總承包建筑企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

1、總承包建筑企業(yè)資金管理現(xiàn)狀 一、總承包建筑企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀1.市場競爭劇烈，建立方支付條件受限，形成高額應(yīng)收賬款及代墊款社會不斷進(jìn)步，科技不斷興旺，國家根底建立每年投入宏大，根底建立工程層出不窮，許多地方財政困難，受政府負(fù)債監(jiān)管影響，建立資金的融資受限，但工程仍需建立，導(dǎo)致缺乏必要的工程工程資金保障；同時建筑行業(yè)由于市場競爭劇烈，有些工程假設(shè)需滿足中標(biāo)資格，那么需帶資做工程，因此造成大額資金的壓力。中標(biāo)后很多建立方提供的施工總承包合同支付條款為較低比例，且支付節(jié)點(diǎn)間隔時間長，形成工程本錢發(fā)生與建立方工程款支付時間相差較長，且難以覆蓋工程本錢最低的資金支出需求，造成工程建立過程中需總承包建筑企

2、業(yè)墊資及形成高額的應(yīng)收賬款。而同時完工的工程結(jié)算周期長，已發(fā)生本錢及資金難以及時結(jié)算回款，繼而加大總承包建筑企業(yè)的應(yīng)收賬款額。同時，工程前期及施工過程中涉及多類保證金、各種抵押金，比方：農(nóng)民工保證金、履約保證金、投標(biāo)保證金等占據(jù)局部資金，形成期限長的代墊款。2.承接工程多，方案性差，資金管理難以有效集中總承包建筑企業(yè)大多是大中型集團(tuán)公司，承接工程多，為有效進(jìn)展資源分配，深化市場經(jīng)營，一般進(jìn)展三層次的資金管理構(gòu)造。一是工程部層面，主要負(fù)責(zé)詳細(xì)資金收支支付；二是區(qū)域或分公司，主要負(fù)責(zé)該區(qū)域?qū)用嫠泄こ痰馁Y金籌劃及管理；三是中標(biāo)單位施工總承包集團(tuán)公司，負(fù)責(zé)整體資金集中管理及統(tǒng)籌并考慮資金缺口的融資。

3、資金管理層級較多，難以有效進(jìn)展方案性管理；而且有時銀行收款賬戶應(yīng)市場監(jiān)管及建立方需求分散在各個工程上，由工程或區(qū)域直接收理，造成多戶頭散發(fā)性管理，資金難以得到有效集中。3.施工環(huán)境復(fù)雜，資金方案準(zhǔn)確度不高及難以合理確定融資方案總承包建筑企業(yè)工程在預(yù)計(jì)工程資金收支時，施工環(huán)境較為復(fù)雜，預(yù)計(jì)的工程進(jìn)度受周邊交通、征拆遷等內(nèi)外因素影響，導(dǎo)致難以準(zhǔn)確預(yù)計(jì)資金收支情況，繼而影響總體資金盈缺的考慮，對最高層面合理確定最正確融資額及融資構(gòu)造難以把控，可能造成融資缺乏引起的資金短缺，導(dǎo)致工程正常消費(fèi)經(jīng)營或超出融資產(chǎn)生資金本錢的浪費(fèi)。另外，目前建筑市場上建立方為到達(dá)工程資金?？顚Ｓ?，經(jīng)常要求工程開立銀行專戶進(jìn)展

4、封閉管理，限定支出額及支出范圍，使得工程盈余資金難以有效利用，導(dǎo)致資金集中營運(yùn)管理受限。二、加強(qiáng)總承包建筑企業(yè)資金管理的詳細(xì)措施大多數(shù)總承包建筑企業(yè)資金管理一般分三個層次的資金管理構(gòu)造，且資金管理相對分散，為確保有效資金管理及資金平安，需采取相應(yīng)措施進(jìn)步資金的使用效率，增強(qiáng)資金效益，降低資金營運(yùn)本錢，本文結(jié)合總承包建筑企業(yè)的特點(diǎn)，主要分析了以下詳細(xì)手段。1.加強(qiáng)第一階層及第二階層的資金方案，形成自下而上的全額資金預(yù)算體系及落實(shí)詳細(xì)監(jiān)管措施總承包建筑企業(yè)資金使用主要集中在第一階層的工程層面，工程的資金方案編制的準(zhǔn)確性及執(zhí)行的偏向性直接影響第三層面的資金有效管理。在實(shí)際操作中，有的工程更重視工程的

