IPO項目律師盡職調(diào)查查驗計劃表模版

1、IPO項目律師盡職調(diào)查查驗計劃表,節(jié)序,待核查事項,序號,查驗細(xì)項,查驗方式與查驗程序,收集的資料及形成的文件,完成進(jìn)度,是否存在法律瑕疵,備注,序號,內(nèi)容,序號,資料清單,第一節(jié),本次發(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán),1-1,發(fā)行人董事會是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議,1-1-1,書面審查發(fā)行人本次發(fā)行上市的董事會會議資料,1-1-1-1,發(fā)行董事會會議通知、簽到表、議案、決議、會議記錄等會議資料,1-2,發(fā)行人股東大會是否已依法定程序召開，所作出的決議是否已包括了發(fā)行上市所必備的內(nèi)容,1-1-2,書面審查發(fā)行人本次發(fā)行上市的股東大會會議資料,1-1-2-1,發(fā)行股東大會會議通知、簽到表、議案、決議

2、、會議記錄等會議資料,第二節(jié),發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格,2-1,核查發(fā)行人是否為依法設(shè)立的股份有限公司,2-1-1,參照本表第四節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,2-2,發(fā)行人及其子公司的相關(guān)證照是否有效是否存在營業(yè)執(zhí)照被吊銷、經(jīng)營期限屆滿等公司法和公司章程規(guī)定的需要解散和清算的情形,2-2-1,書面審查發(fā)行人及其子公司的相關(guān)證照,2-2-1-1,現(xiàn)時有效的營業(yè)執(zhí)照,2-2-1-2,現(xiàn)時有效的稅務(wù)登記證,2-2-1-3,現(xiàn)時有效的組織機(jī)構(gòu)代碼證,2-2-1-4,其他維持公司存續(xù)所必要的證照,2-2-1-5,現(xiàn)時有效的章程,第三節(jié),本次發(fā)行上市的實質(zhì)條件,3-1,發(fā)行人是否為依法設(shè)立的股份有限公司,3-1-

3、1,參照本表2-1的查驗要求進(jìn)行查驗,3-2,發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營時間是否在三年以上,3-2-1,書面審查營業(yè)執(zhí)照、股改審批文件、經(jīng)營記錄、財務(wù)報告等,3-2-1-1,發(fā)行人設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照,3-2-1-2,發(fā)行人近三年內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況記錄,3-2-1-3,若設(shè)立股份公司的時間不滿三年，需審查國務(wù)院批準(zhǔn)其發(fā)行上市的文件,3-2-1-4,發(fā)行人近三年的財務(wù)報告或?qū)徲媹蟾?3-2-2,與發(fā)行人高管面談，了解發(fā)行人近三年的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況,3-2-2-1,形成面談記錄，并由面談對象簽字確認(rèn),3-2-3,由有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份有限公司的，參照第四節(jié)的查驗要求核查其整體變更的合法性,3-3,發(fā)行人注冊資

4、本的充足性,3-3-1,書面審查發(fā)行人及其子公司設(shè)立及歷次變更注冊資本時，繳納資本的相關(guān)文件,3-3-1-1,設(shè)立及歷次注冊資本變更的驗資報告,3-3-1-2,設(shè)立及歷次注冊資本變更的貨幣資金繳款憑證,3-3-1-3,設(shè)立及歷次注冊資本變更涉及外資的外匯核準(zhǔn)件,3-3-1-4,涉及非貨幣資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報告,3-3-1-5,用以出資的房地產(chǎn)出資前的權(quán)屬證書，出資方取得該房地產(chǎn)的出讓或轉(zhuǎn)讓合同、建筑合同、法院判決或仲裁裁決等相關(guān)文件，以及相關(guān)的付款憑證等,3-3-1-6,用以出資的機(jī)器設(shè)備的購置合同、購置發(fā)票及付款憑證等,3-3-1-7,用以出資的專利、商標(biāo)、高新技術(shù)成果等知識產(chǎn)權(quán)出資前的權(quán)屬

5、證書或成果認(rèn)定書,3-3-1-8,上述用以出資資產(chǎn)的過戶資料,3-3-2,與發(fā)行人及其子公司相關(guān)人員面談，了解相關(guān)情況,3-3-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要,3-3-3,必要時，通過走訪或者函證等方式向相關(guān)驗資機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)查證、確認(rèn),3-3-3-1,相關(guān)詢證函、訪談紀(jì)要,3-3-4,用以出資資產(chǎn)是否存在權(quán)利受限、其他權(quán)利瑕疵或重大權(quán)屬糾紛。相關(guān)核查要求參照本表第十節(jié)相關(guān)內(nèi)容。,3-4,發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策,3-4-1,通過與發(fā)行人高管人員面談、實地調(diào)查發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營場所，全面了解并熟悉發(fā)行人的業(yè)務(wù)整體動態(tài)模式，包括商業(yè)模式、經(jīng)營項目、業(yè)務(wù)流程、上下游

6、情況等,3-4-1-1,相關(guān)面談紀(jì)要,3-4-1-2,實地調(diào)查記錄,3-4-2,對照國家產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，確認(rèn)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策,3-4-3,發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的合法合規(guī)性及是否取得全部必要的資質(zhì)，參照本表第八節(jié)的查驗要求進(jìn)行核查,3-5,發(fā)行人主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員在最近三年或兩年內(nèi)是否發(fā)生重大變化，實際控制人在最近三年或兩年內(nèi)是否發(fā)生變更,3-5-1,關(guān)于發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化，參照本表第八節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-5-2,關(guān)于發(fā)行人最近三年或兩年內(nèi)董事和高級管理人員是否發(fā)生重大變化，參照本表第十五節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-5-3,關(guān)于發(fā)行人最近三年或兩年內(nèi)

7、實際控制人是否發(fā)生變更，參照本表第六節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-6,發(fā)行人獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方,參照本表第五節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-7,發(fā)行人是否已建立了健全的公司制度,3-7-1,書面審查發(fā)行人相關(guān)內(nèi)部治理制度文件及董監(jiān)高聘任相關(guān)資料,3-7-1-1,發(fā)行人內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖,3-7-1-2,發(fā)行人各部門的職能介紹,3-7-1-3,發(fā)行人的股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、獨(dú)立董事工作制度、董事會秘書工作制度等法人治理文件,3-7-1-4,發(fā)行人選舉董事、監(jiān)事，聘任董事會秘書的相關(guān)會議決議,3-7-1-5,董監(jiān)高聘任合同,3-7-2,抽查內(nèi)部機(jī)構(gòu)的工作記錄，查驗各內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員是否依法履

