人應有的狀態(tài)

20、，是件充實且美好的事，可一旦有了表演的成分，就會顯得廉價，努力，不該是為了朋友圈多獲得幾個贊，不該是每次長篇贅述后的自我感動，它是一件平凡而自然而然的事，最佳的努力不過是：但行好事，莫問前程。愿努力，成就更好的你！5、付出努力卻沒能實現(xiàn)的夢想，愛了很久卻沒能在一起的人，活得用力卻平淡寂寞的青春，遺憾是每一次小的挫折，它磨去最初柔軟的心智、讓我們懂得累積時間的力量；那些孤獨沉寂的時光，讓我們學會守候內(nèi)心的平和與堅定。那些脆弱的不完美，都會在努力和堅持下，改變模樣。6、人生中總會有一段艱難的路，需要自己獨自走完，沒人幫助，沒人陪伴，不必畏懼，昂頭走過去就是了，經(jīng)歷所有的挫折與磨難，你會發(fā)現(xiàn)，自己遠

21、比想象中要強大得多。多走彎路，才會找到捷徑，經(jīng)歷也是人生，修煉一顆強大的內(nèi)心，做更好的自己！7、“一定要成功”這種內(nèi)在的推動力是我們生命中最神奇最有趣的東西。一個人要做成大事，絕不能缺少這種力量，因為這種力量能夠驅(qū)動人不停地提高自己的能力。一個人只有先在心里肯定自己，相信自己，才能成就自己！8、人生的旅途中，最清晰的腳印，往往印在最泥濘的路上，所以，別畏懼暫時的困頓，即使無人鼓掌，也要全情投入，優(yōu)雅堅持。真正改變命運的，并不是等來的機遇，而是我們的態(tài)度。9、這世上沒有所謂的天才，也沒有不勞而獲的回報，你所看到的每個光鮮人物，其背后都付出了令人震驚的努力。請相信，你的潛力還遠遠沒有爆發(fā)出來，不要給自己的人生設限，你自以為的極限，只是別人的起點。寫給渴望突破瓶頸、實現(xiàn)快速跨越的你。10、生活中，有人給予幫助，那是幸運，沒人給予幫助，那是命運