財務(wù)問答題匯總

1、財務(wù)問答題匯總問答題：1、單位賬戶業(yè)務(wù)中現(xiàn)金使用范圍有哪些？答：1）職工工資、各種工資性津貼、差旅費(fèi)。2）個人勞務(wù)報酬包括稿費(fèi)、講課費(fèi)、及其他報酬3）支 付給個人的獎金包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技 術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4）各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金 支出。5）收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資。6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（1000元）。7）因采購地點(diǎn)不確定、交通不方便、搶險救災(zāi)及其他特 殊情況辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不方便必須使用現(xiàn)金的開戶單位要向開戶 銀行提出書面申請由本單位財會負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章開戶銀 行批準(zhǔn)后可以支付現(xiàn)金。8）對個體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的

2、貸款原那么上應(yīng)已轉(zhuǎn) 帳方式支付因采購地點(diǎn)不確定、交通不方便或確實(shí)需要在集市 上使用現(xiàn)金由客戶提出申請開戶行在貸款額度內(nèi)予以支付。2、異常大額現(xiàn)金支付有哪幾種情況？ 答：異常大額現(xiàn) 金支付是指開戶單位日支取現(xiàn)金量異常超出該單位經(jīng)常支取的3）按照規(guī)定對本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、重要空白憑證、印鑒卡片、 有價單證等進(jìn)行賬實(shí)檢查記錄檢查情況并對檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。4）保管業(yè)務(wù)公章也可委托業(yè)務(wù)主管保管和使用。5）按要求對柜臺業(yè)務(wù)中需要行長審核的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核并 授權(quán)對其合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。17、簡述營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管崗位職責(zé)。答：1）按要求對柜臺業(yè)務(wù)中需要業(yè)務(wù)主管審核的業(yè)務(wù)進(jìn) 行審核并授權(quán)對其合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。2）按照規(guī)定對

3、本機(jī)構(gòu)印章及重要機(jī)具的保管與使用情 況、各類憑證及實(shí)物的交接登記手續(xù)、各類登記簿的設(shè)置與使 用等進(jìn)行檢查記錄檢查情況并對其真實(shí)性及檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。3）負(fù)責(zé)對本機(jī)構(gòu)柜員的使用情況及交易權(quán)限進(jìn)行檢查并 對檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。4）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的尾箱增設(shè)、注銷操作負(fù)責(zé)監(jiān)督柜員尾箱 之間的交接并對其真實(shí)性負(fù)責(zé)。5）按照規(guī)定對本機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部賬務(wù)核對情況進(jìn)行檢查記 錄檢查情況并對檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。6）按照規(guī)定對本機(jī)構(gòu)反洗錢工作開展情況進(jìn)行監(jiān)督、檢 查。7）負(fù)責(zé)保管本機(jī)構(gòu)重空大庫合理調(diào)劑本網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金與重空 庫存（一般網(wǎng)點(diǎn)重空存量控制在一個月的用量柜員尾箱中的重 空存量控制在一周的用量）進(jìn)行柜員的重空、現(xiàn)金調(diào)劑及向上 級行的領(lǐng)

4、繳。8）可保管本網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)公章。9）可兼任備用密押員。10）應(yīng)由業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)的其他各項(xiàng)工作。18、簡述營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)E級柜員崗位職責(zé)。答：1）負(fù)責(zé)處理各類內(nèi)部賬戶的賬務(wù)工作。2）負(fù)責(zé)保管各類需專夾保管的票據(jù)底卡。3）負(fù)責(zé)處理各類來賬。4）經(jīng)辦有關(guān)的查詢、查復(fù)工作包括系統(tǒng)內(nèi)、外銀行承兌 匯票的查詢執(zhí)法機(jī)關(guān)的查詢等經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核簽字后發(fā)出。5）負(fù)責(zé)定期處理、核對、檢查各類過渡賬戶、待銷賬戶 的掛賬。6）負(fù)責(zé)保管和使用匯票專用章、本票專用章和結(jié)算專用 章。7）負(fù)責(zé)每日同城票據(jù)交換的票據(jù)提出的復(fù)核。8）及時打印、整理按規(guī)定需紙質(zhì)保存各類報表及批量記 賬的憑證負(fù)責(zé)憑證、報表的整理裝訂工作按月將已裝訂的憑證 及

5、報表移入檔案庫保管。9）負(fù)責(zé)銀企對賬工作。負(fù)責(zé)打印客戶對賬單及時填發(fā)余 額對賬單與開戶單位進(jìn)行賬務(wù)核對并做好對賬單的回收工作。 負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶的定期對賬工作。10）定期（至少每月）與業(yè)務(wù)部門對賬。19、簡述營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)D級柜員崗位職責(zé)。答：1）負(fù)責(zé)每日同城票據(jù)交換的提出和提入打印各類提 出提入清單做好清算票據(jù)的交接工作。2）負(fù)責(zé)保管和使用同城清算專用章。3）負(fù)責(zé)為銀行匯票和銀行本票編押。4）負(fù)責(zé)為銀行匯票和銀行本票壓數(shù)。20、簡述營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)B級柜員崗位職責(zé)。答：1）受理客戶活期、定期等開戶及信息變更申請負(fù)責(zé) 印鑒卡建立、更換和維護(hù)將印鑒卡視同重要空白憑證管理。2）受理客戶提交的各種結(jié)算票據(jù)負(fù)責(zé)票