8、行職責(zé),3-7-2-1,發(fā)行人各部門、內(nèi)部機(jī)構(gòu)最近三年的工作記錄,3-8,發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員是否已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任,3-8-1,對相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn),3-8-1-1,輔導(dǎo)計劃及輔導(dǎo)資料,3-8-2,書面審查相關(guān)人員的培訓(xùn)記錄及驗收考核材料,3-8-2-1,發(fā)行人實際控制人、控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)(以下合稱“董監(jiān)高”)行上市有關(guān)知識的培訓(xùn)記錄及驗收考核材料,3-8-2-2,發(fā)行人地方證監(jiān)局或派出部門對發(fā)行人實際控制人、控股股東、董監(jiān)高進(jìn)行的就發(fā)行上市有關(guān)知識的驗收考核文件,3-9,發(fā)行人的董

9、事、監(jiān)事和高級管理人員是否符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格,3-9-1,書面審查,3-9-1-1,發(fā)行人董監(jiān)高的身份證明文件、履歷,3-9-1-2,發(fā)行人董監(jiān)高戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的無犯罪記錄證明,3-9-1-3,發(fā)行人董監(jiān)高就其不存在法律禁止情形所出具的聲明函,3-9-2,必要時，走訪董監(jiān)高戶籍所在地公安機(jī)關(guān)，查詢有關(guān)人員的犯罪記錄,3-9-2-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要及查詢記錄,3-9-3,查詢中國證監(jiān)會、證券交易所網(wǎng)站，確認(rèn)發(fā)行人董監(jiān)高是否存在被中國證監(jiān)會、證券交易所采取禁入措施、處罰、公開譴責(zé)等情形,3-9-3-1,相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)查詢記錄,3-9-2-2,有關(guān)人員被中國證監(jiān)會、證券交易

10、采取措施或處罰的通知書或決定書等,3-9-4,對發(fā)行人的董監(jiān)高進(jìn)行訪談,3-9-4-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要,3-9-5,逐條審核發(fā)行人董監(jiān)高是否存在公司法第一百四十七條和首發(fā)管理辦法規(guī)定的禁止情形,3-10,發(fā)行人的內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果,3-10-1,書面審查發(fā)行人內(nèi)控制度文件及相關(guān)聲明函,3-10-1-1,發(fā)行人內(nèi)控制度文件,3-10-1-2,發(fā)行人出具關(guān)于其內(nèi)控執(zhí)行情況的聲明函,3-10-2,查閱發(fā)行人營業(yè)外支出明細(xì)，查驗其遭受重大損失的情況,3-10-2-1,發(fā)行人及其子公司最近三年的營業(yè)外支出明細(xì),3-10-3,

11、關(guān)于發(fā)行人及其子公司的重大行政處罰情況，參照本表第二十節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-10-4,與發(fā)行人高管面談，了解發(fā)行人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況以及是否因違反內(nèi)控制度造成公司受到重大行政處罰、遭受重大損失或面臨重大風(fēng)險,3-10-2-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要,3-10-5,查閱會計師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報告，并向相關(guān)會計師查證、確認(rèn),3-10-5-1,會計師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報告,3-10-5-2,相關(guān)查證、確認(rèn)記錄,3-11,發(fā)行人是否明確規(guī)定對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，是否存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形,3-11-1,書面審查,3-11-1-1,發(fā)行人章程、

12、股東大會及董事會議事規(guī)則、對外擔(dān)保制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度等,3-11-2,關(guān)于發(fā)行人是否存在違規(guī)擔(dān)保情況，參照本表第九節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-12,發(fā)行人是否制定有嚴(yán)格的資金管理制度，是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形,3-12-1,書面審查發(fā)行人資金管理制度文件及相關(guān)確認(rèn)文件,3-12-1-1,發(fā)行人資金管理相關(guān)制度文件,3-12-1-2,發(fā)行人關(guān)于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的資金占用情況的確認(rèn)文件,3-12-2,與發(fā)行人財務(wù)人員面談，了解發(fā)行人的資金管理情況,3-12-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要,3-12-3,查閱會

13、計師事務(wù)所出具的審計報告，核查相關(guān)方資金占用情況,3-12-3-1,會計師事務(wù)所出具的審計報告,3-13,發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量是否良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，是否有較強(qiáng)的盈利能力，現(xiàn)金流量是否正常,3-13-1,參照本表第十節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人及其子公司的主要財產(chǎn)情況,3-13-2,查閱審計報告及向會計師咨詢,3-13-2-1,審計報告及相關(guān)咨詢記錄,3-14,發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是否有效的,3-14-1,查證會計師是否出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告并進(jìn)行判斷,3-14-1-1,內(nèi)部控制鑒證報告,3-15,發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作是否規(guī)范，財務(wù)報表的編制是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)

14、定，在所有重大方面是否公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,3-15-1,查證會計師是否出具無保留結(jié)論的審計報告并進(jìn)行判斷,3-15-1-1,審計報告,3-16,編制財務(wù)報表是否以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)；在進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告時是否保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是否選用一致的會計政策，無隨意變更,3-16-1,查閱會計師出具的審計報告并進(jìn)行判斷,3-16-1-1,審計報告,3-16-2,參照本表第十一節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人重大交易及事項的真實性,3-17,發(fā)行人是否已完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易；關(guān)聯(lián)交易價格是否公允，是否存在通過關(guān)聯(lián)交易操

15、縱利潤的情形,3-17-1,參照本表第九節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-18,發(fā)行人的凈利潤、業(yè)務(wù)收入或現(xiàn)金流、總股本數(shù)額、無形資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例、是否存在未彌補(bǔ)虧損等情況是否符合相應(yīng)的發(fā)行上市條件,3-18-1,查驗會計師出具的三年一期審計報告相關(guān)內(nèi)容,3-18-1-1,三年一期審計報告,3-19,發(fā)行人是否依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合是否相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠是否存在嚴(yán)重依賴,3-19-1,參照本表第十六節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,3-20,發(fā)行人是否存在重大償債風(fēng)險，是否存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項,3-20-1,參照本表第十一節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人的重

