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文檔簡介
1、 筆試一 填空和單選1一行三會是(人行)(保監(jiān))(證監(jiān))銀監(jiān)2財務報表包括資產(chǎn)負債表,利潤表,還有(現(xiàn)金流量表)4會計報表要遵循(數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、計算正確、報送及時、手續(xù)完備)原則 5世界三大經(jīng)濟組織是(世界銀行)國際貨幣基金組織 世界貿(mào)易組織6會計應該遵循(4)項基本原則和(38+1)項準則具體會計準則分為一般業(yè)務準則、特殊行業(yè)的特定業(yè)務準則和報告準則三類。一般業(yè)務準則主要規(guī)范各類企業(yè)普遍適用的一般經(jīng)濟業(yè)務的確認和計量, 。特殊行業(yè)的特定業(yè)務準則主要規(guī)范特殊行業(yè)中特定業(yè)務的確認和計量, 報告準則主要規(guī)范普遍適用于各類企業(yè)通用的報告類的準則1 衡量一國富裕程度的指標是(D)A GDP B人
2、均GDP C GNP D恩格爾系數(shù)消費者物價指數(shù)(Consumer Price Index),英文縮寫為CPI,是反映與居民生活有關的產(chǎn)品及勞務價格統(tǒng)計出來的物價變動指標,通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標。2 一國政府在目前金融危機的情況下,實行擴張性的財政政策和貨幣政策有什么影響(c)A物價下跌B通貨緊縮C物價水平上升和通貨膨脹3 以下哪項是積極的貨幣政策()將利息從2.25下降到2.204 以下哪項不是銀監(jiān)會的職責()監(jiān)督銀行同業(yè)拆借市場和債券市場5 新巴塞爾協(xié)議的三大支柱是()最低資本需求,監(jiān)管部門的監(jiān)管,市場約束6 以下哪項將造成所有者權益發(fā)生變化的()宣告發(fā)放現(xiàn)金股利7 根據(jù)新會計
3、準則,以下哪項資產(chǎn)減值損失可以轉(zhuǎn)回?()1 短期貸款是期限(短于一年 含一年)的貸款。2根據(jù)金融會計制度,貸款到期()天后開始停止計算利息。3商業(yè)銀行公司治理結構中包括股東會,董事會和(監(jiān)事會)4世界三大信用評級機構是穆迪、(標準普爾)(惠譽)5監(jiān)管理念:管風險、管法人、管內(nèi)控、提高透明度6(信用風險)也稱為違約風險,是商業(yè)銀行最常見,最傳統(tǒng)的風險7弗里德曼是(貨幣主義經(jīng)濟學)的代表人物 新自由主義經(jīng)濟學的代表人物 8 M1也稱(狹義)貨幣,M2也稱為(廣義)貨幣9 近幾年,城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)出三個新的發(fā)展趨勢:一是引進戰(zhàn)略投資者,二是跨區(qū)經(jīng)營,三是聯(lián)合重組。10 貸款五級分類法:正常、關注、次
4、級、可疑、損失,后三類稱為不良貸款。2核心資本與附屬資本,按照中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本充足 率管理辦法的規(guī)定,商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權。附屬資本包 括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務。 4 單一客戶貸款比例10%,5中間業(yè)務的范疇,支付結算業(yè)務 銀行卡業(yè)務 代理業(yè)務 托管業(yè)務 擔保業(yè)務 承諾業(yè)務 咨詢顧問業(yè)務 理財業(yè)務 6市場風險,指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險四大類。7 銀行經(jīng)濟資本,經(jīng)濟資本是一個統(tǒng)計學概念
5、,是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風險狀況,在一定時期內(nèi)用以彌補未預期損失(unexpected losses)所需要的資本。8商業(yè)銀行的流動性越高越好9從安全的角度考慮,商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本應高于監(jiān)管資本10商業(yè)銀行的董事會負責制定投資和長期發(fā)展計劃11銀行經(jīng)營原包括流動性,安全性,效益性三原則12商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款二 簡答1 .某商業(yè)銀行商城自己的資本充足率已達標,作為監(jiān)管人員,你如何鑒別!審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告,確定資本充足率檢查計劃(二)根據(jù)本指引第三章對商業(yè)銀行實施資本充足檢查,初步確定銀行的監(jiān)管資本要求三)與銀行董事會及高級管理層交流資本充足率檢查結果,聽取其相關意見
6、(四)根據(jù)商業(yè)銀行董事會及高級管理層的意見,對資本充足率檢查結果進行復審,最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。(五)監(jiān)督商業(yè)銀行在一個審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控。檢查內(nèi)容主要包括: (一)商業(yè)銀行資本充足率有關規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況; (二)商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況,監(jiān)控資本水平的能力和手段; (三)商業(yè)銀行的信用風險和市場風險狀況; (四)商業(yè)銀行交易賬戶的設立、項目計價是否符合本辦法的規(guī)定。 2 內(nèi)部控制的原則是什么? 企業(yè)建立和實施內(nèi)部控制,應當遵循以下基本原則: (一)合法性原則。內(nèi)部控制應當符合法律、行
