上峰水泥：對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理制度

1、甘肅上峰水泥股份有限公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理制度（經(jīng)第八屆董事會(huì)第三十六次會(huì)議審議通過）第一章總則第一條 為規(guī)范甘肅上峰水泥股份有限公司（以下簡稱“公司”）對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)公司法、證券法、上 市公司信息披露管理辦法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所 主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱“對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助”，是指公司有償或無償對(duì)外提供資金、委托貸款等行為。但下列情況除外：（一）對(duì)外提供借款、貸款等融資業(yè)務(wù)為公司主營業(yè)務(wù)；（二）資助對(duì)象為公司合并報(bào)表范圍內(nèi)、持股比例超過50%的控股子公司；公司向

2、與關(guān)聯(lián)人共同投資形成的控股子公司提供財(cái)務(wù)資助的，參照本制度的 規(guī)定執(zhí)行。第三條公司存在下列情形之一的，應(yīng)比照本制度的規(guī)定執(zhí)行：（一）在主營業(yè)務(wù)范圍外以實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方式對(duì)外提供資助；（二）為他人承擔(dān)費(fèi)用；（三）無償提供資產(chǎn)使用權(quán)或收取資產(chǎn)使用權(quán)的費(fèi)用明顯低于行業(yè)一般水平；（四）支付預(yù)付款比例明顯高于同行業(yè)一般水平；（五）深圳證券交易所認(rèn)定的其他構(gòu)成實(shí)質(zhì)性財(cái)務(wù)資助的行為。第四條公司在以下期間，不得對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助：（一）使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間；（二）將募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)；（三）將超募資金永久性用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或歸還銀行貸款后的十二個(gè)月內(nèi)。第五條公

3、司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，應(yīng)當(dāng)與被資助對(duì)象等有關(guān)方簽署協(xié)議，約定被資助對(duì)象應(yīng)遵守的條件、資助金額、資助期限及違約責(zé)任等內(nèi)容。財(cái)務(wù)資助款 項(xiàng)逾期未收回的，公司不得向同一對(duì)象繼續(xù)提供財(cái)務(wù)資助或追加提供財(cái)務(wù)資助。第六條公司應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)股東的合法權(quán)益，對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平的原則。公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，應(yīng)采取充分、有效的措施防范風(fēng)險(xiǎn)。第七條公司不得為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其 控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財(cái)務(wù)資助。第二章對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的審批權(quán)限及審批程序第八條 公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過，并及時(shí)履 行信息披露義務(wù)。公司董事會(huì)審議對(duì)外提供財(cái)務(wù)

4、資助事項(xiàng)時(shí)，公司獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)（如有） 應(yīng)當(dāng)對(duì)該事項(xiàng)的合法合規(guī)性、對(duì)公司的影響以及存在的風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)表獨(dú)立意見。第九條 公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)屬于下列情形之一的，經(jīng)董事會(huì)審議通過 后還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議：（一）被資助對(duì)象最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債率超過70% ；（二）單次財(cái)務(wù)資助金額或者連續(xù)十二月累計(jì)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助金額超過公 司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10% ；（三）本所或者公司章程規(guī)定的其他情形。第十條公司董事會(huì)審議對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助時(shí)，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二 以上的董事同意并做出決議，且關(guān)聯(lián)董事須回避表決；當(dāng)表決人數(shù)不足三人時(shí)， 應(yīng)直接提交股東大會(huì)審議。第十一條公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助約定

5、期限屆滿后，擬繼續(xù)向同一對(duì)象提供財(cái) 務(wù)資助的，應(yīng)當(dāng)視同為新發(fā)生的對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助行為，重新履行相應(yīng)的披露義 務(wù)和審議程序。第十二條公司為其持股比例不超過50%的控股子公司、參股公司提供資金等 財(cái)務(wù)資助的，該控股子公司、參股公司的其他股東原則上應(yīng)當(dāng)按出資比例提供同 等條件的財(cái)務(wù)資助。如其他股東未能以同等條件或者出資比例向公司控股子公司 或者參股公司提供財(cái)務(wù)資助的，應(yīng)當(dāng)說明原因并披露公司已要求上述其他股東采 取的反擔(dān)保等措施。第十三條公司為其控股子公司、參股公司提供資金等財(cái)務(wù)資助，且該控股子 公司、參股公司的其他股東中一個(gè)或者多個(gè)為公司的控股股東、實(shí)際控制人及其 關(guān)聯(lián)人的，該關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)按出資比例