16、大債權(quán)債務(wù)及擔(dān)保情況,3-20-2,參照本表第二十節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人的訴訟、仲裁及行政處罰等情況,3-21,是否存在對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情況,3-21-1,與發(fā)行人高管人員面談了解發(fā)行人的經(jīng)營情況，查驗發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)是否已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響,3-21-1-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要,3-21-2,通過與發(fā)行人高管人員面談及多方面了解等方式，了解發(fā)行人行業(yè)的整體情況，查驗發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境是否已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響,3-21-2-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要

17、,3-21-3,參照本表第九節(jié)和第十一節(jié)的查驗要求，確認(rèn)發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤是否對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴,3-21-4,查閱注冊會計師出具的審計報告，確認(rèn)發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤是否主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益,3-21-5,參照本表第十節(jié)的查驗要求，確認(rèn)發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用是否存在重大不利變化的風(fēng)險,3-22,發(fā)行人募集資金使用方向是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,3-22-1,查閱決定募集資金投向的董事會、股東大會決議及審計報告，確認(rèn)發(fā)行人募集資金的投向并判斷是否用于主營業(yè)務(wù),3-22-

18、1-1,關(guān)于募集資金投向的董事會、股東大會決議,3-22-1-2,審計報告,3-22-2,如發(fā)行人不屬于金融類企業(yè)的，確認(rèn)其募投項目是否為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，是否用于直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司,3-23,發(fā)行人募集資金數(shù)額和投資項目是否與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng),3-23-1,在審閱注冊會計師出具的審計報告、募投項目可行性研究報告等相關(guān)文件的基礎(chǔ)上作出判斷,3-24,發(fā)行人募投項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,3-24-1,書面審查募投項

19、目相關(guān)文件,3-24-1-1,募投項目的可行性研究報告,3-24-1-2,關(guān)于通過募集資金投向的董事會、股東大會決議,3-24-1-3,募投項目通過立項審批或備案的證明文件,3-24-1-4,募投項目的環(huán)保立項及備案文件情況,3-24-1-5,募投項目用地的相關(guān)文件，包括土地使用權(quán)權(quán)屬證書以及土地使用權(quán)取得的過程性文件，如成交確認(rèn)書、出讓或轉(zhuǎn)讓合同、土地款支付憑證等,3-24-2,與發(fā)行人高管面談，了解募投項目相關(guān)情況,3-24-2-1,相關(guān)訪談紀(jì)要,3-24-3,實地調(diào)查募投項目用地情況,3-24-3-1,相關(guān)調(diào)查記錄、照片,3-24-4,必要時，走訪募投項目涉及的審批、備案、環(huán)保、土地管理

20、部門進(jìn)行查證、確認(rèn),3-24-7,相關(guān)走訪紀(jì)要,3-25,發(fā)行人董事會是否對募投項目的可行性已進(jìn)行認(rèn)真分析，是否確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，是否有效防范投資風(fēng)險，是否提高募集資金使用效益,在本表3-24項的查驗基礎(chǔ)上，進(jìn)行判斷、確認(rèn),3-26,發(fā)行人募投項目實施后，是否會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響,在本表第十八節(jié)查驗基礎(chǔ)上，進(jìn)行判斷、確認(rèn),3-27,發(fā)行人是否建立募集資金專項存儲制度，募集資金是否被要求存放于董事會決定的專項賬戶,3-27-1,書面審查相關(guān)文件,3-27-1-1,發(fā)行人募集資金管理制度及通過該制度的相關(guān)會議決議,3-28,逐條查驗發(fā)行人是否符合其

21、他發(fā)行上市條件,除本表3-1至327主要事項外，應(yīng)分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對照證券法、公司法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法或首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，逐條查驗發(fā)行人是否符合其他發(fā)行上市條件,第四節(jié),發(fā)行人的設(shè)立,4-1,發(fā)行人設(shè)立為股份有限公司的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn),4-1-1,書面審查發(fā)行人設(shè)立時的相關(guān)文件，輔以面談、咨詢中介機(jī)構(gòu)等,4-1-1-1,政府部門關(guān)于發(fā)行人設(shè)立為股份有限公司的批準(zhǔn)文件(若有),4-1-1-2,設(shè)立股份有限公司的發(fā)起人協(xié)議,4-1-1-3,股改資

22、產(chǎn)評估報告,4-1-1-4,股份有限公司創(chuàng)立大會的會議通知、會議簽到表、會議議案、會議決議等會議資料,4-1-1-5,股改驗資報告,4-1-1-6,選舉職工代表監(jiān)事的職代會決議,4-1-1-7,股份有限公司設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照,4-1-1-8,有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的，有限責(zé)任公司關(guān)于整體變更為股份有限公司的董事會、股東會決議,4-1-1-9,有限公司整體變更為股份有限公司的，作為折股依據(jù)的審計報告,4-1-1-10,若發(fā)行人以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票，需取得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件,4-2,發(fā)行人設(shè)立過程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此

23、引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛,4-2-1,書面審查相關(guān)合同或文件，輔以面談等,4-2-1-1,發(fā)行人在設(shè)立為股份有限公司時，是否需要簽訂改制重組合同,4-2-1-2,除發(fā)起人協(xié)議外，就發(fā)行人的設(shè)立為股份有限公司是否簽訂過其他的改制重組合同(如有),4-2-1-3,發(fā)行人設(shè)立為股份有限公司之前，發(fā)起人簽訂的其他與股份有限公司的性質(zhì)及運(yùn)行有沖突的協(xié)議(如有),4-3,發(fā)行人設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,4-3-1,參照本表4-1項查驗要求查驗發(fā)行人設(shè)立過程中的資產(chǎn)評估、驗資程序的履行情況,4-3-2,參照本表3-3項查驗要求查驗發(fā)行人

24、設(shè)立時注冊資本的繳納情況,4-3-3,書面審查,4-3-3-1,如發(fā)行人存在國有產(chǎn)權(quán)的，國有股權(quán)設(shè)置確認(rèn)文件，相應(yīng)的國有資產(chǎn)評估相關(guān)資料及履行改制手續(xù)的過程性文件,4-3-3-2,如發(fā)行人涉及集體資產(chǎn)或其他產(chǎn)權(quán)不明確的情況，相關(guān)方的確認(rèn)文件及有權(quán)部門出具的產(chǎn)權(quán)界定文件,4-3-4,必要時，走訪改制有關(guān)的審批、確權(quán)部門進(jìn)行查證、確認(rèn),4-3-4-1,相關(guān)走訪紀(jì)要,4-4,發(fā)行人創(chuàng)立大會的程序及所議事項是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,4-4-1,書面審查發(fā)行人創(chuàng)立大會會議資料,4-4-1-1,創(chuàng)立大會會議通知、簽到表、會議議案及決議等,第五節(jié),發(fā)行人的獨(dú)立性,5-1,發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股