7、政法規(guī)的規(guī)定和有關政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。 (二)全面性原則。內(nèi)部控制在層次上應當涵蓋企業(yè)董事會、管理層和全體員工,在對象上應當覆蓋企業(yè)各項業(yè)務和管理活動,在流程上應當滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié),避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。 (三)重要性原則。內(nèi)部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點,針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施,確保不存在重大缺陷。 (四)有效性原則。內(nèi)部控制應當能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)全體員工應當自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。 (五)制衡性原則。企業(yè)的機構、崗位設置和權責
8、分配應當科學合理并符合內(nèi)部控制的基本要求,確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權力。 (六)適應性原則。內(nèi)部控制應當合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求,并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進和完善。 (七)成本效益原則。內(nèi)部控制應當在保證內(nèi)部控制有效性的前提下,合理權衡成本與效益的關系,爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。 3 會計準則對銀行監(jiān)管有什么影響?(1)新會計準則公允價值的應用會影響商業(yè)銀行資本充足率的
9、計算(2)新會計準則對信用風險的限制性方法會影響貸款損失準備的計提(3)新會計準則增大了對市場風險審慎監(jiān)管的難度(4)新會計準則增加了監(jiān)管部門判斷銀行會計信息真實程度的難度(5)新準則對監(jiān)管協(xié)調(diào)提出了新要求,新會計準則要求以公允價值形式在表內(nèi)確認資產(chǎn)和負債,把未實現(xiàn)的損益在當期確認,(6)會增加銀行的稅收負擔4 特里芬難題, “特里芬悖論”,也可以說是特里芬難題。布雷頓森林體系存在著其自身無法克服的內(nèi)在矛盾:“由于美元與黃金掛鉤,而其他國家的貨幣與美元掛鉤,美元雖然因此而取得了國際核心貨幣的地位,但是各國為了發(fā)展國際貿(mào)易,必須用美元作為結算與儲備貨幣,這樣就會導致流出美國的貨幣在海外不斷沉淀,
10、對美國來說就會發(fā)生長期貿(mào)易逆差;而美元作為國際貨幣核心的前提是必須保持美元幣值穩(wěn)定與堅挺,這又要求美國必須是一個長期貿(mào)易順差國。這兩個要求互相矛盾,因此是一個悖論?!闭沁@個“難題”決定了布雷頓森林體系的不穩(wěn)定性和垮臺的必然性。5 擔保貸款的缺點,但有利必有弊。銀行發(fā)放擔保貸款也有如下代價:銀行發(fā)放貸款要求借款人提供擔保的直接代價就是增加了談判成本和簽署擔保合同的成本(包括聘請律師的費用)。對于抵押和質(zhì)押擔保來說,一般還會發(fā)生評估和登記費用(在動產(chǎn)質(zhì)押場合,則會發(fā)生保管質(zhì)押物的費用),而且,如果借款人到期不償還貸款,處分抵/質(zhì)押物還要支出評估費用、訴訟等(有擔保的訴訟比無擔保的訴訟要更多費用)
11、而且,銀行實踐證明,通過處置抵債物資收回貸款不僅需要耗費大量人力,物力,而且收回貸款的比率非常低,甚至得不償失。除了上述直接成本,由于提供擔保物限制了債務人對擔保物的處分權,借款人還得為此承受許多間接的代價。這包括:第一,限制擔保物最大效用的發(fā)揮。如果沒有抵押或質(zhì)押,借款人可以將抵押物出租、更新改造或者置換等,以盡可能發(fā)揮抵質(zhì)押物的最大效用。但設置抵/質(zhì)押后,擔保人將不能擅自處分抵/質(zhì)押物,損失許多機會。第二,影響債務人的決策,甚至影響其戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。如果沒有抵押或質(zhì)押,借款人也許可以以其主要資產(chǎn)為依托實現(xiàn)戰(zhàn)略調(diào)整。但設定抵押或質(zhì)押后,借款人喪失了這種機會。第三,限制了債務人調(diào)整和改善以東山
12、再起的能力。一旦借款人出現(xiàn)債務危機,銀行很有可能處置抵押或質(zhì)押物以收回貸款。抵押或質(zhì)押物被處置后,借款人也就缺乏東山再起的物質(zhì)基礎,最后只能眼睜睜看著企業(yè)面臨破產(chǎn)的命運。因此,銀行為了幫助借款人度過危機,有時候也會暫時放棄行使擔保無權,以幫助債務人改善財務狀況。第四,擔保的存在限制了借款人再融資的能力,影響其發(fā)展后勁。設定擔保后,借款人的財務狀況必然要變差。而資本的匱乏是企業(yè)的普遍情況。由于財務狀況較差,借款人已經(jīng)難以再融資,其發(fā)展后勁自然也就受到限制。6 EVA的定義和指標,經(jīng)濟附加值(Economic Value Added,簡稱EVA)是由美國學者Stewart提出,并由美國著名的思騰思
13、特咨詢公司(Stern Stewart & Co)注冊并實施的一套以經(jīng)濟增加值理念為基礎的財務管理系統(tǒng)、決策機制及激勵報酬制度。它是基于稅后營業(yè)凈利潤和產(chǎn)生這些利潤所需資本投入總成本的一種企業(yè)績效財務評價方法。公司每年創(chuàng)造的經(jīng)濟增加值等于稅后凈營業(yè)利潤與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務資本的成本,也包括股本資本的成本。 從算術角度說,EVA 等于稅后經(jīng)營利潤減去債務和股本成本,是所有成本被扣除后的剩余收入(Residual income)。EVA 是對真正 經(jīng)濟利潤的評價,或者說,是表示凈營運利潤與投資者用同樣資本投資其他風險相近的有價證券的最低回報相比,超出或低于后者的量值7 .
