銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系

1、銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系The manuscript was revised on the evening of 2021中國(guó)建設(shè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系為了便于分析比較，下面再介紹中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體 系，讀者可從中得到一定啟發(fā)。中國(guó)建設(shè)銀行評(píng)價(jià)的對(duì)象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類(lèi)企 業(yè)法人，通過(guò)評(píng)估，就客戶的償債能力作出全面判斷，以評(píng)定信用等級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)分為7級(jí)，各級(jí)意義如下：AAA級(jí)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很 好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀 行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。AA級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有

2、很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理 水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。A級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。有較好的發(fā)展前景，流動(dòng)性好，管理水平較 高，具有較強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。BBB級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，流動(dòng)性一般，管理水平 一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問(wèn)題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。BB級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償 債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大。B級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償 債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。F級(jí)：不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或 貸款分類(lèi)結(jié)果屬于可疑或損失類(lèi)的企

3、業(yè)。企業(yè)信用等級(jí)根據(jù)企業(yè)評(píng)估指標(biāo)得分評(píng)定，F(xiàn)級(jí)企業(yè)不評(píng)分，根據(jù)評(píng)估條件直接評(píng)定。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定依據(jù)如下表所示。信用咎稅廿場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)Wc旋動(dòng)性 得分L管螳木平 鉛分部其他說(shuō) 明aAA70SLXL15M不限定單唄分不錐尾條 件的下調(diào)螺A12Ct2L虹M不限定周上A50CS609WL9WM不限定同上泗45S50不限建木限定不限定不霞定EB4OS45不限定不限定不限定BS40不限定不限定正取定不限定不待合國(guó)家邪境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和顰行誼貸攻竟的客戶或覺(jué)敬分 美綃聚為可疑和描失斐的客戶企業(yè)信用等級(jí)有效期為一年，從審批認(rèn)定之日起計(jì)算。在有效期內(nèi)，企業(yè) 經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設(shè)項(xiàng)目、重大體制改造、

4、重大法律訴訟和 對(duì)外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償?shù)葘?duì)企業(yè)履約能力有一定影響，將 重新評(píng)級(jí)。評(píng)價(jià)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的 方法，主要從企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)流動(dòng)性、管理水平和其他等4個(gè)方面評(píng)定，共有16項(xiàng)指標(biāo)，評(píng)級(jí)指標(biāo)體系如表所示。1招標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)率或明 比值說(shuō)期分計(jì)算公式5 (3 5?)企業(yè)得到國(guó)家、.地方的多方面-支持， 交闞，信息萼外部條件很好*所在簫 廿竟?fàn)幁h(huán)境、地區(qū)法律環(huán)境好得5分 雖然常到一定的支持，怛采件有限， 環(huán)境一般智2分經(jīng)管環(huán)境不好不得蜜營(yíng)設(shè)施的 先進(jìn)性（5分）采用的技木手段、技術(shù)設(shè)箝、綬營(yíng)裝 備導(dǎo)很先進(jìn)，企業(yè)的蛭管設(shè)盛隹好， 帶給企業(yè)

5、較蝮的競(jìng)爭(zhēng)憂勢(shì)得5樣使 企業(yè)具有競(jìng)費(fèi)優(yōu)料的得4分，怒營(yíng)設(shè) 施處于申上水平得3分，貌皆一般Z 分，較差不得分。質(zhì)量管理儕氛（5分）通過(guò)rsc細(xì)00系列赧量管理認(rèn)證或未 參炯認(rèn)證但企業(yè)有嚴(yán)格、規(guī)范的康量 管理封度得5分，有咻的成量管理 制度得4分，帝較規(guī)祗的廟景管理制 度薄3分.痕業(yè)質(zhì)Jt管理體系不完善 得1分，沒(méi)房質(zhì)魏管哩體系不得分中市場(chǎng)拓屐和蜥督巢道（S分）企業(yè)市場(chǎng)拓展能力兢，制有很好物銷(xiāo) 售網(wǎng)場(chǎng)和輕營(yíng)染道，退作溟好得5分， 市場(chǎng)拓展雌方較好，具有較好的餐營(yíng) 渠道得端分”市規(guī)拓展能力一粗，銷(xiāo) 皆兩坯和經(jīng)營(yíng)集迅初具規(guī)模狎3分， 市場(chǎng)拓展能力較控，銷(xiāo)西網(wǎng)堵和跳營(yíng) 理迫存在一忘向摩得1樣，酉堀布展