25、東單位及其他關(guān)聯(lián)方，發(fā)行人是否具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力,5-1-1,書面審查相關(guān)資料，了解發(fā)行人產(chǎn)品或服務(wù)的產(chǎn)供銷流程、供應(yīng)商、客戶情況；了解發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營所依賴的技術(shù)、原材料、客戶等情況;了解發(fā)行人組織機(jī)構(gòu)情況,5-1-1-1,發(fā)行人近三年主要供應(yīng)商(至少前十名)名單,5-1-1-2,主要供應(yīng)商各自年度采購額以及采購額占年度采購總額比例的明細(xì)表,5-1-1-3,近三年與主要供應(yīng)商的供貨合同,5-1-1-4,發(fā)行人近三年主要客戶(至少前十名)名單,5-1-1-5,對主要客戶的年度銷售額以及銷售額占年度銷售總額比例的明細(xì)表,5-1-1-6,近三年與主要客戶的銷售合同,5-1

26、-1-7,近三年主要原料采購明細(xì),5-1-1-8,近三年主要產(chǎn)品銷售明細(xì),5-1-1-9,近三年營業(yè)收入構(gòu)成明細(xì),5-1-1-10,與非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議,5-1-1-11,發(fā)行人的產(chǎn)品目錄、企業(yè)宣傳材料,5-1-1-12,發(fā)行人的生產(chǎn)工藝流程圖或服務(wù)流程圖,5-1-1-13,發(fā)行人組織架構(gòu)圖及各部門的職能說明,5-1-1-14,發(fā)行人各部門工作管理制度,5-1-2,書面審查發(fā)行人及其下屬子公司為從事其經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)而獲得的由有關(guān)政府部門授予的業(yè)務(wù)資質(zhì)證書，關(guān)注證書的適用范圍、有效期限、年檢信息、實施地點(diǎn)等情況，并與發(fā)行人及其下屬子公司的經(jīng)營范圍進(jìn)行對比

27、,5-1-2-1,各有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證書,5-1-3,訪談企業(yè)相關(guān)部門人員，了解關(guān)于發(fā)行人及下屬子公司業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)構(gòu)成、產(chǎn)品用途、最終用戶、行業(yè)地位、主要競爭對手、競爭優(yōu)勢和劣勢等情況,5-1-3-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),5-1-4,根據(jù)第九節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人和關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭情況,5-2,發(fā)行人的資產(chǎn)是否完整，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)(生產(chǎn)型企業(yè))、銷售系統(tǒng),5-2-1,根據(jù)第十節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人資產(chǎn)情況及資產(chǎn)是否符合獨(dú)立經(jīng)營的需要,5-2-2,訪談企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人員，了解關(guān)于發(fā)行人相關(guān)資產(chǎn)的具體用途、未投入發(fā)行人的原因和今后的處置方案、發(fā)

28、行人是否存在經(jīng)營業(yè)務(wù)所必須的資產(chǎn)或資源被關(guān)聯(lián)方控制等情況,5-2-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),5-2-3,書面審查發(fā)行人尚未取得的相關(guān)資產(chǎn)的處置方案,5-2-3-1,發(fā)行人尚未取得的相關(guān)資產(chǎn)的處置方案,5-3,發(fā)行人的人員是否獨(dú)立,5-3-1,書面審查，對比發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方相關(guān)人員名冊，查驗發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財務(wù)人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。,5-3-1-1,發(fā)行人及子公司員工名

29、冊,5-3-1-2,關(guān)聯(lián)方員工名冊,5-3-2,訪談企業(yè)相關(guān)人員，了解關(guān)于發(fā)行人的高級管理人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)；是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財務(wù)人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職等情況,5-3-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),5-3-3,書面審查相關(guān)資料，查驗發(fā)行人的員工人數(shù)、員工構(gòu)成、簽署勞動合同的情況,5-3-3-1,勞動合同范本,5-3-3-2,勞動合同范本備案文件,5-3-3-3,月度工資表,5-3-3-4,員工學(xué)歷構(gòu)成,5-3-3-5,特殊工作制的審批文件,5-3-

30、3-6,勞務(wù)派遣人員名單,5-3-3-7,勞務(wù)派遣合同,5-3-3-8,勞務(wù)派遣公司的工商資料,5-3-3-9,與董事、監(jiān)事和高級管理人員訂立的勞動合同及補(bǔ)充協(xié)議、就職務(wù)津貼或其他安排訂立的協(xié)議,5-3-4,書面審查發(fā)行人的社保登記證、花名冊、社保繳納記錄、住房公積金繳納情況,5-3-4-1,社保登記證,5-3-4-2,員工名冊,5-3-4-3,最近三年社會保險繳納明細(xì)與憑證,5-3-4-4,最近三年住房公積金繳納明細(xì)與憑證,5-3-5,走訪勞動保障、社保管理、住房公積金等部門向其詢證發(fā)行人社會保險費(fèi)和住房公積金繳納情況,5-3-5-1,走訪勞動保障、社保管理部門的訪談筆錄,5-3-5-2,走

31、訪住房公積金管理部門的訪談筆錄,5-3-5-3,社保管理部門出具的意見,5-3-5-4,住房公積金部門出具的意見,5-4,發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立,5-4-1,書面審查相關(guān)資料,5-4-1-1,相關(guān)內(nèi)部制度(詳見本表第三節(jié)第3-7-1項及本節(jié)第5-1-1-14項),5-4-1-2,相關(guān)會議文件(詳見第十五節(jié)),5-4-1-3,控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置圖,5-4-2,現(xiàn)場查驗發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營場所和辦公機(jī)構(gòu)是否存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)混合經(jīng)營、合署辦公的情形,5-4-2-1,現(xiàn)場照片及勘查筆錄,5-4-3,走訪發(fā)行人及其控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的