14、談談現(xiàn)有宏觀財政政策與貨幣政策的局限性財政政策是指政府通過改變財政收入和支出來影響社會總需求,從而最終影響就業(yè)和國民收入的政策。財政政策包括財政收入政策和財政支出政策。積極的財政政策就是擴張性的財政政策,即增加政府支出來擴大社會總需求。在這種政策下,取得信貸更為容易,利息率會降低。因此,當總需求與經(jīng)濟的生產(chǎn)能力相比很低時,使用擴張性的貨幣政策最合適。寬松的貨幣政策是指中央銀行采取降低重貼現(xiàn)率與法定存款準備金率,或者在公開市場操作購回債券釋放資金等方式,借以提高貨幣供給成長率,增加市場的可借貸資金,應付企業(yè)對資金的需求,從而刺激經(jīng)濟的手段。而適度寬松的貨幣政策就是要強調(diào)信貸放松的規(guī)模不是全面放松
15、,而是有保有壓、有所選擇的信貸放松。雙“松”的財政政策和貨幣政策.這種結合方式更有利于經(jīng)濟復蘇,刺激投資促進經(jīng)濟增長,但也往往會產(chǎn)生財政赤字、信用膨脹等消極效應。8 什么是均衡匯率?匯率的影響因素有哪一些?均衡匯率最先是指能夠使國際收支實現(xiàn)平衡的匯率,所謂的均衡匯率就是與宏觀經(jīng)濟內(nèi)外部均衡相一致的匯率,也就是內(nèi)、外部均衡同時實現(xiàn)時決定的匯率。影響匯率變動的因素是多方面的??偟膩碚f,一國經(jīng)濟實力的變化與宏觀經(jīng)濟政策的選擇,是決定匯率長期發(fā)展趨勢的根本原因。列舉如下:一、國際收支狀況。當一國的國際收支出現(xiàn)順差時,就會增加該國的外匯供給和國外對該國貨幣匯率的需求,進而引起外匯的匯率下降或順差國貨幣匯
16、率的上升;反之,當一國國際收支出現(xiàn)逆差時,就會增加該國的外匯需求和本國貨幣的供給,進而導致外匯匯率的上升或逆差國貨幣匯率的下跌二、經(jīng)濟增長率差異 ,在其他條件不變的情況下,一國經(jīng)濟增長率相對較高,其國民收入增加相對也會較快,這樣會使該國增加對外國商品勞務的需求,結果會使該國對外匯的需求相對于其可得到的外匯供給來說趨于增加,該國貨幣匯率下跌。三、通貨膨脹率的高低。一國通貨膨脹不斷加重,會影響人們對該國貨幣匯率走勢的心理預期,繼而產(chǎn)生有匯惜售、待價而沽與無匯搶購的現(xiàn)象,其結果會刺激外匯匯率的上升,本幣匯率的下跌。四、貨幣供給貨幣供給是決定貨幣價值、貨幣購買力的首要因素。五、財政收支一國的財政收支狀
17、況對國際收支有很大影響。六、利率一國利率水平相對提高,會吸引外國資本流入該國,從而增加對該國貨幣的需求,該國貨幣匯率就趨于上浮。反之,一國的利率水平相對降低,會直接引起國內(nèi)短期資本流出,從而減少對該國貨幣的需求,該國貨幣匯率就下浮。七、各國匯率政策和對市場的干預 八、投機活動與市場心理預期 九、政治與突發(fā)因素(六)外匯儲備的多寡 ,一般情況下,一國外匯儲備充足,該國貨幣匯率往往會趨于上升;外匯儲備不足或太少,該國貨幣匯率往往會下跌。9 、CAMEL分別代表什么?美國金融機構統(tǒng)一評級制度(Uniform Financial Institutions Rating System)是由美國聯(lián)邦金融機
18、構檢查委員會(FFIEC)于1979年11月頒布實施的。這套評級制度包括五個基本項目,即:資本充足率(Capital Adequacy);資產(chǎn)質(zhì)量(Assets quality);管理能力(Management);盈利性(Earning);流動性(Liquidity)。通過以上五個方面評價以衡量金融機構的資信等級。由于這五個項目的第一個字母組成CAMEL一詞,因此,也被叫做“駱駝評級制度”。 10 什么是離岸金融市場,它有什么特征?所謂離岸金融市場offshore financial markets ,是指非居民之間以銀行為中介在某種貨幣發(fā)行國國境之外從事該種貨幣交易的市場,也有人將它稱為歐洲
19、貨幣市場。之所以稱為歐洲貨幣市場是因為它是由歐洲美元市場發(fā)展而來的。所謂的歐洲美元市場,即在美國境外(最初在歐洲)的銀行所吸存和貸放的美元資金。它實際上包括三個方面的內(nèi)容。首先是進行境外貨幣的借貸業(yè)務,其次是發(fā)行各種以境外貨幣表示的債券,再次是 各種境外貨幣之間的兌換市場,即外匯市場。離岸金融市場的特征首先,市場基本不受所在地政府當局的金融政策、法令的管制和外匯管制措施的約束。 其次,市場以外國人的各項業(yè)務為主體,不對本國居民開放。 第三,市場經(jīng)營的是外國貨幣,不涉及本國貨幣的經(jīng)營和借貸。 第四,市場具有相對獨立的利率體系,不受所在國利率水平的限制,但是離岸市場之間的同種貨幣利率存在趨同的趨勢
20、。 第五,市場使用的貨幣種類多樣,能夠向全球提供的交易和服務種類多樣。11商業(yè)銀行負債業(yè)務的概念,以及負債業(yè)務的特點負債是指商業(yè)銀行承擔的能夠以貨幣計量、需要以資產(chǎn)或勞務償付的債務。負債所代表的是商業(yè)銀行對其債務人所承擔的全部經(jīng)濟責任。按業(yè)務品種分類,負債業(yè)務大體可分為:單位存款(實際工作中一般稱對公存款)、儲蓄存款、同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向人民銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。商業(yè)銀行對各類負債業(yè)務的管理應堅持成本控制、量力而行和結構合理原則。12銀監(jiān)局的監(jiān)管標準是什么a良好監(jiān)管要促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展; b要努力提升我國金融業(yè)在國際金融服務中的競爭力; c對各類監(jiān)管設限要科
21、學、合理,有所為,有所不為,減少一切不必要的限制; d鼓勵公平競爭、反對無序競爭; e對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制; f要高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。13.經(jīng)濟周期對銀行經(jīng)營的影響又稱經(jīng)濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán),是指經(jīng)濟處于生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復的一種現(xiàn)象。分為四個階段:繁榮、衰退、蕭條和復蘇。經(jīng)濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。一般來說,如果經(jīng)濟處于繁榮時期,銀行業(yè)整體的經(jīng)營狀況就會比較好,如果經(jīng)濟處于嚴重的衰退之中,銀行業(yè)整體上也難以保持健康。14什么是貸款損失準備一般準備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損