6、據(jù)的初審工作初 審票據(jù)的合法性、真實(shí)性和完整性。進(jìn)行驗(yàn)印、核對密碼憑條 或支付密碼記賬并將傳票傳遞至復(fù)核員。3）負(fù)責(zé)保管本柜員的重空尾箱（包括所有向客戶出售的 重空及銀行內(nèi)部使用的重空）做好重要空白憑證的出售工作。4）嚴(yán)格按制度規(guī)定保管和正確使用憑證受理專用章、轉(zhuǎn) 訖章或現(xiàn)訖章。5）負(fù)責(zé)銀行匯票的簽發(fā)。6）審核發(fā)出的和收到的托收承付、委托收款憑證。7）做好大額資金匯劃業(yè)務(wù)核實(shí)工作與企業(yè)進(jìn)行 核實(shí) 后應(yīng)在傳票反面注明與企業(yè) 聯(lián)系人的姓名并由經(jīng)辦人員批 注意見及日期。8）對其他柜員辦理的需復(fù)核的交易進(jìn)行復(fù)核處理。9）綜合柜員制下此崗位可辦理與現(xiàn)金收付有關(guān)的業(yè)務(wù)； 分柜制下此崗位不得直接辦理現(xiàn)金收付

7、應(yīng)交由出納崗柜員完 7（ O21、簡述營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)C級柜員崗位職責(zé)。答：1）負(fù)責(zé)受理與現(xiàn)金收付有關(guān)的業(yè)務(wù)。2）嚴(yán)格按制度規(guī)定保管和正確使用現(xiàn)訖章。3）負(fù)責(zé)反假幣工作。22、簡述營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不相容崗位設(shè)置的原那么。答：1）印、壓（押）、證三分管。2）臨柜與票據(jù)處理崗位不得混崗。3）對賬工作應(yīng)由記賬、復(fù)核以外的人員辦理。4）負(fù)責(zé)內(nèi)部資金處理的人員與臨柜柜員要相別離。5）重要空白憑證管理與重要業(yè)務(wù)印章相別離。6）操作與授權(quán)相別離。7）其他需要遵守風(fēng)險控制、崗位制約原那么的業(yè)務(wù)分工。23、財政戶使用預(yù)算外資金繳款書不開具支票或匯款 憑證辦理主動付款給他行該如何處理？ 答：主管自制特種轉(zhuǎn) 賬借方憑證后附加蓋預(yù)留

8、印鑒的預(yù)算外資金繳款書。B柜 員使用【其他轉(zhuǎn)賬】交易選擇相應(yīng)渠道進(jìn)行操作。然后再根據(jù) 選擇的劃付渠道進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)處理。如使用同城渠道票據(jù)類型 選擇貸方。24、驗(yàn)資戶開立、撤銷、使用需注意哪些內(nèi)容？ 答：網(wǎng) 點(diǎn)依據(jù)工商部門企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或人事部門事 業(yè)單位名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書及出資人身份證明（委托他人的 提供委托授權(quán)書及被委托人身份證明）開立注冊驗(yàn)資臨時存款 賬戶。依據(jù)工商部門或人事部門的增資證明開立增資驗(yàn)資臨時 存款賬戶。驗(yàn)資戶預(yù)留印鑒：所有出資人名章或局部出資人名章及所 有出資人同意的證明。驗(yàn)資戶存款到賬后至早次日網(wǎng)點(diǎn)才能根據(jù)會計師事務(wù)所的 要求出具存款證明或征詢函。開征詢函或存款證明

9、的啟動【服務(wù)性收費(fèi)】交易收取賬戶 管理費(fèi)200元。驗(yàn)資成功后依據(jù)工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或人事部門的驗(yàn) 資成功證明將臨時驗(yàn)資戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶。驗(yàn)資不成功依據(jù)工商部門驗(yàn)資不成功的證明將臨時戶內(nèi)的 資金按照原注資渠道轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金退回出資人。轉(zhuǎn)賬渠道：使用 【其他轉(zhuǎn)賬】交易；現(xiàn)金渠道：客戶提供原現(xiàn)金繳款單原件B 柜員使用【其他轉(zhuǎn)賬】交易將資金轉(zhuǎn)入“應(yīng)解匯款-個人匯款 戶”內(nèi)部賬戶（01分戶）然后使用【其他現(xiàn)金付款】交易再通 過C柜員做【網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金付款】支取現(xiàn)金。對于符合工商部門要求的分次注資開立驗(yàn)資戶的企業(yè)工商 部門首次發(fā)給企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照上會注明實(shí)際注冊資金（小于工 商部門核準(zhǔn)的注冊資金）根據(jù)以上營業(yè)執(zhí)

