證券法新舊對照

1、.：.；二、中與注冊會計師相關(guān)條款修訂前后對照相關(guān)條款1998年12月29日修訂草案相關(guān)條款2005年10月27日經(jīng)過，2006年1月1日施行第三十九條為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評價報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后六個月內(nèi)，不得買賣該種股票。除前款規(guī)定外，為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評價報告或者法律意書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公后五日內(nèi)，不得買賣該種股票。第四十五條向國務(wù)院證券監(jiān)視管理機構(gòu)提出股票上市買賣懇求時，該當提交以下文件： 五經(jīng)法定驗證機構(gòu)驗證的公司最近三年的或者公司成立以來的財務(wù)會計報告；第六十八條以下人員為知悉證

2、券買賣內(nèi)幕信息的知情人員：六由于法定職責而參與證券買賣的社會中介機構(gòu)或者證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券買賣效力機構(gòu)的有關(guān)人員；第七十二條制止國家任務(wù)人員、新聞傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編造并傳播虛偽信息，嚴重影響證券買賣。制止證券買賣所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券買賣效力機構(gòu)、社會中介機構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)視管理機構(gòu)及其任務(wù)人員，在證券買賣活動中作出虛偽陳說或者信息誤導(dǎo)。各種傳播媒介傳播證券買賣信息必需真實、客觀，制止誤導(dǎo)。第七十七條證券買賣所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券買賣效力機構(gòu)、社會中介機構(gòu)及其從業(yè)人員對證券買賣中發(fā)現(xiàn)的制止的買賣行為，該當及時向證券監(jiān)視管理機構(gòu)報告。第

3、一百零一條有公司法第五十七條規(guī)定的情形或者以下情形之一的，不得擔任證券買賣所的擔任人：二因違法行為或者違紀行為被撤銷資歷的律師、注冊會計師或者法定資產(chǎn)評價機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資歷之日起未逾五年。第一百二十五條有公司法第五十七條規(guī)定的情形或者以下情形之一的，不得擔任證券公司的董事、監(jiān)事或者經(jīng)理：二因違法行為或者違紀行為被撤銷資歷的律師、注冊會計師或者法定資產(chǎn)評價機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資歷之日起未逾五年。第一百五十七條根據(jù)證券投資和證券買賣業(yè)務(wù)的需求，可以設(shè)立專業(yè)的證券投資咨詢機構(gòu)、資信評價機構(gòu)。證券投資咨詢機構(gòu)、資信評價機構(gòu)的設(shè)立條件、審批程序和業(yè)務(wù)規(guī)那么，由國務(wù)院證券

4、監(jiān)視管理機構(gòu)規(guī)定。第一百六十一條為證券的發(fā)行、上市或者證券買賣活動出具審計報告、資產(chǎn)評價報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，必需按照執(zhí)業(yè)規(guī)那么規(guī)定的任務(wù)程序出具報告，對其所出具報告內(nèi)容的真實性、準確性和完好性進展核對和驗證，并就其負有責任的部分承當連帶責任。第一百六十七條國務(wù)院證券監(jiān)視管理機構(gòu)在對證券市場實施監(jiān)視管理中履行以下職責：三依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券買賣所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券投資基金管理機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、資信評價機構(gòu)以及從事證券業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評價機構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動，進展監(jiān)視管理； 第一百七十七條按照本法規(guī)定，經(jīng)核準上市買賣的證券，

5、其發(fā)行人未按照有關(guān)規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛偽記載、誤導(dǎo)性陳說或者有艱苦脫漏的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)責令矯正，對發(fā)行人處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接擔任的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法清查刑事責任。前款發(fā)行人未按期公告其上市文件或者報送有關(guān)報告的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)責令矯正，對發(fā)行人處以五萬元以上十萬元以下的罰款。第一百七十九條未經(jīng)同意并領(lǐng)取業(yè)務(wù)答應(yīng)證，擅自設(shè)立證券公司運營證券業(yè)務(wù)的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款。沒有違法所得的，處以三萬元以上十萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪

6、的，依法清查刑事責任。第一百八十二條為股票的發(fā)行或者上市出具審計報告、資產(chǎn)評價報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，違反本法第三十九條的規(guī)定買賣股票的，責令依法處置非法獲得的股票，沒收違法所得，并處以所買賣的股票等值以下的罰款。第一百八十九條證券買賣所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券買賣效力機構(gòu)、社會中介機構(gòu)及其從業(yè)人員，或者證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)視管理機構(gòu)及其任務(wù)人員，在證券買賣活動中作出虛偽陳說或者信息誤導(dǎo)的，責令矯正，處以三萬元以上二十萬元以下的罰款；屬于國家任務(wù)人員的，還該當依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法清查刑事責任。第二百零一條提交虛偽證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要現(xiàn)實騙

7、取證券業(yè)務(wù)答應(yīng)的，或者證券公司在證券買賣中有嚴重違法行為，不再具備運營資歷的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)取消其證券業(yè)務(wù)答應(yīng)，并責令封鎖。第四十五條 為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評價報告或者法律意見書等文件的證券效力機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后六個月內(nèi)，不得買賣該種股票。除前款規(guī)定外，為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評價報告或者法律意見書等文件的證券效力機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后五日內(nèi)，不得買賣該種股票。第五十二條 懇求股票上市買賣，該當向證券買賣所報送以下文件：五依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計的公司最近三年的財務(wù)會計報告；第七十四條 證券買賣內(nèi)幕信息的知情人包括：七國務(wù)院證券監(jiān)視