22、失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準備金就相當于一般準備金。 專項準備金應該針對每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持度等因素,分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國 現(xiàn)行的貸款損失準備金計提指引規(guī)定,專項準備金要根據(jù)貸款風險分類的結果,對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。 特別準備金是針對貸款組合中的特定風險,按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備金與普通和專項準備金不同,不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特別準備金。率與進出口的相互影響;匯率變化會影響進出口:本幣升值,則出口減少,進口增加。本幣匯
23、率升值會使出口商品的價格大幅度上漲,導致出口減少; 本幣升值對進口的影響表現(xiàn)為:進口商品的外幣價格不受他國匯率變動的影響,因此本幣升值會使進口商品的本幣價格下降,從而導致國內(nèi)商品進口的增加。本幣貶值,則出口增加,進口減少。匯率下降又使本幣對外幣貶值,因此產(chǎn)品的外幣價格大幅度下跌,這增強了出口商品在國際市場上的競爭能力,引起出口增加; 本幣匯率下降使本幣對外貶值,進口商品的外幣價格折算成本幣就會使以本幣表示的商品價格上升,從而導致進口商品的減少。 進出口同時也影響匯率:貿(mào)易順差使本幣升值,貿(mào)易逆差使本幣貶值。16 結構化面試的特點和優(yōu)缺點。一、結構化面試的含義 面試按照其結構化或標準化程度的高低
24、,將面試分為結構化面試和非結構化面試以及半結構化面試,結構化面試又稱結構化面談或標準化面試,它是指面試前就面試所涉及的內(nèi)容、試題的評分標準、評分方法、分數(shù)使用等一系列問題進行系統(tǒng)的結構化設計的面試方式。面試過程中,主持人不能隨意變動,必需根據(jù)事先擬定好的面試提綱逐項對被試者進行測試,被試者也必須針對問題進行回答,要素評判必須按分值結構合成。面試的結構嚴密,層次性強,評分模式固定,面試的程序、內(nèi)容以及評分方式等標準化程度都比較高。 二、結構化面試的特點 結構化面試不同于非結構化面試和半結構化面試,它具有嚴謹?shù)慕Y構,其完整結構包括以下幾個方面:一是考官的組成有結構,比如從考官的工作性質(zhì)、性別構成、
25、年齡層次、專業(yè)特點等方面有一定結構;二是測評的要素有結構,即面試指標體系有一定結構,一般包括被試者的儀表、儀態(tài)、分析判斷能力、語言表達能力、組織領導能力、交往協(xié)調(diào)能力等幾方面。每一個測評要素都有明確的測試要點或觀察要點,測評要點所對應的測試題目都有出題思路或答題的參考要點,以提供給面試考官評分時參考。三是測評標準有結構。它表現(xiàn)在要素評分的權重系數(shù)有結構,每一測評要素內(nèi)的評分有結構,被試者的面試成績是經(jīng)過科學的方法統(tǒng)計處理后得到的,作為對考官科學性的評價及對考官評分公正性的監(jiān)督,還可以設標準差一項,看每一位考官評分與標準分的離散度;四是結構化面試嚴格遵循一定的程序進行,一般每位被試者面試時間為3
26、0分鐘左右。優(yōu)缺點: 可以避免遺漏一些重要的問題,同時還可以對不同的應聘者進行比較,但是缺乏靈活性,不利于對同一問題進行深入了解。17 var是對什么風險計量,優(yōu)缺點?VaR模型提供了衡量市場風險和信用風險的大小,不僅有利于金融機構進行風險管理,而且有助于監(jiān)管部門有效監(jiān)管。(Capitalatrisk)即風險價值法(VaR),特別是用來衡量場外衍生工具的市場風險。VaR特點可以用來簡單明了表示市場風險的大小,單位是美元或其他貨幣,沒有任何技術色彩,沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對金融風險進行評判;可以事前計算風險,不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大小;不僅能計算單個
27、金融工具的風險。還能計算由多個金融工具組成的投資組合風險,這是傳統(tǒng)金融風險管理所不能做到的。VaR主要應用用于風險控制。利用VaR方法進行風險控制,可以使每個交易員或交易單位都能確切地明了他們在進行有多大風險的金融交易,并可以為每個交易員或交易單位設置VaR限額,以防止過度投機行為的出現(xiàn)。如果執(zhí)行嚴格的VaR管理,一些金融交易的重大虧損也許就可以完全避免。用于業(yè)績評估。在金融投資中,高收益總是伴隨著高風險,交易員可能不惜冒巨大的風險去追逐巨額利潤。公司出于穩(wěn)健經(jīng)營的需要,必須對交易員可能的過度投機行為進行限制。所以,有必要引入考慮風險因素的業(yè)績評價指標。但VAR方法也有其局限性。VaR方法衡量
28、的主要是市場風險,如單純依靠VaR方法,就會忽視其他種類的風險如信用風險。另外,從技術角度講。VaR值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失,但并不能絕對排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性。例如假設一天的99置信度下的VaR1000萬,仍會有1的可能性會使損失超過1000萬美元。這種情況一旦發(fā)生,給經(jīng)營單位帶來的后果就是災難性的。所以在金融風險管理中,VaR方法并不能涵蓋一切,仍需綜合使用各種其他的定性、定量分析方法。亞洲金融危機還提醒風險管理者:風險價值法并不能預測到投資組合的確切損失程度,也無法捕捉到市場風險與信用風險間的相互關系。18我國貨幣政策的三大法寶?如何運用它調(diào)節(jié)國際收支?法定存款準備金