10、照將客戶臨時驗(yàn)資戶 轉(zhuǎn)給基本戶；企業(yè)需要后續(xù)補(bǔ)足驗(yàn)資資金時需要網(wǎng)點(diǎn)再次開立 臨時驗(yàn)資賬戶開立征詢函等后續(xù)處理同一次性驗(yàn)資的流程最后 柜員根據(jù)工商部門發(fā)給企業(yè)的新營業(yè)執(zhí)照（注冊資金進(jìn)行了更 新）將驗(yàn)資戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)入其基本戶。25、臨時驗(yàn)資戶現(xiàn)金注資驗(yàn)資不成功后退回出資人的具體 操作流程是什么？ 答：審核客戶驗(yàn)資不成功證明及開戶時的 現(xiàn)金繳款單原件無誤后方可進(jìn)行如下操作：先調(diào)用【活期賬 戶資料維護(hù)】交易將該賬戶申報標(biāo)志修改為“已申報”接著做 【單戶計息】交易然后由業(yè)務(wù)主管自制特種轉(zhuǎn)賬借方憑證（后 附賬戶驗(yàn)資不成功證明）B柜員根據(jù)特轉(zhuǎn)憑證調(diào)用【其他轉(zhuǎn) 賬】交易將驗(yàn)資戶本息轉(zhuǎn)入“應(yīng)解匯款-個人匯款戶”

11、（01分 戶）然后B柜員再調(diào)用【其他現(xiàn)金付款】交易產(chǎn)生銷賬編號 后由C柜員做【網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金付款】。26、客戶開戶許可證喪失需重新補(bǔ)發(fā)該如何處理？ 答： 首先在報紙上刊登“喪失聲明” 10天后將該報頭（含日期、 聲明等）粘貼于A4紙同時攜帶基本戶開戶資料、印鑒至對公 網(wǎng)點(diǎn)填寫“補(bǔ)發(fā)申請書”網(wǎng)點(diǎn)人員將上述資料交至人行做補(bǔ)發(fā) 即可。27、簡述公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)的柜員維護(hù)原那么。答：公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)的柜員維護(hù)原那么為：支行（網(wǎng)點(diǎn)）的柜 員由縣支行綜合管理員維護(hù)；同級管理機(jī)構(gòu)人員（含會計、業(yè) 務(wù)等）由同級綜合管理員做維護(hù)；綜合管理員、綜合主管由上 一級的綜合管理員作維護(hù)；總行的綜合管理員、綜合主管由技 術(shù)運(yùn)行平臺的系

12、統(tǒng)管理員維護(hù)。如柜員密碼重置、柜員信息維 護(hù)、柜員強(qiáng)制簽退等均遵循此原那么。28、開立賬戶前應(yīng)注意在賬戶管理系統(tǒng)中做哪些查詢工 作？ 答：開立各類賬戶之前需先登錄“人民幣結(jié)算賬戶管理 系統(tǒng)”按營業(yè)執(zhí)照編碼進(jìn)行查詢確認(rèn)客戶開立的其他賬戶不存 在異常情況時方能在核心系統(tǒng)中為客戶辦理開戶。如查詢發(fā)現(xiàn) 系統(tǒng)有“基本戶賬戶不符”、“久懸賬戶”等異常提示時必須 由客戶到該賬戶的開戶行先行辦理撤銷、激活或變更等相關(guān)手 續(xù)取消異常情況后銀行方能辦理開戶。對于存款人名稱、存款人類別、注冊地地區(qū)代碼、基本戶 開戶證明文件種類及編號、法定代表人姓名、法定代表人身份 證件種類及編號核對不一致的應(yīng)退出業(yè)務(wù)處理并通知存款

13、人首 先辦理變更手續(xù)；除上述信息之外的其他開戶資料信息核對不 一致的經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)后可辦理但應(yīng)通知存款人及時辦理變更 手續(xù)；核對一致的辦理開戶業(yè)務(wù)。29、同一個客戶可否在同一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個結(jié)算賬 戶？ 答：基本戶和一般戶不能同時開在同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；多個 一般戶可以開在同一營業(yè)機(jī)構(gòu)（系統(tǒng)提供此功能但操作時依當(dāng) 地人行規(guī)定而定）；一般戶與專用戶可以在同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開 立。30、印鑒卡上預(yù)留印鑒的加蓋方法是什么？ 答：正面加 蓋財務(wù)專用章和法定代表人名章反面加蓋存款單位公章印章要 清晰印章與印章之間要留有足夠的空隙印章必須由客戶加蓋。31、銷戶時如存款人有無法交回的空白憑證如何處理？ 答：目前要求客

14、戶銷戶時均需提供如有未交重要空白票據(jù)及結(jié) 算憑證造成損失責(zé)任自負(fù)的證明證明應(yīng)包含如下內(nèi)容：本單位 已將如下重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證交回銀行（附：票證名稱及 起止號碼）假設(shè)因未交回單證造成損失的本單位責(zé)任自負(fù)。證明 應(yīng)加蓋客戶單位公章或預(yù)留印鑒。32、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證和貸方憑證一般在什么情況下使 用？ 答：特轉(zhuǎn)憑證是帶有強(qiáng)制意味的銀行自制憑證只要用于 銀行根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)或銀行內(nèi)部規(guī)定在不需經(jīng)客戶許可的情 況下從客戶賬戶扣款或向客戶賬戶轉(zhuǎn)賬。如：執(zhí)行法院的扣劃 指令、錯賬調(diào)整、罰款等等。33、“其他轉(zhuǎn)賬”交易的用途？ 答：“其他轉(zhuǎn)賬”交易 是專門處理應(yīng)解匯款賬戶等內(nèi)部賬戶扣款以及在不需經(jīng)客戶許 可

