【課程教學大綱】稅法實務(wù)教學大綱

1、PAGE PAGE 9稅法實務(wù)課程簡介課程編號1240163002課程名稱稅法實務(wù)課程性質(zhì)必修學 時48學 分3學時分配授課：48 實驗： 上機： 實踐： 實踐（周）：考核方式閉卷考試，平時成績占30% ，期末成績占70% 。開課學院商學院更新時間XX年9月適用專業(yè)財務(wù)管理先修課程會計學，財務(wù)管理課程內(nèi)容：稅法實務(wù)是高等院校財務(wù)管理專業(yè)一門必修的專業(yè)基礎(chǔ)課。它全面、系統(tǒng)地介紹稅收法律關(guān)系、稅法要素、稅收法律級次、現(xiàn)行稅法的體系，幫助學生掌握有關(guān)（1）稅收實體法體系：由18個稅收法律、法規(guī)組成，按性質(zhì)作用分為七類；（2）稅收征收管理法律制度：包括稅收征收管理法、稅收行政法制等。培養(yǎng)學生運用稅法解

2、決問題、分析問題的能力，并將稅法的理論和方法運用于實踐，切實提高學生提出問題、分析問題、解決問題和實踐能力，創(chuàng)新能力和綜合素質(zhì)。Brief Introduction Code1240163002TitleTaxation LawsCourse natureRequiredSemester Hours48Credits3Semester Hour StructureLecture：48 Experiment： Computer Lab： Practice：Practice (Week)：AssessmentClosed book examination, usually results acco

3、unted for 30%, the final grade accounted for 70%.Offered byBusiness SchoolDateXX-9forFinancial management professionalsPrerequisiteBasis of accounting ,Financial managementCourse Description: “Taxation laws” is a compulsory course based on the professional class of higher learning institutions stude

4、nts who major in financial management. It comprehensively and systematically introduce the legal relations of Taxation , tax law, order of elements of the current tax law system, to help students master the related to (1)the tax law system: by 18 tax laws ,regulations, according to the nature of fun

5、ction is divided into seven categories;(2)tax collection and management law system: including the “tax collection and management law” ,”tax administrative law” etc. Training students to use the law to solve problems, and improve the ability to analyze problems, In the meantime, help students put the

6、 theory and method into practice, help students improve the ability to ask questions, analyze problems, to solve problems and practical ability, innovation ability and comprehensive quality.稅法實務(wù)課程教學大綱課程編號1240163002課程名稱 稅法實務(wù)課程性質(zhì)必修學 時48學 分3學時分配授課：48 實驗： 上機： 實踐： 實踐（周）： 考核方式閉卷考試，平時成績占30% ，期末成績占70% 。開課學院

7、商學院更新時間XX年9月適用專業(yè) 財務(wù)管理專業(yè)先修課程會計學，財務(wù)管理一、教學內(nèi)容第一章 稅法總論第一節(jié) 稅法的概念第二節(jié) 稅法基本理論第三節(jié) 稅收立法與稅法的實施第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系第五節(jié) 我國稅收管理體制教學難點：稅收法律關(guān)系；稅法要素。教學重點：稅收法律級次；現(xiàn)行稅法體系。第二章 增值稅法第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務(wù)人第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理第三節(jié) 稅率與征收率第四節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計算第五節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算第六節(jié) 特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理第七節(jié) 進口貨物征稅第八節(jié) 出口貨物退（免）稅第九節(jié) 稅收優(yōu)惠第十節(jié) 征收管理第十一節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使

8、用及管理教學難點：幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理；增值稅專用發(fā)票的使用與管理。教學重點：一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認定；應(yīng)納稅額的計算；納稅義務(wù)發(fā)生的時間。第三章 消費稅法第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍第二節(jié) 稅目稅率第三節(jié) 計稅依據(jù)第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算第五節(jié) 征收管理教學難點：自產(chǎn)自用和委托加工應(yīng)稅消費品的稅務(wù)處理。教學重點：應(yīng)稅消費品稅目；應(yīng)納稅額的計算；出口退稅。第四章 營業(yè)稅法第一節(jié) 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人第二節(jié) 稅目與稅率第三節(jié) 計稅依據(jù)第四節(jié) 應(yīng)納稅額計算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理第五節(jié) 稅收優(yōu)惠第六節(jié) 征收管理教學難點：應(yīng)納稅額的計算；幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理；稅收優(yōu)惠。教學重點：納稅義

9、務(wù)人一般性規(guī)定與扣繳義務(wù)人；稅目與征收范圍、稅率；第五章 城市維護建設(shè)稅法第一節(jié) 納稅義務(wù)人與稅率第二節(jié) 計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的額計算第三節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理教學難點：納稅義務(wù)人；稅率的確定；計稅依據(jù)的確定。教學重點：應(yīng)納稅額的計算；納稅環(huán)節(jié)和地點。第六章 關(guān)稅法第一節(jié) 征稅對象與納稅義務(wù)人第二節(jié) 進出口稅則第三節(jié) 完稅價格與應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 征收管理教學難點：關(guān)稅完稅價格；應(yīng)納稅額的計算；關(guān)稅減免教學重點：進出口稅則；原產(chǎn)地規(guī)定；行李和郵遞物品進口稅；關(guān)稅征收管理第七章 資源稅法第一節(jié) 納稅義務(wù)人與稅目、稅率第二節(jié) 計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算第三節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理教學難