29、率 公開市場業(yè)務 再貼現(xiàn)率貼現(xiàn)政策,主要通過改變再貼現(xiàn)率,影響市場利率,因為市場利率的升降,既影響資本流出的規(guī)模,也影響投資,消費需求和貿(mào)易收支,從而影響國際收支.改變存款準備金政策,逆差時調(diào)高存款準備金的比率.使信貸規(guī)??s小,需求和進口下降,促使國際收支達到平衡.20新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行公司治理的指導原則是什么? 21金融資產(chǎn)包括哪四大類,什么內(nèi)容22 .會計標準和銀行監(jiān)管的關系23.我國會計的法律體系我國現(xiàn)行會計法規(guī)體系四個層次的內(nèi)容包括:會計法、企業(yè)會計準則和事業(yè)單位會計準則、會計制度、其他會計法規(guī)和會計制度。 24 內(nèi)部控制的標準三 論述1 我國金融會計的發(fā)展階段1.會計制度變遷的探
30、索階段19781992年是我國會計制度變遷的探索階段,其主要標志是1985年財政部頒發(fā)中外合資經(jīng)營企業(yè)會計制度。19922006年是我國會計制度的局部變遷階段,其主要標志是“兩則”、13個行業(yè)會計制度以及企業(yè)會計制度的頒布和實施。這一階段的會計制度變遷具有三個特點:第一,逐步建立會計準則體系。自1992年財政部簽發(fā)企業(yè)會計準則, 1997年第一個具體會計準則關聯(lián)方關系及其交易的披露正式頒布,此階段共發(fā)布了16項具體會計準則,我國會計準則已初步形成了由基本準則和具體準則組成的框架體系。第二,會計規(guī)范采用準則與制度并行的雙軌運行機制。一方面根據(jù)我國經(jīng)濟環(huán)境的變化和新經(jīng)濟業(yè)務的出現(xiàn),相繼發(fā)布了16項
31、具體準則;另一方面為滿足企業(yè)會計核算的實際需要,期間又陸續(xù)制定并發(fā)布了13大行業(yè)會計制度、股份制試點企業(yè)會計制度以及企業(yè)會計制度。會計制度的全面變遷階段,2006年開始,以財政部頒布的企業(yè)會計準則為標志,我國進入了會計制度的全面變遷階段。3、某省某地區(qū)銀行不良貸款率高,有人建議放寬5級分類的條件以降低不良貸款率,你覺得合適嗎?4 新巴塞爾協(xié)議對信用風險,市場風險,操作風險的監(jiān)管有什么具體規(guī)定?.信用風險,市場風險,操作風險的控制要求?5 現(xiàn)在人力資源管理的特點?(一)人力資源管理觀念的轉(zhuǎn)變 1.由物為中心的管理轉(zhuǎn)向以人為中心的管理2.由制約性管理向柔性管理的轉(zhuǎn)變(二)由戰(zhàn)術性向戰(zhàn)略性人力資源轉(zhuǎn)
32、變現(xiàn)在越來越多的企業(yè)認識到,人力資源管理的對象是組織中最重要的資源,它通過所管理的人與其他管理職能進行互動,在實現(xiàn)組織整體目標的過程中起著不可估量的重大作用。人力資源管理者逐漸從作業(yè)性、行政性事務中解放出來,改變過去那種行政、服務和服從的角色,轉(zhuǎn)變?yōu)殛P心組織發(fā)展和管理者能力的戰(zhàn)略角色。新時期,人力資源管理更好地參加到企業(yè)戰(zhàn)略研究和制定全過程。(三)人力資源開發(fā)成為培育企業(yè)的核心競爭力的源泉 企業(yè)核心競爭力是一個以企業(yè)技術創(chuàng)新能力為核心,包括企業(yè)的反應能力、生產(chǎn)制造能力、市場營銷能力、連帶服務能力和組織管理能力在內(nèi)的復雜系統(tǒng),而技術創(chuàng)新能力等多項能力的狀況與增強主要取決于人力資源的狀況與開發(fā)。因
33、此,企業(yè)核心競爭力的根本在于企業(yè)人力資源的開發(fā)。離開了企業(yè)人力資源的開發(fā),企業(yè)核心競爭力便會成為無本之木,無源之水。在信息時代,在一個以服務為基礎的經(jīng)濟環(huán)境中,企業(yè)間的競爭越來越體現(xiàn)在建立、培養(yǎng)和應用有限的知識和專長的能力上。(四)人力資源管理組織結構的特 在新時期,人力資源的組織結構轉(zhuǎn)向了扁平化組織結構,通過扁平組織結構建立良好的人際關系,更好地促進了團隊工作的進行,促進了團隊的合作,提高了組織的效率。(五)人力資源管理企業(yè)文化的特點新經(jīng)濟時代,企業(yè)對企業(yè)文化的越來越重視,因為企業(yè)能夠取得效益的唯一的途徑就是以人本主義的價值取向塑造企業(yè)文化和企業(yè)行為。人力資源管理作為企業(yè)文化發(fā)展的重要環(huán)節(jié),
34、就必須不斷地發(fā)展企業(yè)的文化,對全體員工進行教育和培訓,讓他們更好地認識到企業(yè)的需求。(六)人力資源管理激勵機制的特點在新時期,人才的競爭日益激烈。人力資源管理的一項重要任務就是激勵機制,吸引、開發(fā)和留住人才,激發(fā)人們的工作熱情、想象力和創(chuàng)造力。(七)人力資源管理方式的特點 隨著NTERNET和信息技術的廣泛應用,傳統(tǒng)的人力資源管理的一些工作方式已經(jīng)被摒棄,人力資源管理將通過網(wǎng)絡實現(xiàn)工作方式的轉(zhuǎn)變。企業(yè)通過內(nèi)部人力資源網(wǎng)站,使人力資源實現(xiàn)網(wǎng)絡化管理,各類人事政策、薪資標準、考核制度等全部在網(wǎng)上公布,員工通過上網(wǎng),可以了解各類政策規(guī)定,企業(yè)機構的變動,培訓方案等各方面的信息。同時企業(yè)可以對員工進行
35、網(wǎng)上培訓,通過網(wǎng)絡征求員工的意見和建議。通過網(wǎng)絡化,員工真正參與到人力資源管理中來,人力資源管理部門與員工之間的交流與溝通也更加快捷,大大提高了管理質(zhì)量和工作效率。四 案例分析1 一個人丟了身份證,并及時掛失,拾到身份證的人用此身份證去開設信用卡,并惡意透支,給身份證本人的信用記錄造成負面影響。于是,身份證本人想法院起訴銀行。問其中,銀行有那些風險2 一商業(yè)銀行吸收了3千萬美元的存款,現(xiàn)在銀行將其中的2千萬美元用于發(fā)放貸款,1千萬美元用于購買企業(yè)債券,并委托一證券公司代理其債券買賣,管理行為。證券公司在未征得銀行同意的情況下,私自將債券賣掉,用所得的資金購買股票,最后股票價格下跌,證券公司虧損
36、。請問在這一業(yè)務中,銀行存在哪些風險?2、一個銀行卡風險的問題吧。趙某、孫某工資卡初始密碼未改,一年后發(fā)現(xiàn)卡中錢被取走。兩人可以證明卡一直在自己的控制范圍內(nèi)。銀行的攝像頭也證明不是兩人取錢的。清問,銀行有沒有責任?第六題 英語圖表分析題 10分 5題ABCD四城市人口 1998年 2008年人口對比 移民與本地居民人口結構題目簡單 不詳細列出來第七題 漢譯英 20分當前,經(jīng)濟全球化深入發(fā)展,亞太區(qū)域,次區(qū)域合作快速推進。本地區(qū)發(fā)展成為世界經(jīng)濟發(fā)展的主要動力。與此同時,世界和亞太地區(qū)也面臨諸多不穩(wěn)定因素,主要表現(xiàn)為:國際金融市場劇烈動蕩,金融危機對全球?qū)嶓w經(jīng)濟的消極影響逐步顯現(xiàn),世界經(jīng)濟增長放緩