15、的情況下從客戶賬戶扣款等交易內(nèi)容的特殊交易。特別是當(dāng) 銀行根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)或銀行內(nèi)部規(guī)定在不需經(jīng)客戶許可的情 況下從客戶賬戶扣款時由于不需驗(yàn)印因此需要支行行長授權(quán)同 時填制“特種轉(zhuǎn)賬憑證”憑以扣款。34、簡述RA系統(tǒng)中為客戶發(fā)放數(shù)字證書的流程。答：第一步：申請證書1.制證員：1）以網(wǎng)點(diǎn)制證員 的身份登錄RA系統(tǒng)選擇證書管理a 證書申請a 錄入; 2）選擇用戶類型和證書類型；用戶類型選“最終用戶”證書 類型選“企業(yè)普通證書”；3）在界面中“客戶編號”框輸 入企業(yè)客戶編號點(diǎn)擊“取信息” ；4）在“客戶編號-登錄 名”中選擇需要發(fā)1證書的用戶對象；5）錄入其他相關(guān)要 素；6）兩碼發(fā)放方式選擇“前臺顯

16、示”；7）為企業(yè)客戶 選擇機(jī)構(gòu)為本證書代理網(wǎng)點(diǎn)；8）點(diǎn)擊“提交申請”等待制 證審核員審核。2.制證審核員：1）核驗(yàn)所有信息和申請資料后以制證審核員的身份登錄RA系統(tǒng)選擇證書審核d 審核證書申 請;2）經(jīng)“查詢”顯示出需要審核的申請信息點(diǎn)擊鏈接進(jìn) 入詳細(xì)信息頁面核驗(yàn)相關(guān)信息后進(jìn)行“審核通過”或“審核拒 絕”操作。3）審核通過后頁面顯示兩碼完成證書申請。第二步：制證1.制證員：1）以網(wǎng)點(diǎn)制證員的身份登 錄RA系統(tǒng)選擇證書申請4 制證d 錄入;2）經(jīng)“查 詢”顯示出需要制證的申請信息點(diǎn)擊鏈接進(jìn)入詳細(xì)信息頁面核 驗(yàn)相關(guān)信息后點(diǎn)擊“制證”等待制證審核員審核。2.制證審核員：1）以制證審核員的身份登錄RA

17、系統(tǒng) 選擇證書審核d 審核制證;2）經(jīng)“查詢”顯示出需要 制證的申請信息點(diǎn)擊鏈接進(jìn)入詳細(xì)信息頁面核驗(yàn)相關(guān)信息后進(jìn) 行“審核通過”或“審核拒絕”操作；3）審核通過后才能 開始為客戶發(fā)放證書；4）在下載證書界面選擇正確的密鑰 容器類型后進(jìn)行證書下載；5）回顯“證書安裝成功！ ”提 示框。對于發(fā)放的客戶證書在客戶證書領(lǐng)取登記簿上逐筆登 記并需要客戶進(jìn)行領(lǐng)取簽收。35、人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中一、二、三級操作員的權(quán)限 分別是什么？ 答：人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中一、二、三級操 數(shù)量以及支取現(xiàn)金超出規(guī)定的范圍。異常大額現(xiàn)金支取是指開 戶單位提取的大額現(xiàn)金金額出現(xiàn)異常變化、開戶單位提取的大 額現(xiàn)金時間出現(xiàn)異常變

18、化、突發(fā)性的大量集體提現(xiàn)行為等三種 情況。3、收到客戶提交的需通過同城交換提出的票據(jù)后應(yīng)按規(guī) 定進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容有哪些？ 答：1）支票是否是 統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證支票是否真實(shí)是否超過提示付款期限； 2）支票填明的收款人是否在本行開戶與進(jìn)賬單上的名稱是否 一致； 3）支票的大小寫金額是否一致與進(jìn)賬單的金額是否 相符；4）支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全出票金額、出票日 期、收款人名稱是否更改其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人 簽章證明；5）背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓持票 人是否在支票的反面作委托收款背書其背書是否連續(xù)簽章是否 符合規(guī)定背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；6）支 票的出票日