32、相關(guān)負(fù)責(zé)人員,了解關(guān)于是否存在控股股東、實際控制人及其他任何單位或個人干預(yù)發(fā)行人機(jī)構(gòu)設(shè)置、干預(yù)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況,5-4-3-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),5-5,發(fā)行人的財務(wù)是否獨(dú)立,5-5-1,書面審查發(fā)行人財務(wù)會計制度等內(nèi)部制度、注冊會計師出具的審計報告和內(nèi)控制度鑒證報告、銀行開戶資料、納稅資料等資料,5-5-1-1,發(fā)行人財務(wù)會計制度,5-5-1-2,注冊會計師出具的發(fā)行人內(nèi)控制度鑒證報告,5-5-1-3,發(fā)行人最近三年的財務(wù)報表和審計報告,5-5-1-4,參股子公司最近一年及一期的財務(wù)報告、審計報告,5-5-1-5,發(fā)行人的銀行開戶許可證,5-5-1-6,子公司的銀行開

33、戶許可證,5-5-1-7,發(fā)行人的稅務(wù)登記證(國稅、地稅),5-5-1-8,子公司的稅務(wù)登記證(國稅、地稅),5-5-2,訪談發(fā)行人相關(guān)人員，了解關(guān)于發(fā)行人的財務(wù)人員是否存在兼職的情況,5-5-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),第六節(jié),發(fā)起人、股東及實際控制人,6-1,發(fā)行人的自然人發(fā)起人或股東是否存續(xù)及是否具有出資資格,6-1-1,書面審查自然人發(fā)起人或股東的身份證明文件及相關(guān)聲明函,6-1-1-1,各自然人發(fā)起人或股東的身份證明文件,6-1-1-2,各自然人發(fā)起人或股東最近五年的簡歷,6-1-1-3,各自然人發(fā)起人或股東關(guān)于其具有完全民事行為能力的聲明函,6-2,發(fā)行人自然人以外的

34、發(fā)起人或股東是否存續(xù)(若發(fā)起人已不再是股東，查驗發(fā)行人設(shè)立時其存續(xù)情況),6-2-1,書面審查非自然人股東(追溯核查至國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、自然人或集體組織等終極股東及中間股東)的主體資格相關(guān)資料,6-2-1-1,現(xiàn)時或當(dāng)時有效的營業(yè)執(zhí)照,6-2-1-2,歷年年檢情況相關(guān)資料,6-2-1-3,現(xiàn)時或當(dāng)時有效的章程、合伙協(xié)議,6-2-1-4,現(xiàn)時或當(dāng)時的股東或合伙人名冊,6-2-1-5,最新打印的工商機(jī)讀信息,6-2-1-6,最新打印的全套工商登記資料檔案,6-2-1-7,自然人終極股東參照本表6-1-1項查驗要求進(jìn)行查驗,6-2-2,書面審查非自然人股東對發(fā)行人資的相關(guān)審批文件,6-2-2-1,內(nèi)

35、部會議決議,6-2-2-2,相關(guān)政府部門的審批文件,6-3,發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,6-3-1,在6-1、6-2查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,6-4,發(fā)行人的直接和間接股東是否合計超過200人，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)變相公開發(fā)行股票的情況,6-4-1,在6-1、6-2查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,6-5,確認(rèn)發(fā)起人或股東已投入發(fā)行人的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否有法律障礙,6-5-1,在第四節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,6-6,發(fā)起人或股東將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)(簡稱“出資企業(yè)”)先注銷再以其資產(chǎn)折價入股的，發(fā)起人或股東是否已通過履行必要的法

36、律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實、有效,6-6-1,書面審查出資企業(yè)注銷的相關(guān)文件,6-6-1-1,出資企業(yè)注銷前的資產(chǎn)負(fù)債表,6-6-1-2,出資企業(yè)注銷前的債權(quán)人及出資人名單、自然人債權(quán)人或出資人的身份證明文件、非自然人債權(quán)人或出資人的營業(yè)執(zhí)照,6-6-1-3,出資企業(yè)注銷的內(nèi)部決策文件,6-6-1-4,相關(guān)政府部門的審批或備案文件(如有),6-6-1-5,稅務(wù)注銷通知書、注銷登記通知書,6-6-1-6,出資企業(yè)的債權(quán)人、其他股東或出資人、員工及其他利益相關(guān)方的同意文件,6-6-1-7,出資企業(yè)債務(wù)處置方案及處置情況相關(guān)文件,6

37、-6-2,必要時，與出資企業(yè)債權(quán)人、其他股東或出資人、員工及其他利益相關(guān)方面談查證,6-6-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要,6-7,發(fā)起人或其他股東以在其他企業(yè)(簡稱“權(quán)益企業(yè)”)中的權(quán)益折價入股的，該等出資是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了包括審批、備案、變更等相應(yīng)的法律程序,6-7-1,書面審查相關(guān)文件,6-7-1-1,權(quán)益企業(yè)其他出資人同意發(fā)起人或其他股東以相關(guān)權(quán)益折價入股發(fā)行人的文件,6-7-1-2,權(quán)益企業(yè)的內(nèi)部決策文件,6-7-1-3,相關(guān)政府部門的審批或備案文件(如有),6-7-1-4,核準(zhǔn)權(quán)益企業(yè)變更股東或出資人的文件,6-7-2,必要時，走訪相關(guān)政府部門、與權(quán)益企業(yè)其他出資人

38、面談查證,6-7-2-1,相關(guān)走訪紀(jì)要或面談紀(jì)要,6-8,發(fā)起人或其他股東投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書是否已由發(fā)起人或股東轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙,6-8-1,在第四節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,6-9,確認(rèn)實際控制人控制發(fā)行人的起始時間點(diǎn)，控制時間滿兩年或三年,6-9-1,在本節(jié)及第七節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行確認(rèn),6-10,各股東持有的股份是否權(quán)屬清晰，受控股股東和實際控制人支配的股份是否存在重大權(quán)屬糾紛,6-10-1,與發(fā)行人各股東面談，了解其所持發(fā)行人股份是否其真實持有，是否存在在代持、委托持股、受托持股、表決權(quán)委托的情形,6-10-1-1,相關(guān)面談紀(jì)要,6-10-2,對發(fā)行人各股東進(jìn)行問