37、,糧食安全和能源安全問題突出。此外,環(huán)境污染,重大自然災害,重大傳染性疾病等非傳統(tǒng)安全問題依然嚴重存在。這些問題對世界經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展構成嚴峻挑戰(zhàn)。問題的解決依賴于所有成員國共同努力。我們主張,面對新的復雜局面,各方應該秉持開放合作的理念,化挑戰(zhàn)為機遇,努力實現(xiàn)互利共贏。At present, in-depth development of economic globalization, the Asia-Pacific region, sub-regional cooperation rapid progress. In this region to become the main driv
38、ing force of world economic development. At the same time, the world and the Asia-Pacific region faces many uncertainties, mainly as follows: the international financial market upheaval, the financial crisis on the global real economy, the negative impact is gradually revealed, the world economic sl
39、owdown, food security and energy security issues highlighted . In addition, environmental pollution, a major natural disaster, major infectious diseases and other non-traditional security problems remain serious. These problems healthy and stable development of the world economy pose serious challen
40、ges.Solution to the problem depends on the concerted efforts of all Member States. We hold that the face of the new complex situation, the parties should adhere to the concept of open collaboration, and turning challenges into opportunities, and strive to achieve mutual benefit and win-win situation
41、.第八題 英譯漢 20分 沃爾馬從提供產(chǎn)品向提供服務轉(zhuǎn)變,說明現(xiàn)在服務崗位提供越來越多的就業(yè)機會,制造業(yè)崗位下降,如此等等面試你為什么報這個地方的分局,是否接受調(diào)劑你是否愿意在從事這個工作的時候也做一些統(tǒng)計和文案的工作如果領導正在開會所需要的文案,一個銀行工作人員需要你商討的文件,一個你通常會參加的會議,三件事你怎么協(xié)調(diào)你應聘這個職業(yè)最大的優(yōu)勢是什么你最大的優(yōu)缺點是什么如果你同時被銀監(jiān)會和商業(yè)銀行錄取,你選擇哪一個,為什么第一題:談談你認為銀監(jiān)會工作人員所需要具備的能力和素質(zhì)第二題:什么是公文?公文的作用?第三題:在工作中,有個部門和你在的部門關系很密切,而你發(fā)現(xiàn)該部門存在很大的漏洞和風險,你
42、會怎么做?假設該部門的領導是我局里的權威答的自己比較滿意,轉(zhuǎn)到英語題,換了個英語考官來:你為什么選擇我單位,你愿意下基層工作么?自我介紹你的人生目標是什么?銀監(jiān)會能幫你實現(xiàn)嗎?你剛進單位,作為新員工,你的領導很器重你,對你很好,引起一些老員工對你不太滿意,你如何處理這一情況用三句話概括自己介紹一次你組織的活動談談你對報考銀監(jiān)局有什么優(yōu)勢新巴塞爾協(xié)議對風險有怎樣的劃分,(提示說有8類)監(jiān)管有怎樣的要求從法律和制度兩方面談一下現(xiàn)在會計規(guī)范的內(nèi)容。以會計準則為核心、會計法為保障, 會計法律規(guī)范最顯著的特征是用“法”的強制力和威懾力規(guī)范企業(yè)管理當局和會計人員的會計行為。會計規(guī)范,是指所有能對會計實務起
43、約束作用的法規(guī)、條例、原則、準則和道德守則的總和,是應會計實踐活動的需要發(fā)展起來而又用于指導和約束會計行為的準繩。它是聯(lián)結會計理論與會計實務的橋梁和紐帶:會計理論要對會計實務起指導作用,一般都要通過會計規(guī)范的制定、修正和執(zhí)行才能達到。會計規(guī)范可以分為三種不同的類型:會計法律規(guī)范、會計準則規(guī)范和會計職業(yè)道德規(guī)范。在會計法律這一層面看主要包括會計法和注冊會計師法。如果作為監(jiān)管人員到被監(jiān)管機構,因為工作原因與該機構某人起沖突,對方情緒很激動,該怎么辦?冷靜+溝通 附對策+反思+總結面對這種情況,我要保持冷靜和理性,以保障情形的穩(wěn)定和安全為出發(fā)點。第一,我會先穩(wěn)定被檢查者的情緒,告知暴力解決不了問題,
44、要保持理性的溝通,避免沖突事件的發(fā)生。第二,了解沖突發(fā)生的原因,如果是自己工作方式方法出現(xiàn)了問題,要真誠的向被檢查者道歉,并及時的調(diào)整自己;如果是被檢查者對我們產(chǎn)生了誤解,我會和被檢查者及時溝通,消除誤會;如果被檢查者對我們的處罰結果不滿,我會向其耐心解釋國家的相關法律、法規(guī),讓其明確,違法了就要接受懲罰,這樣及宣傳了法律,又可得到被檢查者的理解。我相信被檢查者也不會無故刁難我們的檢查。第三,如果被檢查者執(zhí)意耍賴,不予配合,那么我們只能公事公辦,必要時可以通知相關部門予以配合,以維護法律的威嚴。第四,進行自我反思,和總結。我國從會計制度到會計準則的過程以及與國際會計準則的趨同,你怎么看?全球經(jīng)