19、期是否使用中文大寫書寫是否規(guī)范；7）支票正 面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的是否背書轉(zhuǎn)讓；8）金額在50萬 元及以上的支票還應(yīng)由柜臺經(jīng)辦人員或授權(quán)人員直接與企業(yè)電 話核實(shí)（不得由包括客戶經(jīng)理在內(nèi)的其他人員代為核實(shí)）。經(jīng) 核實(shí)的經(jīng)辦人應(yīng)在客戶提交的各類票據(jù)或結(jié)算憑證的記賬 聯(lián)（借方）反面左上角記錄企業(yè)的聯(lián)系人、 并簽字。作員的權(quán)限分別為： 一級操作員：開立、變更、撤銷銀行結(jié) 算賬戶核發(fā)、換發(fā)、補(bǔ)發(fā)開戶許可證瀏覽系統(tǒng)公告。二級操作員：開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶年檢核發(fā)、 換發(fā)、補(bǔ)發(fā)開戶許可證瀏覽系統(tǒng)公告重翻開戶許可證的授權(quán)統(tǒng) 計本級及下級營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶信息開戶許可證的使用登 記。三級操作員：對一、

20、二級操作員的管理查詢操作日志瀏覽 系統(tǒng)公告。36、公司業(yè)務(wù)中電匯業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 答：手續(xù) 費(fèi)：每筆匯兌業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)0.5元。電子匯劃費(fèi)：1）單位客戶辦理電匯匯劃金額在1萬元 以下（含1萬元）每筆收取5元1萬元以上至10萬元每筆收 取10元10萬元以上至50萬元每筆收取15元50萬元以上至 100萬元每筆收取20元100萬元以上每筆按匯劃金額的萬分 之零點(diǎn)二收取最高不超過200元。2）單位客戶辦理同城信匯免收電子匯劃費(fèi)；在取消同城 票交的區(qū)域通過小額辦理同城信匯每筆收取0.8元；3）匯 劃財政金庫、救災(zāi)、撫恤金等款項(xiàng)免收電子匯劃費(fèi)。4）匯劃職工工資、退休金、養(yǎng)老金等每筆收取2元。5）未

21、在本行開立結(jié)算戶的個人辦理匯款時5000元以下的匯款按匯款金額1%收取5000元（含）以上按每筆50元收 取。6）單位主動查詢和退匯手續(xù)費(fèi)每筆均為0. 5元。37、簡述單位大額跨行匯兌往賬業(yè)務(wù)的操作流程。答：客戶要求辦理匯款時柜員調(diào)用11009憑證出售/回收 交易向客戶出售電匯憑證并由客戶填寫“電匯憑證”（一式三 聯(lián)）和“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”（一式三聯(lián)）。經(jīng)辦柜員調(diào)用03003單位活期存款賬戶資料查詢查詢付 款人賬號戶名是否相符賬戶余額是否足額；超過一定金額的大 額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員需進(jìn)行 核實(shí)并在“電匯憑證”（第二聯(lián)）反面記錄聯(lián)系 及聯(lián)系人。并交由有權(quán)審批人在 電匯憑證（第二聯(lián)）右上角簽字審批并

22、在系統(tǒng)中授權(quán)。經(jīng)辦柜員調(diào)用08001匯兌匯出交易準(zhǔn)確錄入憑證號碼、 匯款人賬號戶名、收款人賬號戶名、金額、匯入行支付系統(tǒng)行 號等信息。交易成功后系統(tǒng)回顯6位“前臺流水號”經(jīng)辦柜 員將其打印在“內(nèi)部通用憑證”左上方空白處連同“電匯憑 證”和“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證” 一并交復(fù)核柜員。復(fù)核柜員需對原始單據(jù)的有效性進(jìn)行再次 超過一定 金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)復(fù)核柜員還需審核經(jīng)辦柜員是否進(jìn)行 核實(shí)；超過規(guī)定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)復(fù)核員需審核有 權(quán)審批人是否簽字確認(rèn)；收款人為個人結(jié)算賬戶的復(fù)核員需審 核是否符合國家相關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定。審核完畢后單擊Ctrl+R 進(jìn)入復(fù)核狀態(tài)輸入待復(fù)核業(yè)務(wù)的“前臺流水號”根據(jù)經(jīng)辦柜 員

23、交來的“電匯憑證”輸入付款人賬號、金額等重要事項(xiàng)審核 經(jīng)辦柜員所錄入的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確與原始單據(jù)是否一致。完成復(fù) 核交易后系統(tǒng)自動完成賬務(wù)處理生成主機(jī)流水號和支付交易序 號打印“內(nèi)部通用憑證”和“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”。復(fù)核柜員完成復(fù)核后在“電匯憑證”（第二、三聯(lián)）和 “業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”（第一、二聯(lián)）上分別加蓋復(fù)核員名章連同 “內(nèi)部通用憑證” 一起返還經(jīng)辦柜員；經(jīng)辦柜員在“電匯憑 證”（第二、三聯(lián)右下角“記賬”處）和“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”（第一、二聯(lián)）上加蓋柜員名章并在“電匯憑證”和“業(yè)務(wù)收 費(fèi)憑證”各聯(lián)上均加蓋轉(zhuǎn)訖章將“電匯憑證”（第一聯(lián)）和“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”（第三聯(lián)）作為回單返還客戶；“電匯憑 證”（第二、三聯(lián)