5、消費(fèi)推進(jìn)，而對資金預(yù)算管理不太重視，主要因其不涉及對缺口資金的融通承當(dāng)責(zé)任，認(rèn)為工程需要支付的資金在第二階層及第三階層會保障執(zhí)行，因此編制資金方案預(yù)算的時候，樂觀預(yù)估工程收款，造成資金方案預(yù)算嚴(yán)重偏離實(shí)際情況，同時執(zhí)行過程也是隨施工環(huán)境變化較多，但保障正常消費(fèi)經(jīng)營的預(yù)算外資金仍是強(qiáng)迫需要支付，一旦預(yù)算外資金形成的偏向較大，將會影響整個資金面。因此，應(yīng)加強(qiáng)第一階層工程經(jīng)理的資金方案管理意識，對工程資金管理以收定支，且必須依托經(jīng)濟(jì)合同及現(xiàn)場實(shí)際施工使用料、工、費(fèi)等計(jì)量確定支出，不該付的不列入方案；同時對于收款也應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)主確認(rèn)計(jì)量按合同條款收取款項(xiàng)，加強(qiáng)建立方、工程部、區(qū)域?qū)用?、公司財?wù)部以及資金

6、使用部門的有效溝通。第二階層工程區(qū)域應(yīng)對第一階層資金方案加強(qiáng)審核，并負(fù)責(zé)詳細(xì)監(jiān)管執(zhí)行，不得越方案執(zhí)行。對特殊情況需保障正常消費(fèi)經(jīng)營的預(yù)算外資金支出，需嚴(yán)格啟動預(yù)算外資金支出審核，并計(jì)入工程預(yù)算外自上而下的監(jiān)管及資金考核。2.加強(qiáng)第一階層及第二階層資金集中，并考慮收不抵支情況下的資金管理在承接工程時加強(qiáng)溝通，提升會談技能，力爭與建立方不單獨(dú)進(jìn)展專戶管理，以使資金可以有效集中，形成資金池;，資金得到有效集中后第三階層可以增加并合理確定實(shí)體賬戶可調(diào)劑管理的真金白銀數(shù)量。同時在上述準(zhǔn)確資金方案預(yù)算根底上，對單個工程收支下存在缺口的可以采取第二階層管理區(qū)域內(nèi)工程間內(nèi)部進(jìn)展資金調(diào)撥，并合理有償確定資金調(diào)撥

7、本錢。在第二階層區(qū)域范圍內(nèi)無法啟動工程間資金調(diào)撥的需啟動第三階層的公司層面借款；該跨區(qū)域公司層面的借款必須更加嚴(yán)格地審核，需結(jié)合工程詳細(xì)情況對工程資金進(jìn)展預(yù)判，合理確定可借資金，并可適度進(jìn)步資金有償使用本錢，以形成工程經(jīng)理對工程資金借款的重視度。對于整體第三階層，在自下而上資金方案預(yù)算編制形成最終第三階層資金方案，并確定當(dāng)期資金方案后的資金余額，在該資金余額的根底上結(jié)合確定的實(shí)體賬戶資金數(shù)額計(jì)算是否存在資金缺口；當(dāng)存在資金缺口時，可以合理有效確定最正確當(dāng)期融資額；但對于融資構(gòu)造確定可能需要另外編制跨期長的準(zhǔn)確資金方案以確定合理的融資期限等要素。總承包建筑企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下，一是工程完工后受外

