統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)估

1、.：.；統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)估分析報(bào)告 大綱概要:A概述統(tǒng)一企業(yè)B內(nèi)部控制的五項(xiàng)組要素與統(tǒng)一企業(yè)之關(guān)係1統(tǒng)一企業(yè)之控制環(huán)境2統(tǒng)一企業(yè)之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3統(tǒng)一企業(yè)之資訊與溝通4統(tǒng)一企業(yè)之控制活動(dòng)5統(tǒng)一企業(yè)之監(jiān)督C強(qiáng)調(diào)影響公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵性,風(fēng)險(xiǎn)要素及管理者對(duì). 知風(fēng)險(xiǎn)之控制活動(dòng)相關(guān)設(shè)計(jì)及執(zhí)行評(píng)估D統(tǒng)一企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制的效果及公司的發(fā)展成果A概述統(tǒng)一企業(yè)立業(yè)精神:統(tǒng)一企業(yè)自從創(chuàng)業(yè)以來(lái)，即遵照董事長(zhǎng)吳修齊先生所秉持之三好一公正的經(jīng)營(yíng)理念，以多角經(jīng)營(yíng)、宏觀目光、重視人才等方針，兢兢業(yè)業(yè)地塑造出誠(chéng)實(shí)苦幹、創(chuàng)新求進(jìn)的立業(yè)精神。企業(yè)涵蓋範(fàn)圍: 統(tǒng)一企業(yè)由麵粉製造出發(fā)，逐漸拓展到飼料、油脂、食品、飲料、乳品等民生

2、相關(guān)綜合食品事業(yè)，產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域橫跨食品、物流、零售、金融、貿(mào)易、租賃、證券、保險(xiǎn)、藥品、營(yíng)建、電子乃至生化科技、休閒產(chǎn)業(yè)等多角化經(jīng)營(yíng)，地理區(qū)域涵蓋美、加、大陸及東南亞等國(guó)家.歷史背景: 統(tǒng)一企業(yè)自一九六七年七月一日創(chuàng)立於臺(tái)南永康以來(lái)，除了努力於食品製造本業(yè)之外，同時(shí)不斷拓展新的事業(yè)。成長(zhǎng)過(guò)程中可分為四個(gè)時(shí)期 如下創(chuàng)業(yè)時(shí)期(19671973年)臺(tái)灣社會(huì)狀況逐漸進(jìn)入工業(yè)化。統(tǒng)一企業(yè)創(chuàng)業(yè)，採(cǎi)用無(wú)缺點(diǎn)、高效率的大量生產(chǎn)，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)規(guī)模，以符合當(dāng)時(shí)生活消費(fèi)之所需。茁壯時(shí)期(19741982年)臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)快速，人民的購(gòu)買力大增。統(tǒng)一企業(yè)適時(shí)地全面開發(fā)產(chǎn)品去滿足大眾消費(fèi)的需求，同時(shí)大量地引進(jìn)優(yōu)良設(shè)備與學(xué)習(xí)國(guó)外先

3、進(jìn)技術(shù)，朝向高質(zhì)高值的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略運(yùn)作。集團(tuán)化時(shí)期(19831989年)臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定成長(zhǎng)，進(jìn)入商業(yè)化與社會(huì)多元化時(shí)代。統(tǒng)一企業(yè)全面投入通路大戰(zhàn)，多角化經(jīng)營(yíng)並結(jié)合社會(huì)需求，使企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)，展開集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)方式，並開始往海外投資發(fā)展國(guó)際化時(shí)期(1990現(xiàn)在)統(tǒng)一企業(yè)目前國(guó)內(nèi)外轉(zhuǎn)投資相關(guān)企業(yè)已多達(dá)一百餘家，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目涵括多項(xiàng)民生消費(fèi)相關(guān)的商品與服務(wù)，成為一個(gè)多角化經(jīng)營(yíng)的綜合生活產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。在國(guó)際化與多角化兩大戰(zhàn)略下，未來(lái)統(tǒng)一企業(yè)除持續(xù)與國(guó)際知名企業(yè)共同投資協(xié)作，以吸收國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的觀念與技術(shù)之外，也將藉由大陸與亞洲市場(chǎng)邁向全球，朝向成為世界最大食品行銷公司之一的目標(biāo)而努力不懈。經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng):統(tǒng)一企業(yè)在追求高成長(zhǎng)