45、濟一體化要求制定國際通用的會計準則隨著我國加入WTO融入一體化的全球經(jīng)濟的步伐的加快,外國的跨國公司資本要進來且已大量進來,我國的公司資本也要大量走出去且已經(jīng)有少量的走出去。這一切也都要求我國按照國際會計準則披露會計信息并與國際會計慣例接軌。所以,建立我國自己的會計準則體系,以準則取代制度是對我國會計制度的根本性的變革,是我國會計與國際接軌的必由之路。王軍副部長提出:第一,趨同是進步,是方向;第二,趨同不等同于相同;第三,趨同需要一個過程;第四,趨同是一種互動。所以,我國會計準則與國際會計準則的趨同不是簡單的、完全的、被動的照搬而是求大同,存小異。趨同不等于相同,在關聯(lián)方交易及其交易的披露、資
46、產(chǎn)減值損失的轉(zhuǎn)回、部分政府補助的會計處理上,新會計準則保持了“中國特色”。10為什么銀行業(yè)需要監(jiān)管?銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面:一是公共性質(zhì)論。二是利益沖突論。三是債權保護論。四是銀行風險論五是適度競爭論銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。專業(yè)題:新會計準則中,公允價值計量的三種方式。對于公允價值的確認我國的新會計準則采用了以下三種方式:第一 當存在活躍市場時交換價格即為公允價值第二當市場不夠活躍時,但與該資產(chǎn)類似的資產(chǎn)存在活躍市場,則以類似交易的價格作為公允價值的計量基礎第三 如果不存在活躍的市場,或不存在類似的市場,就應當使用該資產(chǎn)所能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)
47、值評估確定也可以采用專業(yè)評估人員的評估結果。根據(jù)事情的輕重、緩急、重要與否來安排。先做重要而緊急的,其次是緊急不重要的,再次是重要不緊急的。上述三件事,第一件明顯緊急而重要,第二件是重要的,第三件事是緊急的。所以,先要盡快完成第一件事,剩下兩件事要具體情況具體對待,這個會議是否很重要,非我去不可,如果可以找同事代替,那和同事交接好相關事宜后去做第二件事情。如果會議很重要,非我不可,那跟來人說明情況,并約定下次面談時間,或者會議結束后,或者第二天。遇得到這樣的情況我首先要做的就是不慌張,因為只有冷靜的頭腦才能幫我妥善的處理好這樣的事情。然后我會按照輕重緩急的原則進行處理。第一,領導安排的事一般都
48、是比較重要的,我會盡快把領導交辦的文件完成送領導審閱。第二,如果會議比較重要,我會和來人解釋清楚,改日再約或者等我開完會,我會親自去拜訪。第三,如果會議不是太重要,我會和同事商量,請他帶我去開會。12和領導一起檢查時,有個問題,;領導認為不重要,不需要再查下去,而你認為重要,怎么辦?對于這種情況的發(fā)生,我認為應具體問題具體分析首先,服從領導,尊重領導的安排,不再就新問題進行調(diào)查。其次,理解領導,反思自己的行為,領導是站在大局看問題,他可能認為這個問題不影響整個調(diào)查結果,也可能認為這個問題不值得去調(diào)查,要通過反思,加深自己對調(diào)查工作的了解,達到提高自己能力的目的。第三,如果經(jīng)過反復思考,認為這個
49、問題有必要調(diào)查或是有必要說明,在之后寫調(diào)查報告或是開討論會的時候?qū)⑦@個問題補充進去,看領導和調(diào)查組其他同事的意見,最終決定是否有必要對此問題組織調(diào)查。英語1、what is CBRC?2. where did you get the information of CBRC?3. HOW do you adjusted yourself if you are not capable of the work division?4. How do your schoolmates describe you?(又接著問了大概意思是這對于你有什么影響5 Tell me how do you try yo
50、ur best in the CBRC?6 .hobby.7 What kind of BOSS you will be happy to work for?8中國銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。一是年月日中國加入世界貿(mào)易組織過渡期結束之后,外資銀行將享受國民待遇,他們在給中國銀行業(yè)帶來先進管理經(jīng)驗的同時,也必將憑借其先進的管理技術在高端客戶、零售業(yè)務領域和沿海發(fā)達地區(qū)與國內(nèi)銀行展開“真刀真槍”的直接競爭,對此,中國的銀行業(yè)必須有充分準備。二是在已進行股份制改造的商業(yè)銀行中,有效的公司治理機制,科學的激勵約束機制和資本風險約束機制尚沒有完全形成,“三會”和高級管理層的責、權、利劃分尚需要進一步規(guī)范,這些有可
51、能成為中國一些銀行的“軟肋”。三是中國銀行業(yè)對金融風險的管理能力有待加強,尤其對市場風險、操作風險的識別和監(jiān)控能力尚屬于起步階段,必須引起高度重視。四是金融創(chuàng)新能力和服務水平與市場的需求相比還有明顯差距,風險定價能力和管理信息能力薄弱,人員素質(zhì)難以適應創(chuàng)新和競爭需要,這些矛盾和問題亟待解決。五是銀行業(yè)生存發(fā)展的外部環(huán)境有待進一步改善,主要包括,銀行業(yè)流動性過剩,盈利壓力較大,不良資產(chǎn)處置渠道有限,不良資產(chǎn)核銷缺乏自主權,社會誠信意識薄弱等。這些問題在不同銀行的身上有不同的表現(xiàn),有的相對好一些,有的相對差一些,在這種情況下,就需要分類推進中國的銀行業(yè)改革。9如果你和同事對一件事情有不同的看法,如
52、何達成一致。1:whats the difference between balance sheet and income statement?利潤表是按照收入一費用利潤編制的,它反映的是一個期間會計主體經(jīng)營活動成果的變動。資產(chǎn)負債表是按照資產(chǎn)負債十所有者權益編制的,它反映的是某一時點會計主體全部資產(chǎn)的分布狀況及其相應來源。同時,它也包括了利潤表等式所反映的結果。由于等式收入一費用利潤的結果既會在利潤表中反映,也會在資產(chǎn)負債表中反映。它門之間的聯(lián)系可以用等式資產(chǎn)負債十所有者權益+收入一費用表示,這一等式揭示了資產(chǎn)負債表與利潤表之間的關系。2 Why have you applied for t
53、his position? 3 Why do you think you are suitable for this position, and what differentiates you from other candidates?1、簡單地介紹自己2、銀監(jiān)會和商業(yè)銀行的關系3、評價一下我國銀行業(yè)改革的速度英語方面:其實就是找個話題聊聊,可惜我對口語準備得很不好,平時不愿意說和練,慘需要準備的話題:1)年度大事。好像去年考了對股市的看法,今年我遇到了地震相關的問題,其實還有奧運會等一些大事都應該準備一下吧。2)個人相關問題。比如以前看到有人被問hobby,還有別人怎么看他等等,總之自己的