6、能力差,染乏有散的經(jīng)營(yíng)渠道不得分小計(jì)1 -標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率值或 說(shuō)明得分計(jì)算公式流動(dòng)比率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值 -不允許值）流動(dòng)比原二 菰動(dòng)資產(chǎn)/ 流動(dòng)負(fù)債x 100%速動(dòng)比率（5分）5X （比率-不允詩(shī)值）/ （潢意值 不允許值）疑動(dòng)比率二（流動(dòng)資產(chǎn) -存貨以 流動(dòng)現(xiàn)債xM%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿堂值 -不允許值）應(yīng)收賬款周 轉(zhuǎn)率二產(chǎn)品 銷(xiāo)售收入凈 額/（應(yīng)收賬款平均余 額十應(yīng)收票 據(jù)余額） x 100%本息保障 倍數(shù)（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值 -不允許值）本息保障倍 數(shù)=利潤(rùn) 總額*折舊 +攤箱+財(cái)務(wù)費(fèi)用-（應(yīng)收賬款 增

7、加十應(yīng)收 票據(jù)增加 應(yīng)付賬款增 加-應(yīng)付票據(jù)增加） /（財(cái)務(wù)費(fèi)用+本年度 到期的 借款）小計(jì)指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率值或說(shuō)明得分計(jì)算公式主要管理人 員的素質(zhì)和 經(jīng)驗(yàn)（5分）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，管理 能力很強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)歷史業(yè)績(jī)顯著，個(gè)人 有良好社會(huì)聲譽(yù)得5分，企業(yè)穎忡人 管理能力強(qiáng)，有較好的管理經(jīng)驗(yàn)得4 分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有一定 的管理經(jīng)臉得3分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理 能力、管理經(jīng)驗(yàn)一般.但其信譽(yù)較好 得2分.其余不得分管理結(jié)構(gòu)的 合理性（5分）客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié) 構(gòu)合理、文化程度較好，專(zhuān)業(yè)水平高、 勇于開(kāi)拓創(chuàng)新等），領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，相 對(duì)穩(wěn)定信息流通順場(chǎng)，內(nèi)部監(jiān)督制 度完善，激勵(lì)約束

8、制度健全,人力資 源配置臺(tái)理徊5分，上述方面較好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中個(gè)別方面存在一定的缺陷得2分， 在上述各方面存在較大快陷不得分Q資產(chǎn)報(bào)酣率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值 -不允許值）魚(yú)產(chǎn)報(bào)幽 率=（利 潤(rùn)總額財(cái)務(wù)費(fèi) 用）/年平 均總資產(chǎn) X100%貨款本怠投 期償還卒 （5分）5X比率-不允許值）/ （滿意值 -不允許值）貸款本息 按期償還 更=（當(dāng) 朔歸還銀 行貸款本 息數(shù)額，當(dāng) 期累計(jì)應(yīng) 歸還銀行 貸款本息 數(shù)額） 乂 100%小計(jì)IE指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)值或得分計(jì)算金式賀產(chǎn)負(fù)債率 （瀝（比率-不允評(píng)值）E膈值 -不允許值麝產(chǎn)魚(yú)成 率二負(fù)值/ 資產(chǎn) X 10

9、0%銷(xiāo)售收入（5分）始瞥收人有穩(wěn)定的來(lái)源.并保持很好 的增攜勢(shì)頭衍5分收人融定得3分 銷(xiāo)售收入來(lái)源不穩(wěn)定下降嚴(yán)重不得行業(yè)的穩(wěn)定 性和前景分 析5分）行業(yè)構(gòu)定旦前蜓獨(dú)好得5分.行業(yè)崔 定旦前彖-般或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較 好用3分，行業(yè)變功古且前景茬不彳導(dǎo) 分，其施得1分，重大事項(xiàng)分析（5分重大事頊肘企業(yè)眉積極的正面影電， 菊本沒(méi)有負(fù)面影峭符5分，正面蒂/ 校大得3分，頁(yè)面彩響比救勇顯，企 我面臨很多向席不得分,1小計(jì)1.1在評(píng)估時(shí)，每項(xiàng)指標(biāo)均為5分，總分為80分。定性指標(biāo)參照表中計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)定，如與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)不相吻合，評(píng)估人員可根據(jù)實(shí)際情況判斷定分。定量指標(biāo) 計(jì)算均采用年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的數(shù)據(jù)，采用“比率分析、功效記分”方法。比率 分析是指每一項(xiàng)指標(biāo)都采用比率形式進(jìn)行比較分析；功效記分是在選定的指標(biāo) 體系的基礎(chǔ)上，對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)都確定一個(gè)滿意值和不允許值，然后以不允許值 為下限，計(jì)算各指標(biāo)實(shí)際值相當(dāng)滿意值的程度，并轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的功效分?jǐn)?shù)，計(jì) 算公式如下：該指標(biāo)評(píng)價(jià)得分二5X （指標(biāo)的實(shí)際值-指標(biāo)的不允許值）/ （指標(biāo)的滿意值- 指標(biāo)的不允許值）凡實(shí)際指標(biāo)比滿意值更好的得滿分，比不允許值更差的得0分。各項(xiàng)指標(biāo)的滿意值和不允許值按行業(yè)分別規(guī)定如下表所示（其他行業(yè)從略）。鋼快抓械醫(yī)藥房抱產(chǎn)汗段滿意值不允許值瞞怠值不龍用%滿意值不元