4、與多角化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略下，積極爭(zhēng)取與國(guó)外廠商技術(shù)投資協(xié)作，跨出外鄉(xiāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域，在走向企業(yè)國(guó)際化同時(shí)，每年的資本額與營(yíng)業(yè)額亦隨之成長(zhǎng)。B內(nèi)部控制的五項(xiàng)組要素與統(tǒng)一企業(yè)之關(guān)係1統(tǒng)一企業(yè)之控制環(huán)境控制環(huán)境製造一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),會(huì)影顯員工對(duì)控制的認(rèn)知程度,它是內(nèi)部控制一切其他要素的基礎(chǔ),並提供內(nèi)部控制的規(guī)則及架構(gòu)吳董事長(zhǎng)所揭櫫的三好一公正，就是品質(zhì)好、信譽(yù)好、服務(wù)好、價(jià)錢公正。產(chǎn)品品質(zhì)需達(dá)國(guó)際一流水準(zhǔn)，受消費(fèi)大眾一定，不違背良心製造有害安康、偷工減料的產(chǎn)品，不以不實(shí)廣告欺騙顧客，而且價(jià)格一定要合理，有盈餘要回饋社會(huì)，以求公正。此一經(jīng)營(yíng)理念，使統(tǒng)一員工上下一心，秉誠(chéng)實(shí)為信條，苦幹為任務(wù)精神，不斷在產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)

5、上創(chuàng)新求進(jìn)，以提供消費(fèi)者最體貼完善的產(chǎn)品與服務(wù)品質(zhì)，並將贏得一切消費(fèi)大眾的信賴與尊崇，作為企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基石。此一經(jīng)營(yíng)理念與企業(yè)文化得以貫徹，除了每一位同仁皆能腳踏實(shí)地、穩(wěn)紮穩(wěn)打，為公司建立永續(xù)成長(zhǎng)的基礎(chǔ)外，很重要的一點(diǎn)就是公司能秉持一貫的戰(zhàn)略思索才干不因短期的逆境而退縮，著重前瞻性的目標(biāo)達(dá)成。以上即是統(tǒng)一企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念,管理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)型態(tài)是構(gòu)成企業(yè)控制環(huán)境的要素在員工發(fā)展與訓(xùn)練方面，藉著瞭解個(gè)人的特質(zhì)、公司的標(biāo)準(zhǔn)與職務(wù)的需求進(jìn)行規(guī)劃。每個(gè)年度，對(duì)於主管和專業(yè)人員，都會(huì)由直屬主管進(jìn)行雙向溝通，以評(píng)估員工的績(jī)效表現(xiàn)，藉著彼此間的對(duì)照評(píng)比與員工的發(fā)展期望，規(guī)劃新的學(xué)習(xí)方向。而對(duì)於高階主管，則為

6、使其擴(kuò)充視野，均會(huì)鼓勵(lì)多參加各項(xiàng)高階管理的課程，並且能與不同產(chǎn)業(yè)的人進(jìn)行交流和經(jīng)驗(yàn)分享，以尋求個(gè)人發(fā)展的突破。我們也針對(duì)各個(gè)職務(wù)的需求，規(guī)劃了一系列的訓(xùn)練課程，例如，管理類課程，是擔(dān)任主管人員所必修；專業(yè)類課程，是為各領(lǐng)域?qū)I(yè)人員所量身設(shè)計(jì)；還有自我啟發(fā)的柔性課程，提供員工來(lái)選修。另外，e化管理訓(xùn)練流程，更加速新進(jìn)人員瞭解企業(yè)文化，進(jìn)入最正確的任務(wù)狀況。以上統(tǒng)一企業(yè)對(duì)員工的管理充分做到了控制環(huán)境的權(quán)責(zé)劃分2統(tǒng)一企業(yè)之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為財(cái)務(wù)報(bào)告目的所作隻風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)對(duì)於財(cái)務(wù)報(bào)告能否允當(dāng)表達(dá)且符合普通公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn) 分析及管理過(guò)程為因應(yīng)參與WTO,許多傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨極大威脅,統(tǒng)一旗下的一些傳統(tǒng)產(chǎn)

7、業(yè)也不例外,知的風(fēng)險(xiǎn)增高,管理人員更要適當(dāng)?shù)拇_認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)並控制3統(tǒng)一企業(yè)之資訊與溝通溝通包括協(xié)助了解達(dá)成財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的個(gè)別角色及責(zé)任 將有關(guān)資訊以適時(shí)有效的方式，予以辨識(shí)、蒐集、並傳遞予相關(guān)人士，使他有效屢行責(zé)任。註：上列各年度財(cái)務(wù)資料均經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱。註：以上各財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目之計(jì)算公式請(qǐng)?jiān)敶雾?yè)。註：民國(guó)84年度至90年度本公司部份土地均為$59,304仟元(原帳列固定資產(chǎn)土地$31,804仟元，閒置資產(chǎn)土地$8,502仟元，出租資產(chǎn)土地$1,330仟元，其他資產(chǎn) 土地$17,668仟元)係購(gòu)買供擴(kuò)建廠房之用，因目前仍屬農(nóng)業(yè)用地，尚未完成地目變更，故以自耕農(nóng)名義辦理登記，惟本公司已辦