54、優(yōu)缺點還有自己的成功和失敗等經(jīng)歷都應該準備一下。3)銀監(jiān)局相關問題。比如對CBRC的了解,CBRC與你在學校所學的關系。4)普通面試題的英文版本。比如如何處理同事的不同看法等。1、什么是銀行的資本?銀行的資本有什么作用?銀行的資本是銀行的投資人投入到銀行中的各種資產(chǎn)的價值。在一般情況下無須償還,可以長期周轉(zhuǎn)使用。銀行的資本除了用來維持銀行的正常運轉(zhuǎn)外,還具 有彌補損失的作用。銀行的資本是否充足已經(jīng)成了衡量一個銀行是否穩(wěn)健的重要指標之一。銀行監(jiān)管者常用的概念包括監(jiān)管資本(regulatory captial)、經(jīng)濟資本(economic capital)和會計概念上的帳面資本(Book Capi
55、tal)等。2、銀行的資本包括哪些內(nèi)容?一般來講,對于會計概念上的帳面資本來說,是指資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)減去總負債后的所有者權益部分,有時候我們也稱之為權益資本(equity capital)。 監(jiān)管資本是銀行的監(jiān)管當局要求銀行保有的資本。由于各個國家的法律和會計制度不同,對監(jiān)管資本的定義也有些不同。按照中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本充足 率管理辦法的規(guī)定,商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權。附屬資本包 括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務。 經(jīng)濟資本是一個統(tǒng)計學概念,是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風險狀況,在一
56、定時期內(nèi)用以彌補未預期損失(unexpected losses)所需要的資本。 3、什么叫次級債務?“次級”來源于英文subordinated一詞,意思是從屬的、居于次要地位的,在銀行術語中一般用來表示債務的償還次序。次級債務是指對于債務 人資產(chǎn)的要求權次于其他債權人的債務。也就是說,債務人只有在滿足了其他債權人的債權要求之后,如果還有剩余財產(chǎn)的話,才用來滿足次級債權人的債權要求。 因此,次級債務實際是一種受償權利受到約束的債務,對于債權人來說次級債務比普通債務的風險更大。但是,對于債務人(即發(fā)行該債務或債券的銀行)來說,這 種權利受到約束的債務能給他一種接近權益性資本的保證。即他的性質(zhì)介于普
57、通負債和權益性資本之間。這也是長期次級債務只能被算作附屬資本,而不能算作核心 資本的原因。4、長期次級債務在計入銀行資本時如何處理?長期次級債務是指原始期限最少在5年以上的次級債務。如果長期次級債務要計入資本的話,除了要滿足一般次級債務的特點之外,中國銀監(jiān)會還規(guī)定,商業(yè)銀行發(fā) 行的次級債務必須是無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級債務工具列入附屬資本時,在距到期日前最后五年,其可計入附屬資本的數(shù)量每年要累計折扣 20%。如一筆十年期的次級債券,第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%,第七年為80%,第八年為60%,第九年為40%,到第十年的時候,就只能有 20%了。 5、資本充足率出現(xiàn)的歷史
58、有多長?過去,人們在判斷銀行的資本是否充足時,主要是把銀行的資本和經(jīng)營規(guī)模相比較,即用資本與總資產(chǎn)或總負債相比來衡量銀行經(jīng)營者對資本的放大作用,因此也稱為杠桿比率。如果杠桿比率過高的話,那么資本就相對不足。但是,杠桿比率存在一個明顯的缺陷就是沒有考慮銀行資產(chǎn)的風險大小。舉例來說,當兩家銀行具有相同的資本和資產(chǎn)規(guī)模,也就是杠桿比率相同時,如果一 家銀行持有的資產(chǎn)全部是國庫券,而另外一家銀行持有的資產(chǎn)全部是房地產(chǎn)貸款。那么,很明顯持有國庫券的銀行的資本要比持有房地產(chǎn)貸款的銀行的資本相對要充足。因此,在二十世紀七十年代中期以后,人們引入了資本充足率的概念,使用資本與風險加權資產(chǎn)的比值來衡量資本的充足
59、程度,我們稱之為資本充足率 (Capital Adequacy Ratio),很多監(jiān)管者和業(yè)內(nèi)人士稱之為CAR。因此,資本充足率概念的出現(xiàn)也就是不到三十年的歷史。6、巴塞爾委員會是一個什么樣的組織?提到銀行監(jiān)管,就不能不提到巴塞爾委員會。巴塞爾委員會是1974年由十國集團中央銀行行長倡議建立的一個由中央銀行和銀行監(jiān)管當局為成員的委員會,主要任務是討論有關銀行監(jiān)管的問題。成員國家包括比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國。巴塞爾委員會的辦公地點設在國際清算銀行的總部所在地瑞士的巴塞爾。7、什么叫巴塞爾協(xié)議?它與巴塞爾核心原則是一回事嗎?巴塞爾協(xié)議和巴塞爾核
60、心原則是巴塞爾委員會制訂的兩個非常重要的、具有里程碑性質(zhì)的文件。盡管它們的內(nèi)容都是關于銀行監(jiān)管的,但它們卻是完全不同的兩個文件。 巴 塞爾協(xié)議是巴塞爾委員會在1988年制訂的一個關于商業(yè)銀行資本充足率計算方法的協(xié)議,全稱為關于資本度量標準的國際趨同。協(xié)議主要規(guī)定了:資本的 定義,風險資產(chǎn)的權重,國際活躍銀行的資本充足率應達到8%的標準等內(nèi)容。盡管該協(xié)議的內(nèi)容不具有法律約束力,但是十國集團各國的監(jiān)管部門都一致同意在規(guī) 定的時間內(nèi)實施該協(xié)議。經(jīng)過一段時間的檢驗后,該協(xié)議顯示出較高的可操作性和合理性,許多非十國集團國家也開始自愿遵守該協(xié)議。 巴塞爾核心原則也是由巴塞爾委員會起草,它的主要內(nèi)容是關于銀
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