10、點：應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠和征收管理。教學重點：稅目、單位稅額；課稅數(shù)量。第八章 土地增值稅法第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍第二節(jié) 稅率第三節(jié) 應(yīng)稅收入與扣除項目第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算第五節(jié) 稅收優(yōu)惠第六節(jié) 征收管理教學難點：稅收優(yōu)惠；征收管理與納稅。教學重點：征稅范圍；稅率；應(yīng)稅收入與扣除項目的確定；應(yīng)納稅額的計算。 第九章 房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法第一節(jié) 房產(chǎn)稅法第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法第三節(jié) 耕地占用稅法；教學難點：耕地占用稅法。教學重點：房產(chǎn)稅法；城鎮(zhèn)土地使用稅法第十章 車輛購置稅法和車船稅法第一節(jié) 車輛購置稅法第二節(jié) 車船稅法教學難點：車輛購置稅法教學重點：車船稅法第

11、十一章 印花稅法和契稅法第一節(jié) 印花稅法第二節(jié) 契稅法教學難點：印花稅法教學重點：契稅法第十二章 企業(yè)所得稅法第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計算第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理第六節(jié) 稅收優(yōu)惠第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計算第八節(jié) 源泉扣繳第九節(jié) 特別納稅調(diào)整第十節(jié) 征收管理教學難點：稅收優(yōu)惠；稅額扣除。教學重點：稅率及應(yīng)納稅額的計算；資產(chǎn)的稅務(wù)處理；股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理。第十三章 個人所得稅法第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍第二節(jié) 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 境外所得的稅額扣除

12、第六節(jié) 征收管理教學難點：減免稅優(yōu)惠；境外所得稅額扣除；納稅辦法。教學重點：納稅義務(wù)人身份判定；應(yīng)稅所得項目(11項)；稅率；應(yīng)納稅所得額的規(guī)定；應(yīng)納稅額的計算第十四章 稅收征收管理法第一節(jié) 稅收征收管理法概述第二節(jié) 稅務(wù)管理第三節(jié) 稅款征收第四節(jié) 稅務(wù)檢查第五節(jié) 法律責任第六節(jié) 納稅評估管理辦法第七節(jié) 納稅擔保試行辦法教學難點：稅收征收管理法概述；稅務(wù)管理；稅款征收。教學重點：稅務(wù)檢查；法律責任。第十五章 稅務(wù)行政法制第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰第二節(jié) 稅務(wù)行政復議第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟教學難點：稅務(wù)行政訴訟。教學重點：稅務(wù)行政處罰；稅務(wù)行政復議。 第十六章 稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃第一節(jié) 企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作

13、的代理第二節(jié) 商品和勞務(wù)稅納稅申報代理 第三節(jié) 所得稅納稅申報代理第四節(jié) 稅務(wù)籌劃教學難點：企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理；商品和勞務(wù)稅納稅申報代理教學重點：所得稅納稅申報代理；稅務(wù)籌劃。二、教學要求第一章 稅法總論教學要求：通過本章教學，使學生掌握稅法的概念；稅法的地位及與其他法律的關(guān)系；我國稅收的立法原則；我國稅法的制定與實施；我國現(xiàn)行稅法體系；我國稅收管理體制。第二章 增值稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握增值稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人； 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理；稅率與征收率的確定；一般納稅人應(yīng)納稅額的計算；小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算；幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理；進口貨物

14、征稅；出口貨物退（免）稅。第三章 消費稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握消費稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算； 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算； 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算； 兼營不同稅率應(yīng)稅消費品的稅務(wù)處理；進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算；出口應(yīng)稅消費品退（免）稅；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。第四章 營業(yè)稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握營業(yè)稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理，A、兼有不同稅目應(yīng)稅行為B、混合銷售行為C、兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納

15、稅期限；納稅地點與納稅申報。 第五章 城市維護建設(shè)稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握城市維護建設(shè)稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。 第六章 關(guān)稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握關(guān)稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。 第七章 資源稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握資源稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報. 第八章 土地增值稅法教學要求：通

16、過本章教學，使學生掌握土地增值稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報.第九章 房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握城鎮(zhèn)土地使用稅法的概念；房產(chǎn)稅法的概念以及耕地占用稅法的概念。以及各自的征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。第十章 車輛購置稅法和車船稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握車輛購置稅法和車船稅法的概念；以及各自的征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納

17、稅地點與納稅申報。第十一章 印花稅法和契稅法；教學要求：通過本章教學，使學生掌握印花稅法和契稅法的概念；以及各自的征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。第十二章 企業(yè)所得稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握企業(yè)所得稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。第十三章 個人所得稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握個人所得稅法的概念；征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅目稅率；應(yīng)納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限；納稅地點與納稅申報。第十四章 稅收征收管理法教學要求：通過本章教學，使學生掌握稅收征收管理法，稅務(wù)管理； 稅款征收；稅務(wù)檢查；法律責任。第十五章 稅務(wù)行政法制教學要求：通過本章教學