8、妥產(chǎn)權(quán)抵押設(shè)定手續(xù)。而依證券暨期貨管理委員會(huì)民國(guó)88年3月26日(88)臺(tái)財(cái)證(六)字第19350號(hào)函規(guī)定，公開發(fā)行公司在未辦妥登記獲得土地一切權(quán)以前，該資產(chǎn)並不符合土地之定義，故將其轉(zhuǎn)列至其他資產(chǎn)其他科目項(xiàng)下。註：營(yíng)業(yè)活動(dòng)淨(jìng)現(xiàn)金流量現(xiàn)金股利為負(fù)數(shù)，故不適用。以上訊息將正確的傳達(dá)給他人4統(tǒng)一企業(yè)之控制活動(dòng)控制活動(dòng)是那些協(xié)助確定管理方針已被執(zhí)行的政策及程序針對(duì)各個(gè)職務(wù)的需求，規(guī)劃了一系列的訓(xùn)練課程，例如，管理類課程，是擔(dān)任主管人員所必修；專業(yè)類課程，是為各領(lǐng)域?qū)I(yè)人員所量身設(shè)計(jì)；還有自我啟發(fā)的柔性課程，提供員工來(lái)選修。另外，e化管理訓(xùn)練流程，更加速新進(jìn)人員瞭解企業(yè)文化，進(jìn)入最正確的任務(wù)狀況。此及

9、有效的職能分工統(tǒng)一企業(yè)有效的執(zhí)行實(shí)體控制5統(tǒng)一企業(yè)之監(jiān)督監(jiān)督就是評(píng)估內(nèi)控執(zhí)行效果和品質(zhì)的過(guò)程，包括適時(shí)的評(píng)估內(nèi)控的設(shè)計(jì)和執(zhí)行，指出問(wèn)題所在，才可以採(cǎi)取必要的修正措施。統(tǒng)一企業(yè)設(shè)有此監(jiān)督部門 以防止暇疵品外流C強(qiáng)調(diào)影響公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵性,風(fēng)險(xiǎn)要素及管理者對(duì). 知風(fēng)險(xiǎn)之控制活動(dòng)相關(guān)設(shè)計(jì)及執(zhí)行評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo): 永為是指統(tǒng)一企業(yè)追求永續(xù)生存和發(fā)展。大家喜愛是希望統(tǒng)一企業(yè)不論在任何時(shí)空背景下，皆能持續(xù)掌握全球及當(dāng)?shù)叵M(fèi)趨勢(shì)，開發(fā)符合消費(fèi)者和客戶需求的商品和服務(wù)，能夠贏得消費(fèi)大眾、客戶、員工、股東和任務(wù)夥伴的信賴與支持。食品交響樂是指統(tǒng)一企業(yè)重視內(nèi)部團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)之效能與效率；猶如交響樂團(tuán)中一切成員各司

10、其職、分工協(xié)作，重視整體上演的和諧性。在產(chǎn)品方面，統(tǒng)一企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)範(fàn)疇集中在食品及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)，針對(duì)不同市場(chǎng)、通路，配合消費(fèi)趨勢(shì)變化，開發(fā)各種消費(fèi)者喜愛的產(chǎn)品組合；猶如一首抑揚(yáng)頓挫的交響樂曲，將聆賞者帶到豐富多采的意境之中。統(tǒng)一企業(yè)也自許成為全球消費(fèi)者永遠(yuǎn)喜愛的一家跨國(guó)性企業(yè)，猶如交響樂是跨國(guó)界的共同語(yǔ)言，可以引起共鳴、深植人心。經(jīng)濟(jì)環(huán)境國(guó)際化、自在化：參與GATT、WTO、開放國(guó)內(nèi)市場(chǎng)政治法律環(huán)境政府政策不明確對(duì)產(chǎn)業(yè)衝擊大，促的轉(zhuǎn)型、企業(yè)扁平化等。對(duì)於這些外在總體的環(huán)境統(tǒng)一企業(yè)都以穩(wěn)健的政策來(lái)因應(yīng)，因此多年來(lái)依然來(lái)穩(wěn)坐國(guó)內(nèi)食品業(yè)的龍頭。D統(tǒng)一企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制的效果及公司的發(fā)展成果將邁向國(guó)際化統(tǒng)一企業(yè)二十一世紀(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)是成為全球最大的食品公司之一。 面對(duì)參與WTO世界貿(mào)易組織的競(jìng)爭(zhēng)壓力，統(tǒng)一除了持