39、卷調(diào)查,6-10-2-1,相關(guān)調(diào)查問卷,6-10-3,書面審查相關(guān)文件,6-10-3-1,發(fā)行人各股東出具的相關(guān)聲明文件,6-10-3-2,股份代持協(xié)議、委托或受托持股協(xié)議、表決權(quán)委托協(xié)議等(如有),6-10-4,在本節(jié)及第七節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,第七節(jié),發(fā)行人的股本及演變,7-1,發(fā)行人設(shè)立時的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險,參照本表第四節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,7-2,發(fā)行人歷次股權(quán)變動(包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增加或減少注冊資本、合并或分立)是否合法、合規(guī)、真實、有效,7-2-1,書面審查歷次股權(quán)變動涉及的相關(guān)文件,7-2-1-1,發(fā)行人歷次股權(quán)變動的董事會、股東會

40、決議等內(nèi)部決策文件,7-2-1-2,受股權(quán)變動影響的股東同意股權(quán)變動內(nèi)容、方式、方法的相關(guān)文件,7-2-1-3,相關(guān)政府部門關(guān)于股權(quán)變動的批準(zhǔn)文件(如有),7-2-1-4,相關(guān)債權(quán)人或其他利益相關(guān)方同意發(fā)行人股權(quán)變動的文件(如有),7-2-1-5,通知債權(quán)人或公告股權(quán)變動事項的相關(guān)文件(如有),7-2-1-6,登記主管機(jī)關(guān)關(guān)于發(fā)行人股權(quán)變動的核準(zhǔn)變更通知、備案通知以及換發(fā)的營業(yè)執(zhí)照,7-2-1-7,股權(quán)變動所涉及錢款(包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓款、現(xiàn)金出資款項等)的支付憑證,7-2-2,必要時走訪發(fā)行人歷史上的股東,7-2-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),7-2-3,參照本表3-3項的查驗要求，查

41、驗歷次股權(quán)變動涉及的注冊資本是否足額繳納,7-3,發(fā)起人或股東持有的發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押，如存在，質(zhì)押是否合法，是否可能對發(fā)行人引致風(fēng)險并構(gòu)成發(fā)行上市的障礙(股份的質(zhì)押應(yīng)追溯至股東的終極持股主體，并涵蓋自終極持股主體至發(fā)行人股份中所有中間環(huán)節(jié)的股權(quán)是否存在質(zhì)押情況),7-3-1,向有關(guān)登記主管機(jī)關(guān)查詢，查驗發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押,7-3-1-1,相關(guān)查詢記錄,7-3-2,對相關(guān)自然人進(jìn)行問卷調(diào)查及面談，了解發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押及若存在，質(zhì)押的相關(guān)情況,7-3-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要及調(diào)查問卷,7-3-3,若存在質(zhì)押，書面審查股份質(zhì)押相關(guān)文件,7-3-2-1,股份質(zhì)押合同及主債權(quán)合同,7-3-

42、2-2,發(fā)行人同意股份質(zhì)押的股東會決議,7-3-2-3,股份質(zhì)押登記證明文件,第八節(jié),發(fā)行人的業(yè)務(wù),8-1,發(fā)行人的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,8-1-1,參照本表第三節(jié)第4項查驗要求查驗發(fā)行人的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,8-2,發(fā)行人是否在中國大陸以外經(jīng)營,8-2-1,參照本表第三節(jié)第4項查驗要求查驗發(fā)行人是否取得了全部必須的許可證，并全面遵守了相關(guān)的法律法規(guī),8-2-2,訪談企業(yè)相關(guān)人員，了解關(guān)于發(fā)行人是否在中國大陸以外經(jīng)營及其經(jīng)營方式等,8-2-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),8-2-3,書面審查中國政府的相關(guān)批

43、準(zhǔn)文件及投資所在地區(qū)政府的相關(guān)批準(zhǔn)文件、經(jīng)營業(yè)務(wù)所在地區(qū)有資格的律師出具的意見等資料(如存在海外經(jīng)營),8-2-3-1,對外設(shè)立商業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營所須的中國政府外經(jīng)貿(mào)主管部門的批準(zhǔn)文件,8-2-3-2,投資所在地區(qū)政府的批準(zhǔn)文件,8-2-3-3,上述商業(yè)機(jī)構(gòu)依法成立合法存續(xù)的證明文件,8-2-3-4,經(jīng)營業(yè)務(wù)所在地區(qū)的有資格的律師事務(wù)所就上述商業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為是否符合當(dāng)?shù)胤?、法?guī)出具的意見,8-3,界定發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)內(nèi)容，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生過變更，發(fā)生變更的，其變更的合法性以及變更至今是否滿三年或兩年,8-3-1,在第三節(jié)第4項的查驗基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,8-4,發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)是否突出,8-

44、4-1,書面審查注冊會計師出具的審計報告,8-4-1-1,審計報告,8-5,發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙,8-5-1,在第三節(jié)第21項的查驗基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,第九節(jié),關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭,9-1,關(guān)聯(lián)方界定，發(fā)行人與各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,9-1-1,通過面談、填寫調(diào)查問卷、書面審查、網(wǎng)上查詢、工商查詢、走訪或電話訪談或郵件、傳真、函件詢證等，對發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行界定并查驗其與發(fā)行人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,9-1-1-1,關(guān)聯(lián)自然人的身份證明,9-1-1-2,關(guān)聯(lián)自然人填寫的調(diào)查問卷及訪談紀(jì)要并經(jīng)其簽字確認(rèn),9-1-1-3,關(guān)聯(lián)法人最近三年的營業(yè)執(zhí)照、顯示股東信息和董監(jiān)高任職的工商機(jī)讀資料、審計報告或

45、財務(wù)報表、境外企業(yè)的提供相關(guān)可顯示上述信息的相關(guān)資料，若關(guān)聯(lián)法人為境外企業(yè)，提供其經(jīng)轉(zhuǎn)遞的相關(guān)文件,9-1-1-4,根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則，被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的應(yīng)取得上9-1-1-3資料,9-2,發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性,9-2-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-2-1-1,詢問發(fā)行人財務(wù)人員有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)額、金額及相對比重以及對發(fā)行人的其他影響，取得相關(guān)交易明細(xì)，抽查合同、付款/收款憑證、出庫單/入庫單、借款/還款憑證、擔(dān)保相關(guān)的質(zhì)押、抵押登記文件,9-2-1-2,向會計師事務(wù)所查證，并查閱審