24、）和“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”（第一、二聯(lián)）作為“內(nèi)部通用憑證”的附件按業(yè)務(wù)檔案順序由經(jīng)辦柜員順序保 管。38、簡述大額跨行匯兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制要點(diǎn)。答：1）柜員不得代客戶填寫相關(guān)憑證；2）審核客戶印鑒時必須做到雙人折角驗(yàn)印或通過電子驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)印確?？蛻粲¤b的真實(shí)性；3）目前單位客戶只能在其開戶行辦理 匯兌業(yè)務(wù)不得跨機(jī)構(gòu)辦理；4）經(jīng)辦柜員、復(fù)核柜員在業(yè)務(wù) 處理的相關(guān)環(huán)節(jié)上應(yīng)及時在憑證上加蓋個人名章個人名章妥善 保管做到人走章鎖；5）對于單位賬戶向個人結(jié)算戶匯款的 業(yè)務(wù)柜員需根據(jù)國家有關(guān)的現(xiàn)金管理規(guī)定審核相關(guān)的證明文 件。39、四種結(jié)算類賬戶的主要區(qū)別有哪些？ 答：1）基本 存款賬戶是單位存款人因辦理日

25、常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開 立的銀行結(jié)算賬戶是存款人的主辦賬戶。單位存款人只能選擇 一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶用于各種 轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。2） 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要在基本 存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一 般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的 資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存但不得辦理現(xiàn)金支取。一 般賬戶不能與基本存款賬戶開設(shè)在同一個銀行（指同一銀行系 統(tǒng)的同一個銀行機(jī)構(gòu)）。3）專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章對 其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶包 括預(yù)算單位專用存款賬戶和非預(yù)算單

26、位專用存款賬戶。4）臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi) （含展期2年內(nèi)）使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。分為：臨時機(jī) 構(gòu)開立的臨時存款賬戶和非臨時機(jī)構(gòu)因臨時經(jīng)營需要而開立的 臨時存款賬戶。40、簡述小額來賬處理流程按步驟表達(dá)或畫出流程圖注明 交易名稱。答：1）打印來賬憑證：經(jīng)辦柜員需調(diào)用14006小額匯劃 報文接收打印交易打印各類來賬憑證。2）來賬憑證傳遞：收款人為客戶類賬戶（含行內(nèi)其他 系統(tǒng)開立的內(nèi)部賬戶）的在來賬憑證第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章交客 戶作為其回單第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后附在表外付出憑證后作為重 空銷號的依據(jù)。收款人為內(nèi)部賬戶的在來賬憑證第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章、第 二聯(lián)加蓋附件章兩聯(lián)憑證一并附在

27、表外付出憑證后作為重空銷 號的依據(jù)。3）對打印的來賬憑證處理方式顯示為“掛賬”的進(jìn)行手 工入賬：對來賬憑證進(jìn)行整理確認(rèn)。經(jīng)查詢判斷可確認(rèn)的 調(diào)用09007來賬手工入賬交易經(jīng)主管授權(quán)后手工入賬。并在 原掛賬來賬憑證上注明手工入賬原因標(biāo)注正確的賬號或戶名同 時加蓋經(jīng)辦柜員名章。在確認(rèn)來賬的正確入賬賬號屬于本行內(nèi)其他機(jī)構(gòu)時允許 進(jìn)行跨機(jī)構(gòu)手工入賬操作流程同本機(jī)構(gòu)內(nèi)手工入賬。41、請從賬戶分類、起存金額、現(xiàn)金支取、人民銀行管理 方式以及交易特點(diǎn)方面比擬個人賬戶和單位賬戶的區(qū)別。答：1）賬戶分類 個人賬戶：儲蓄賬戶和結(jié)算賬戶 單 位存款賬戶：結(jié)算賬戶和非結(jié)算賬戶2）開戶起存金額個 人：活期存款1元整存整

28、取50元。單位：結(jié)算賬戶0元開戶定期1萬元。3）現(xiàn)金支取個人：不限單位：基本戶、符合條件的專用戶與臨時戶一般戶不得取 現(xiàn)4）人民銀行管理方式 個人：個人賬戶無需審批 單 位：結(jié)算賬戶需報批、報備5）交易特點(diǎn)個人業(yè)務(wù)：筆數(shù) 多、金額小多為取現(xiàn)公司業(yè)務(wù)：筆數(shù)少金額大多為結(jié)算 42、試從賬戶管理、單位預(yù)留印鑒卡片管理、支付憑證審核、 重要空白憑證管理四個方面分析開辦對公結(jié)算業(yè)務(wù)的主要風(fēng) 險。答：1）賬戶管理風(fēng)險：不按規(guī)定開戶或開戶手續(xù)不全； 不分資金性質(zhì)隨意為客戶開立一般存款戶和臨時存款戶；長期 不動戶不及時清理不按規(guī)定辦理對賬。2）單位預(yù)留印鑒卡片管理風(fēng)險：犯罪分子為竊取銀行資 金盯住的一個重要目