8、管理機構(gòu)規(guī)定的其他人。第七十八條 制止國家任務(wù)人員、傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編造、傳播虛偽信息，擾亂證券市場。制止證券買賣所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券效力機構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)視管理機構(gòu)及其任務(wù)人員，在證券買賣活動中作出虛偽陳說或者信息誤導(dǎo)。各種傳播媒介傳播證券買賣信息必需真實、客觀，制止誤導(dǎo)。第八十四條 證券買賣所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券效力機構(gòu)及其從業(yè)人員對證券買賣中發(fā)現(xiàn)的制止買賣行為，該當及時向證券監(jiān)視管理機構(gòu)報告。第一百零八條 有第一百四十七條規(guī)定的情形或者以下情形之一的，不得擔任證券買賣所的擔任人：二因違法行為或者違紀行為被撤銷資歷的律師、注冊會計師

9、或者投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評價機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資歷之日起未逾五年。第一百三十一條 證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，該當耿直老實，品行良好，熟習證券法律、行政法規(guī)，具有履行職責所需的運營管理才干，并在任職前獲得國務(wù)院證券監(jiān)視管理機構(gòu)核準的任職資歷。有第一百四十七條規(guī)定的情形或者以下情形之一的，不得擔任證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：二因違法行為或者違紀行為被撤銷資歷的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評價機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資歷之日起未逾五年。第一百六十九條 投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、

10、資產(chǎn)評價機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券效力業(yè)務(wù)，必需經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)視管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門同意。投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評價機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的審批管理方法，由國務(wù)院證券監(jiān)視管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門制定。第一百七十三條 證券效力機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、買賣等證券業(yè)務(wù)活動制造、出具審計報告、資產(chǎn)評價報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，該當勤勉盡責，對所制造、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完好性進展核對和驗證。其制造、出具的文件有虛偽記載、誤導(dǎo)性陳說或者艱苦脫漏，給他人呵斥損失的，該當與發(fā)行人、上市公司承當連帶賠償責任，但可以證明本人沒有過錯的除外。

11、第一百七十九條 國務(wù)院證券監(jiān)視管理機構(gòu)對證券市場實施監(jiān)視管理中履行以下職責：三依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券買賣所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券投資基金管理公司、證券效力機構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動，進展監(jiān)視管理；第一百九十三條 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露，或者所披露的信息有虛偽記載、誤導(dǎo)性陳說或者艱苦脫漏的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)責令矯正，給予警告，處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接擔任的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送有關(guān)報告，或者報送的報告有虛偽記載、誤導(dǎo)性陳說或者艱苦脫

12、漏的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)責令矯正，處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接擔任的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。第一百九十七條 未經(jīng)同意，擅自設(shè)立證券公司或者非法運營證券業(yè)務(wù)的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款。沒有違法所得或者違法所得缺乏三十萬元的，處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接擔任的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。第一百九十八條 違反本法規(guī)定，聘任不具有任職資歷、證券從業(yè)資歷的人員的，由證券監(jiān)視管理機構(gòu)責令矯正，給予警告，可以并處十萬元以上三十萬元以下

13、的罰款；對直接擔任的主管人員給予警告，可以并處三萬元以上十萬元以下的罰款。第二百零一條 為股票的發(fā)行、上市、買賣出具審計報告、資產(chǎn)評價報告或者法律意見書等文件的證券效力機構(gòu)和人員，違反本法第四十五條的規(guī)定買賣股票的，責令依法處置非法持有的股票，沒收違法所得，并處以所買賣股票等值以下的罰款。第二百零七條 違反本法第七十八條第二款的規(guī)定，在證券買賣活動中作出虛偽陳說或者信息誤導(dǎo)的，責令矯正，處以三萬元以上二十萬元以下的罰款；屬于國家任務(wù)人員的，還該當依法給與行政處分。第二百二十三條 證券效力機構(gòu)未能勤勉盡責，所制造、出具的文件有虛偽記載、誤導(dǎo)性陳說或者有艱苦脫漏的，責令矯正，沒收業(yè)務(wù)收入，暫?；蛘?/p>

14、吊銷證券效力業(yè)務(wù)答應(yīng)，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上五倍以下的罰款。對直接擔任的主管人員和其他直接責任人員給予警告，吊銷證券從業(yè)資歷，并處以三萬元以上十萬元以下的罰款。第二百二十五條 上市公司、證券公司、證券買賣所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券效力機構(gòu)，未按照有關(guān)規(guī)定保管有關(guān)文件和資料的，責令矯正，給予警告、并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款；隱匿、偽造、篡改或者銷毀有關(guān)文件和資料的，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。 第二百二十二條 證券公司或者其股東、實踐控制人違反規(guī)定，拒不向證券監(jiān)視管理機構(gòu)報送或者提供運營管理信息和資料，或者報送、提供的運營管理信息和資料有虛偽記載、誤導(dǎo)性陳說或者艱苦脫漏的，給予