46、計報告的相應(yīng)部分，必要時應(yīng)當(dāng)發(fā)函詢證,9-2-1-3,必要時走訪相關(guān)關(guān)聯(lián)方并形成訪談紀(jì)要,9-2-1-4,必要時走訪相關(guān)政府部門，查驗合同的履行情況，并形成走訪紀(jì)要,9-3,關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況,9-3-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-3-1-1,比較關(guān)聯(lián)交易與同類交易的價格，了解關(guān)聯(lián)交易的定價機(jī)制，取得關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部決策文件,9-3-1-2,網(wǎng)上查詢同行業(yè)上市公司的信息披露資料，了解同類產(chǎn)品的價格,9-3-1-3,訪談其他非關(guān)聯(lián)方股東，了解相關(guān)關(guān)聯(lián)交易是否存在損害其利益的情形，必要時形成訪談紀(jì)要,9-4,發(fā)

47、行人是否已采取必要措施對其他股東的利益進(jìn)行了保護(hù),9-4-1,書面審查,9-4-1-1,發(fā)行人獨(dú)立董事意見,9-4-1-2,發(fā)行人董事會或股東大會決策文件,9-5,發(fā)行人章程及其他關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的內(nèi)部規(guī)定，是否明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序，相關(guān)規(guī)定是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求,9-5-1,書面審查,9-5-1-1,發(fā)行人的章程及其他內(nèi)部規(guī)定,9-6,發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競爭，如存在應(yīng)確認(rèn)同業(yè)競爭的性質(zhì)及對發(fā)行上市是否構(gòu)成障礙,9-6-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-6-1-1,關(guān)聯(lián)方的實際經(jīng)營情況、所經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否相同、相

48、似、具有可替代性或可能通過其他方式侵占原屬于另一方的利益或商業(yè)機(jī)會的說明,9-6-1-2,關(guān)聯(lián)方出具不存在同業(yè)競爭的承諾函,9-6-1-3,關(guān)聯(lián)方最近一年及一期的審計報告,9-6-1-4,必要時實地走訪關(guān)聯(lián)方，核實其生產(chǎn)的產(chǎn)品,了解其實際經(jīng)營情況,9-7,有關(guān)方面是否已采取相應(yīng)措施或作出承諾采取有效措施避免同業(yè)競爭，上述措施和承諾是否合法有效，是否能有效避免同業(yè)競爭,9-7-1,書面審查,9-7-1-1,控股股東、實際控制人簽署的承諾函,9-7-1-2,其他股東簽署的承諾函,9-8,發(fā)行人是否對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競爭的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，以及有無重大遺漏或重大隱瞞，如存在，對本次發(fā)行

49、上市是否構(gòu)成影響,9-8-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-8-1-1,在9-1至9-7查驗的基礎(chǔ)上，再依據(jù)發(fā)行人及相關(guān)主體的承諾函進(jìn)行確認(rèn),10-1,發(fā)行人擁有的房產(chǎn)和土地使用權(quán)情況,10-1-1,面談、書面審查、實地走訪、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-1-1-1,土地使用權(quán)證和房產(chǎn)證,10-2,發(fā)行人擁有土地使用權(quán)和房屋的具體情況是否與產(chǎn)權(quán)證書上載明的情況相符，是否存在發(fā)行人擁有或使用未取得產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)的的情況,10-2-1,面談、書面審查、實地調(diào)查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-2

50、-1-1,實地查看土地和房屋所在地，查驗是否與產(chǎn)權(quán)證書載明情況相符，如存在未取得產(chǎn)權(quán)證明的情況，應(yīng)收集相關(guān)臨時建筑的規(guī)劃許可、建筑合同、支付憑證、建筑結(jié)構(gòu)、面積和用途的相關(guān)材料、主管部門對臨建和違規(guī)占用土地的情形出具的處罰決定書/責(zé)令整改決定書(如有),10-3,土地使用權(quán)的形成過程是否合法，如系直接向國家購買出讓土地使用權(quán)，是否已經(jīng)履行了購買時點(diǎn)的相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序,10-3-1,面談、書面審查、實地調(diào)查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-3-1-1,出讓方式取得土地使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得國有土地出讓合同、拍賣成交書、土地金支付憑證、契稅支付憑證等相關(guān)資料，并至國土部門查詢有

51、關(guān)情況,10-4,房屋的取得過程,10-4-1,面談、書面審查、實地走訪、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-4-1-1,房屋為自建的，應(yīng)取得土地使用規(guī)劃圖、建設(shè)用地規(guī)劃許可、建筑工程規(guī)劃許可、建筑施工許可、主體工程施工合同及付款憑證、工程結(jié)算書，竣工驗收相關(guān)資料，并至房屋登記管理部門查詢相關(guān)情況；若為受讓取得的，應(yīng)取得房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同和付款憑證,10-5,發(fā)行人擁有的商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)的情況,10-6-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,10-6-1-1,商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)利證書及取得的過程文件,10-6,

52、發(fā)行人是否為擁有或維持上述無形資產(chǎn)辦理了必要的審批、登記手續(xù)以及繳納了必要的稅費(fèi)，上述無形資產(chǎn)的授權(quán)、審批或登記是否仍在有效期內(nèi),10-8-1,書面審查、網(wǎng)上查詢、走訪相關(guān)主管部門,10-8-1-1,商標(biāo)續(xù)展受理通知書、續(xù)展許可通知書、續(xù)展繳費(fèi)憑證、續(xù)展核準(zhǔn)通知書,10-7,發(fā)行人主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的情況，包括來源情況、權(quán)屬情況以及運(yùn)轉(zhuǎn)情況,10-9-1,實地調(diào)查、書面審查、走訪相關(guān)主管部門,10-9-1-1,固定資產(chǎn)清單，主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的購置發(fā)票、拍照留存、至發(fā)行人住所地工商局查詢動產(chǎn)抵押的情況、主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的購買合同,10-8,上述主要財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，則需確認(rèn)該等

53、糾紛對發(fā)行上市是否構(gòu)成影響,10-10-1,面談、書面審查、走訪相關(guān)主管部門,10-10-1-1,主要財產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛的，取得相關(guān)的資料，走訪相關(guān)政府部門詢問具體情況形成走訪紀(jì)要；不存在糾紛的，取得發(fā)行人相關(guān)承諾函,10-9,主要財產(chǎn)的取得方式，是否已經(jīng)取得了完備的權(quán)屬證書，如果未取得，還需確認(rèn)取得上述權(quán)屬證書是否存在法律障礙,10-11-1,書面審查、實地勘察、走訪相關(guān)主管部門,10-11-1-1,在本節(jié)前述查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,10-10,發(fā)行人對其主要財產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無限制，是否存在擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況,10-13-1,書面審查，走訪相關(guān)主管部門和發(fā)行人的貸