29、標(biāo)就是印鑒卡在印鑒卡管理上稍有不慎就 會被犯罪分子鉆空子從而造成銀行資金的損失。印鑒卡管理中 的風(fēng)險點(diǎn)：一是開戶預(yù)留印鑒的管理；二是更換印鑒卡的管 理；三是銷戶收回印鑒的管理。3）支付憑證審核風(fēng)險：驗(yàn)印技術(shù)手段落后、支付憑證要 素審核不嚴(yán)、支付憑證透支的風(fēng)險。4）重要空白憑證的管理風(fēng)險：重要空白憑證管理不善、 違規(guī)保管重要空白憑證、越權(quán)使用。43、請畫出客戶開立一般存款賬戶的操作流程圖并分別回 答以下幾個問題：1）客戶開立一般存款賬戶需提交的開戶 證明文件有哪些？ 2）客戶開立一般存款賬戶需預(yù)留的印鑒 包括那些印章？ 3）客戶開立一般存款賬戶需登陸人民銀行 的哪個系統(tǒng)進(jìn)行什么操作？。答：1）客

30、戶開立一般存款賬戶需提交的開戶證明文件 有： 開立基本戶的所有資料：a、營業(yè)執(zhí)照/批文或登記證 書；b、組織機(jī)構(gòu)代碼證；c、稅務(wù)登記證（根據(jù)國家規(guī)定無法 取得稅務(wù)登記證的可不出具）；d、法定代表人（負(fù)責(zé)人）身 份證件；授權(quán)他人辦理的應(yīng)出具被授權(quán)人身份證件、單位法定 代表人（負(fù)責(zé)人）的授權(quán)書及其身份證件。基本存款賬戶開戶許可證； 因借款需要開立需提供借款合同；因其他結(jié)算需要應(yīng)出具有關(guān)證明。2）客戶開立一般存款賬戶需預(yù)留的印鑒包括：財務(wù)章、法人章并在反面加蓋單位公章。3）客戶開立一般存款賬戶需登陸人民銀行人民幣結(jié)算賬 戶管理系統(tǒng)進(jìn)行查詢、備案（錄入）流程圖如下：信息不存在 客戶提交資料（填寫申請書

31、） 經(jīng)辦柜員受 理并檢查材料 業(yè)務(wù)主管審核材料并簽注意見 單位客戶基本 信息查詢020單位活期存款開戶03001人行結(jié)算賬戶系 統(tǒng)錄入審核不通過信息已存在客戶基本信息建立020 審核通過資料不完善補(bǔ)充材料單位活期銷戶03003通知 客戶通過申請書、許可證、印鑒卡交客戶不通過44、簡述對異常往賬處理的相關(guān)要求。答：1）當(dāng)日必須處理的異常往賬：柜員需每日及時查詢08301匯劃/事務(wù)登記簿查詢大額往賬登記簿； 如果某筆交易長時間（一小時以上）處于“已復(fù)核”或“已 發(fā)送”狀態(tài)經(jīng)辦柜員需要及時通知上級主管部門處理。對處理狀態(tài)為“排隊(duì)狀態(tài)”的往賬經(jīng)辦柜員需要及時通 知上級行由上級行通知發(fā)起清算行（總行）在

32、規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)足 頭寸后交易即可被正常清算；如果到日終交易仍然處于排隊(duì)狀 態(tài)那么人行會自動撤銷狀態(tài)變?yōu)椋阂殉蜂N。對處理狀態(tài)為“被退匯”的往賬經(jīng)辦柜員需及時查詢原 始單據(jù)、憑證確認(rèn)被他行退匯的原因如果是因?yàn)楣駟T操作原因 造成的由柜員作書面說明附上原電匯憑證復(fù)印件及退匯的來賬 憑證主管簽字審批后辦理再次匯出；如果是因?yàn)榭蛻粼蛟斐?的由客戶提供單位公函或相關(guān)說明附上原電匯憑證復(fù)印件及退 匯的來賬憑證主管簽字審批后將資金入回原客戶賬；如果客戶 要求重新匯出入回賬戶后視同一筆新的匯款業(yè)務(wù)辦理。2）隔日必須處理的異常往賬：每日日終或次日營業(yè)前網(wǎng)點(diǎn)需要打印出“往賬滯留清單”根據(jù)該清單及時進(jìn)行 處理。對處理狀

33、態(tài)為“人行退回/已撤銷”的往賬經(jīng)辦柜員根據(jù) “往賬滯留清單”及時查詢原始單據(jù)、憑證確認(rèn)被人行退回的 理由；如果是由于系統(tǒng)原因或柜員操作原因造成的由柜員作書 面說明附上原電匯憑證復(fù)印件等主管簽字審批后辦理再次匯 出；如果是由于客戶原因造成的由客戶提供單位公函或相關(guān)說 明附上原電匯憑證復(fù)印件等主管簽字審批后將資金入回原客戶 賬；如果客戶要求重新匯出入回賬戶后視同一筆新的匯款業(yè)務(wù) 辦理。45、簡述將“被退匯”的往賬再次匯出或者入回原賬戶的 處理方法。答：1）再次匯出 對處理狀態(tài)為“被退匯”的往賬經(jīng)辦 柜員需及時查詢原始單據(jù)、憑證確認(rèn)被他行退匯的原因如果是 因?yàn)楣駟T操作原因造成的由柜員作書面說明附上原