6、提供同等條件的財(cái)務(wù)資助。如該關(guān)聯(lián)股東 未能以同等條件或者出資比例向公司控股子公司或者參股公司提供財(cái)務(wù)資助的， 公司應(yīng)當(dāng)將上述對(duì)外財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議，與該事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股 東應(yīng)當(dāng)回避表決。第三章對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的信息披露第十四條 公司披露對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在公司董事會(huì)審議通過后的 兩個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)概述，包括財(cái)務(wù)資助協(xié)議的主要內(nèi)容、資金用途以及對(duì) 財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的審批程序；（二）被資助對(duì)象的基本情況，包括但不限于成立時(shí)間、注冊(cè)資本、控股股 東、實(shí)際控制人、法定代表人，主營業(yè)務(wù)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（至少應(yīng)包括最近一年 經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、歸屬于母公司的

7、所有者權(quán)益、營業(yè)收入、歸屬于 母公司所有者的凈利潤等）以及資信情況等；與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，如存在， 應(yīng)當(dāng)披露具體的關(guān)聯(lián)情形；公司在上一會(huì)計(jì)年度對(duì)該對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助的情況；（三）所采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，包括但不限于被資助對(duì)象或其他第三方就財(cái) 務(wù)資助事項(xiàng)是否提供擔(dān)保。由第三方就財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)披露該第 三方的基本情況及其擔(dān)保履約能力情況；（四）為與關(guān)聯(lián)方共同投資形成的控股或參股子公司提供財(cái)務(wù)資助的，應(yīng)當(dāng) 披露被資助對(duì)象的其他股東的基本情況、與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及其按出資比例履行 相應(yīng)義務(wù)的情況；其他關(guān)聯(lián)股東原則上應(yīng)當(dāng)提供同比例財(cái)務(wù)資助，如因特殊理由 實(shí)際未按同等條件或者出資比例向該控股或

8、參股子公司相應(yīng)提供財(cái)務(wù)資助的，應(yīng) 說明原因以及公司利益未受到損害的理由；（五）董事會(huì)意見，主要介紹提供財(cái)務(wù)資助的原因，在對(duì)被資助對(duì)象的資產(chǎn) 質(zhì)量、經(jīng)營情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況、第三方擔(dān)保及履約能力情況 等進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，披露該財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的利益、風(fēng)險(xiǎn)和公允性，以及董 事會(huì)對(duì)被資助對(duì)象償還債務(wù)能力的判斷；（六）公司關(guān)于在此項(xiàng)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助后的十二個(gè)月內(nèi)，不使用閑置募集 資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、將募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金、將超募資 金永久性用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款的承諾；（七）獨(dú)立董事意見，主要對(duì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的必要性、合法合規(guī)性、公允性、 對(duì)公司和中小股東權(quán)益的

9、影響及存在的風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)表獨(dú)立意見；（八）保薦機(jī)構(gòu)意見（如適用），主要對(duì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的合法合規(guī)性、公允性 及存在的風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)表獨(dú)立意見；（九）公司累計(jì)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助金額及逾期未收回的金額；（十）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。第十五條 對(duì)于已披露的財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)，公司還應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)以下情形之一時(shí)及 時(shí)披露相關(guān)情況及擬采取的措施：（一）接受財(cái)務(wù)資助對(duì)象在約定資助期間到期后未能及時(shí)清償?shù)?；（二）接受?cái)務(wù)資助對(duì)象或?yàn)樨?cái)務(wù)資助事項(xiàng)提供擔(dān)保的第三方出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難、 資不抵債、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)及其他嚴(yán)重影響清償能力情形的；（三）深圳證券交易所認(rèn)定的其他情形。第四章對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的職責(zé)與分工第十六條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)

10、財(cái)務(wù)資助對(duì)象的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、行業(yè)前景、 償債能力、信用狀況等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查工作。第十七條對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)在經(jīng)本管理制度規(guī)定的審批權(quán)限程序?qū)徟?通過后，由公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)信息披露工作。第十八條 公司財(cái)務(wù)部在董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過后，辦理對(duì)外提供財(cái)務(wù)資 助手續(xù)；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資助對(duì)象日后的跟蹤、監(jiān)督及其他相關(guān)工作，若財(cái)務(wù)資助對(duì)象 在約定資助期間到期后未能及時(shí)清償，或出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難、資不抵債、破產(chǎn)等嚴(yán)重 影響清償能力情形的，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)制定補(bǔ)救措施，并將相關(guān)情況上報(bào)公 司董事會(huì)。第十九條公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。第五章附則第二十條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法