54、款銀行,10-13-1-1,他項權(quán)證或者設(shè)定擔(dān)保的其他證明文件，必要時走訪貸款銀行、房地產(chǎn)主管部門,10-11,租賃是否合法有效,10-14-1,書面審查、網(wǎng)上查詢、實地勘察、走訪相關(guān)主管部門,10-14-1-1,出租房屋、土地的權(quán)屬證書、租賃合同、備案登記文件、租金支付憑證、出租方或承租方的營業(yè)執(zhí)照或身份證明,第十一節(jié),發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù),11-1,發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢的重大合同其內(nèi)容是否合法，是否已生效，是否存在效力瑕疵；合同履行中是否存在潛在的風(fēng)險和糾紛；若存在潛在的風(fēng)險和糾紛，該風(fēng)險與糾紛對發(fā)行人的影響方式和程度，是否構(gòu)成上市障礙；合同主體是否存在需要變更為發(fā)行人

55、的情形,11-1-1,書面審查發(fā)行人及其子公司的重大合同,11-1-1-1,銀行借款合同、委托貸款合同、票據(jù)承兌合同等,11-1-1-2,擔(dān)保合同及相關(guān)抵押、質(zhì)押等登記文件(包括由第三方為公司及下屬子公司提供的現(xiàn)仍有效的擔(dān)保的合同，公司及下屬子公司為第三方提供擔(dān)保的合同、公司及下屬子公司為自身債務(wù)提供擔(dān)保的合同),11-1-1-3,租賃合同(包括承租和出租)，包括但不限于農(nóng)村集體土地承包合同、出租合同、土地權(quán)屬主體同意文件，并說明相關(guān)程序(批準(zhǔn)或備案)的履行情況,11-1-1-4,重大項目的投資合同,11-1-1-5,合資、合營、合作及合伙合同或意向書,11-1-1-6,重大許可協(xié)議、特許及附

56、有條件的買賣合同,11-1-1-7,知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議；,11-1-1-8,技術(shù)轉(zhuǎn)讓或許可使用合同,11-1-1-9,關(guān)于限制競爭的合同,11-1-1-10,交易性投資包括但不限于證券投資、委托理財?shù)南嚓P(guān)合同,11-1-1-11,11-1-1-12,其他重大合同,11-2,發(fā)行人是否存在因環(huán)境保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，如存在，查驗可能對發(fā)行人造成影響的方式和程度，并確認(rèn)是否對發(fā)行上市構(gòu)成障礙,11-2-1,走訪環(huán)保、質(zhì)量、勞動、法院等有關(guān)部門，了解發(fā)行人是否存在相關(guān)的侵權(quán)之債,11-2-1-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),11-2-2,查閱經(jīng)審計

57、的營業(yè)外支出明細(xì),11-2-2-1,審計報告,11-2-3,查詢發(fā)行人所在地的基層和中級人民法院網(wǎng)站,11-2-3-1,查詢結(jié)果的打印資料,11-3,發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及互相擔(dān)保的情況,11-3-1,參照本表第9-2、9-3的查驗要求進(jìn)行查驗,11-4,發(fā)行人的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法有效,11-4-1,書面審查發(fā)行人及其子公司審計報告中的其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)及產(chǎn)生該等其他應(yīng)收應(yīng)付的合同,11-4-1-1,相關(guān)審計報告,11-4-1-2,發(fā)生該等其他應(yīng)收款、應(yīng)付款的合同等相關(guān)文件,第十二節(jié),發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及兼并收購,12-1,發(fā)行人設(shè)立至今

58、存在的合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊資本的行為，是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù),參照本表第七節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,12-2,發(fā)行人擬進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購等行為的情況,12-2-1,與發(fā)行人相關(guān)負(fù)責(zé)人員面談，了解發(fā)行人有否擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變動行為,12-2-1-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),12-2-2,書面審查發(fā)行人內(nèi)部會議資料，查驗發(fā)行人有否擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變動計劃,12-2-2-1,發(fā)行人歷次董事會、股東大會決議,12-2-3,如發(fā)行人存在擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變動計劃，需書面審查相關(guān)方案、向發(fā)行人高管了解計劃實施進(jìn)程,12-2-3-

59、1,重大資產(chǎn)變化方案,12-2-3-2,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),12-2-4,在12-2-1至12-2-3查驗的基礎(chǔ)上判斷擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變化是否會對發(fā)行人本次發(fā)行上市產(chǎn)生實質(zhì)性影響,第十三節(jié),發(fā)行人章程的制定與修改,13-1,發(fā)行人章程或章程草案的制定以及近三年的修改是否已經(jīng)履行了必要的法律程序,13-1-1,書面審查發(fā)行人自成立以來的全部章程、章程修正案以及修改公司章程的全部董事會、股東會資料,13-1-1-1,章程、章程修正案,13-1-1-2,董事會、股東會資料(詳見第十四節(jié)第14-3-1項的相關(guān)資料),13-2,發(fā)行人目前有效的章程或?qū)⒂谏鲜泻笊У恼鲁滩莅竷?nèi)容是否符合法律

60、、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,13-2-1,書面審查發(fā)行人目前有效的章程及發(fā)行人內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)已審議通過的將于上市后生效的章程草案,13-2-1-1,現(xiàn)時有效的章程,13-2-1-2,經(jīng)股東大會審議通過的將于上市后生效的章程草案,13-3,發(fā)行人目前有效的章程或?qū)⒂谏鲜泻笊У恼鲁滩莅甘欠褚罁?jù)上市公司章程指引、相關(guān)上市規(guī)則及其他相關(guān)的上市公司章程的規(guī)定起草或修訂,13-3-1,書面審查章程或章程草案,13-3-1-1,章程或章程草案(詳見本節(jié)第13-2項),第十四節(jié),發(fā)行人的股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及運(yùn)行,14-1,發(fā)行人是否具有健全的組織機(jī)構(gòu),14-1-1,參照本表第3-7項的查驗要求進(jìn)行