廣東小規(guī)模增值稅申報操作手冊

1、.廣州省國家稅務(wù)局信息門戶運用系統(tǒng)開發(fā)工程 SUBJECT * MERGEFORMAT SUBJECT * MERGEFORMAT Version: 網(wǎng)上辦稅操作手冊 Date: ：.；Confidential廣州市方欣科技, 2006Page 廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅 SUBJECT * MERGEFORMAT 小規(guī)模增值稅申報操作手冊 目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc144527917 1.網(wǎng)上申報 PAGEREF _Toc144527917 h 3 HYPERLINK l _Toc144527918 1.1小規(guī)模納稅人增值稅申報 PAGEREF _T

2、oc144527918 h 3 HYPERLINK l _Toc144527919 2.網(wǎng)上繳稅 PAGEREF _Toc144527919 h 5 HYPERLINK l _Toc144527920 3.打印報表 PAGEREF _Toc144527920 h 6 HYPERLINK l _Toc144527921 4.結(jié)果查詢 PAGEREF _Toc144527921 h 7 HYPERLINK l _Toc144527922 4.1申報表查詢 PAGEREF _Toc144527922 h 7 HYPERLINK l _Toc144527923 4.2繳款情況查詢 PAGEREF _T

3、oc144527923 h 8小規(guī)模增值稅申報操作手冊網(wǎng)上申報多稅種的在線申報。該模塊提供增值稅小規(guī)模增值稅、原油天然氣增值稅、個人所得稅利息所得、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅A表、B表、企業(yè)所得稅定額征收、定率征收、消費稅的網(wǎng)上申報功能。小規(guī)模納稅人增值稅申報1點擊“申報征收菜單鏈接，可以進入申報界面。系統(tǒng)自動帶出可以進展申報的稅種。選擇小規(guī)模納稅人增值稅申報“進入申報。2系統(tǒng)彈出對話框。填寫起止所屬時期后，點擊“進入申報按鈕?！舅鶎贂r期填寫闡明】：“所屬時期起應(yīng)填為：某月、某季、某半年的開場一天；“所屬時期止應(yīng)填為：某月、某季、某半年的終了一天。點擊“進入申報按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“

4、所屬時期進展審核。假設(shè)填寫不合規(guī)定，那么不能經(jīng)過系統(tǒng)審核。3在納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。填寫規(guī)那么與紙質(zhì)報表完全一樣填寫完成后，點擊“計算按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款?！咎畋黻U明】：稅款所屬時期：步驟2中由納稅人所填，此處不可修正。填表日期：系統(tǒng)自動顯示，可修正。電腦編碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修正。納稅人識別碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修正。納稅人稱號整行：系統(tǒng)自動顯示，不可修正。法定代表稱號：系統(tǒng)自動顯示，不可修正。營業(yè)地址：系統(tǒng)自動顯示，不可修正。開戶銀行及帳號整行：系統(tǒng)自動顯示，不可修正。應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)稱號：自動顯示。銷售額：可填寫。征收率：系統(tǒng)自動顯示，不可填寫。免稅貨物：可錄入，免稅貨物將做

5、為參考用來計算減免稅額鑒定為無減免的，錄入免稅貨物后將被忽略，打印申報表時不能打印出來。本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。已繳本期稅款：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。應(yīng)補(退)稅款：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。截止上期累計欠稅額：不可填寫。本期已清理欠稅額：不可填寫。減免稅額：系統(tǒng)根據(jù)銷售額，免稅貨物和減免文書自動計算出一個減免額度，該減免額度如與實踐不符可手工修正，修正后需再次點擊計算按鈕計算稅款?！咀ⅰ浚?、點擊“計算按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款。假設(shè)由于系統(tǒng)計稅和實踐產(chǎn)生的誤差，納稅人可以在規(guī)定允許的修正范圍內(nèi)1.00元手工修正誤差；修正誤差范圍后需求再次點擊“計算按鈕計算應(yīng)步退稅額。2、當(dāng)月曾

6、經(jīng)正常申報，再次申報即為補申報，并有補申報提示。3、所屬時期內(nèi)處于停業(yè)形狀不允許申報；4、逾期不允許網(wǎng)上申報；5、上期未申報，那么本期不能進展網(wǎng)上申報。6、系統(tǒng)自動檢查納稅人上年度累計銷售額，到達普通納稅人規(guī)范的那么不允許網(wǎng)上申報，需到前臺辦理申報。4核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。5系統(tǒng)提示“您確定“提交操作嗎？，假設(shè)確認(rèn)申報表無誤，那么點擊“確定系統(tǒng)就己接受此次申報。系統(tǒng)提示申報勝利，用戶即完成了本次申報的全部操作。系統(tǒng)提示申報勝利，用戶可以繼續(xù)打印報表，或者進展繳稅。詳細(xì)操作在以下章節(jié)詳細(xì)引見。網(wǎng)上繳稅1進入繳稅功能?？梢詮摹吧陥笳魇盏氖醉撨M入，或者在申報完成后進入。2“網(wǎng)

7、上繳稅頁面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處置稅款一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)?！咀ⅰ浚罕砀耜U明：清繳稅款：納稅人本次要清繳的欠稅。納稅人可以修正清繳稅款額應(yīng)收滯納金：根據(jù)納稅人待處置稅款由于滯納而產(chǎn)生的滯納金。詳細(xì)數(shù)額由系統(tǒng)計算得出，納稅人無需填寫3點擊“清繳稅款按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：4點擊“確定按鈕，系統(tǒng)將自動從您的銀行進展扣款。清繳稅款=待處置稅款+應(yīng)收滯納金5假設(shè)系統(tǒng)提示扣款勝利，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上繳稅的全部操作。實踐扣稅金額在系統(tǒng)提示中可以看到【本卷須知】：1、假設(shè)因帳戶余額缺乏而導(dǎo)致扣款不勝利，請及時補足銀行帳戶，再次進展稅款交納。假設(shè)因其它緣由而導(dǎo)致扣款不勝利，請記錄出錯緣由，并通知稅局相關(guān)部門。 2、網(wǎng)上繳稅直接調(diào)用ctais的相關(guān)接口進展，事務(wù)由ctais控制。打印報表1進入打印功能?？梢栽谏陥笸瓿珊筮M入，或者查詢申報表后打印。2初次在網(wǎng)上打印申報表，系統(tǒng)會自動彈出一個平安警告，此平安警告要求必需安裝打印控件，選擇“安裝，系統(tǒng)會自動進展安裝。3控件安裝完成后，選擇閱讀器上方的“文件“打印功能，就可以打印申報表了。結(jié)果查詢申報表查詢 1進入申報征收，在頁面的左下方找到“申報表查詢2點擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止日期后，點擊“查詢。3系統(tǒng)彈出申報表查詢結(jié)果。如圖：4)點擊“應(yīng)征憑證序號上的鏈接查看詳細(xì)的申報表結(jié)果