8、部政府內(nèi)部結(jié)算等因素影響，結(jié)算周期很長；二是建立方資金缺乏，有時已計(jì)工程量難以根據(jù)合同全額收到應(yīng)收工程款，形成應(yīng)收未收款項(xiàng)；三是宏觀形勢引起的建立方支付比例及支付時間長。因此需在承接工程時，進(jìn)步會談才能，爭取有利的合同支付條款；工程推進(jìn)過程中，有意識地準(zhǔn)備工程完工結(jié)算資料，以備工程一完工即結(jié)算資料已準(zhǔn)備，以節(jié)省結(jié)算資料準(zhǔn)備占用的時間，快速跟蹤工程及時辦理結(jié)算并回款增加工程收款，并辦理對下支付完成工程銷項(xiàng)，減少資源占用，同時，可有效降低施工總承包企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。另外，對工程及公司借出的備用金、代墊款、保證金等，應(yīng)跟蹤到期日及時催收回款，減少資金的占用。4.嚴(yán)格資金支付管理，加強(qiáng)執(zhí)行后的偏向分析

9、并落實(shí)責(zé)任總承包建筑企業(yè)詳細(xì)資金支付管理部門一般下沉到第一階層工程部或者第二階層形成財務(wù)結(jié)算中心，在管理資金支付時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行第三階層公司制定的資金支付流程，做到方案內(nèi)資金在齊備合同、支付根據(jù)、發(fā)票等支付條件前方可發(fā)起申請支付，躲避支付風(fēng)險。存在超方案支付的是否得到預(yù)算外資金支出審核。同時加強(qiáng)與銀行結(jié)算機(jī)構(gòu)交流，創(chuàng)新更有利資金管理的支付方式。在執(zhí)行完資金支付后，應(yīng)加強(qiáng)各層面執(zhí)行后的偏向分析，對于正常的消費(fèi)經(jīng)營投入引起的偏向，應(yīng)做到及時糾偏調(diào)整。對于出現(xiàn)的預(yù)警資金，如侵吞挪用、個人占用應(yīng)及時追蹤并處理。同時應(yīng)建立獎懲機(jī)制，以進(jìn)步資金管理意識。5.加強(qiáng)承接前工程現(xiàn)金流評估，進(jìn)步工程推進(jìn)時的資金管控

10、度對于任何工程的承接，在投標(biāo)前應(yīng)加強(qiáng)工程現(xiàn)金流的編制，對于現(xiàn)金流預(yù)算后出現(xiàn)的資金缺口應(yīng)合理預(yù)計(jì)財務(wù)費(fèi)用，以使工程承接前做到全額資金本錢的覆蓋，以防止企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行中對工程目的考量的偏移；同時，對于帶資或投資類的工程，應(yīng)考慮建立期資金占用是否有利息補(bǔ)償，因?yàn)榻⑵谫Y金占用假設(shè)是建立方不考慮利息補(bǔ)償，在工程推進(jìn)過程中由于施工環(huán)境的影響，可能會中斷施工，而且無法預(yù)估時間，這對施工總承包企業(yè)在該工程的資金投入本錢影響較大且無法控制。工程推進(jìn)時，在制定資金方案及執(zhí)行資金支付時，應(yīng)對標(biāo)前期現(xiàn)金流進(jìn)展預(yù)算，對于前期現(xiàn)金流預(yù)算已嚴(yán)重偏離時，應(yīng)調(diào)整現(xiàn)金流并對存在缺口資金時評估對資金本錢的影響，以及監(jiān)控可能對工程資金及工程利潤存在影響的原因，并及時采取有效措施躲避風(fēng)險。同時，工程施行過程中可能存在建立合同外的工程，假設(shè)施工總承包已接合同外工程并完成施工，需留存相應(yīng)書面資料并確認(rèn)計(jì)量，同時可就這塊工程從工程資金方面合理正向獲得有利的合同支付條款。三、完畢語在施工