34、電匯憑證復(fù) 印件及退匯的來賬憑證主管簽字審批后辦理再次匯出。調(diào)用08004往賬異常手工處理選擇途徑為大額支付輸入 原往賬日期、原支付交易序號、銷賬編號（在大額往賬登記簿 中可以查詢）等相關(guān)要素、選擇處理方式為“重新匯出”此時 系統(tǒng)將自動回顯原往賬的相關(guān)信息可根據(jù)重新匯出的憑證修改 原往賬的收款人賬號、收款人名稱和收款行號等信息經(jīng)主管授 權(quán)后提交系統(tǒng)。2）入回原賬戶 如果是因?yàn)榭蛻粼蛟斐傻挠煽蛻籼峁?單位公函或相關(guān)說明附上原電匯憑證復(fù)印件及退匯的來賬憑證 主管簽字審批后將資金入回原客戶賬。調(diào)用08004往賬異常手工處理選擇處理方式為“退回原 賬戶”。對于原往賬的交易類型為“現(xiàn)金”經(jīng)過異常處理之

35、后將自 動返回“應(yīng)解匯款”內(nèi)部賬戶綜柜制的情況下需要A級柜員啟 動其它現(xiàn)金付款交易進(jìn)行付現(xiàn)分柜制的情況下需要B級柜員 先啟動其它現(xiàn)金付款、再由C級柜員啟動網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金付款進(jìn) 行付現(xiàn)。46、簡述“查詢書”處理流程。答：1）經(jīng)辦柜員根據(jù)業(yè)務(wù)需要或客戶請求填寫“支付結(jié) 算通知/查詢查復(fù)書”載明查詢事項(xiàng)簽章后交主管簽章審核。4、經(jīng)辦人員收到票據(jù)處理員提入的票據(jù)后應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行 審核。審核的主要內(nèi)容有哪些？ 答：1）票據(jù)和結(jié)算憑證是 否按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制。2）票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫是否按規(guī)定記載記載的事項(xiàng)是 否齊全出票金額、出票日期、收款人名稱不曾更改其他記載事 項(xiàng)更改的是否已由原記載人簽章證明。3）票

36、據(jù)和結(jié)算憑證的大小寫金額是否一致憑證上下聯(lián)次 金額是否相符。4）背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是否在規(guī)定的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓其背書是否 連續(xù)簽章是否符合規(guī)定背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽 章。5）是否加蓋提出行同城清算專用章和其它當(dāng)?shù)厝嗣胥y行 要求的章戳。6）轉(zhuǎn)賬支票的簽章是否與預(yù)留印鑒相符。7）對不同票據(jù)和結(jié)算憑證還應(yīng)對其特性方面進(jìn)行審核。 具體可參見相關(guān)業(yè)務(wù)的操作規(guī)程。5、簡述支票的特點(diǎn) 答：1）出票人與付款人之間必須先 有資金關(guān)系；支票的出票人為在銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的 存款賬戶的單位和個人；支票的付款人為支票上記載的出票人 開戶銀行。此處的銀行機(jī)構(gòu)須經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn) 具備辦理支票業(yè)務(wù)的資格

37、。2）主管審核“支付結(jié)算通知/查詢查復(fù)書”填寫是否規(guī)范 查詢內(nèi)容是否填列清晰、完整。審核無誤主管簽章確認(rèn)并交由 結(jié)算專用章保管人員加蓋結(jié)算專用章。3）指定柜員收到內(nèi)容填寫完整、印章齊全的“查詢查復(fù) 申請書”可調(diào)用08查詢查復(fù)書處理交易拍發(fā)查詢報文打印 “內(nèi)部通用憑證”并將“支付結(jié)算通知/查詢查復(fù)書”專夾保 管。系統(tǒng)將自動登記“查詢查復(fù)登記簿”并將處理標(biāo)志置為 “未查復(fù)”同時將該查詢報文發(fā)送給接收行。4）指定柜員每日應(yīng)定時調(diào)用14004行內(nèi)/大額匯劃報文 接收打印交易在信息類來賬憑證（兩聯(lián)）上打印“收到查復(fù) 書報文”。5）處理完畢的“查復(fù)書”與專夾保管的“支付結(jié)算通知/ 查詢查復(fù)書”一并作為當(dāng)天

38、業(yè)務(wù)檔案保管。由客戶發(fā)起的查詢 將“查復(fù)書”（第二聯(lián)）加蓋業(yè)務(wù)公章后交客戶留存。6）操作提示：系統(tǒng)錄入時必須輸入原委托日期和原 支付交易序號。由客戶申請的查詢業(yè)務(wù)須啟動12401服務(wù)性收費(fèi)交易 收取查詢費(fèi)。收取成功后打印“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”加蓋轉(zhuǎn)訖章后 第三聯(lián)交客戶留存。集中收取費(fèi)用的系統(tǒng)只做登記。47、簡述“查復(fù)書”處理流程。答：1）指定柜員每日應(yīng)定時調(diào)用14004行內(nèi)/大額匯劃 報文接收打印交易在“信息類來賬憑證”上打印他行發(fā)來的 需我行查復(fù)的“查詢書”；指定柜員也可每日定時查看“查詢 查復(fù)登記簿”如果發(fā)現(xiàn)有他行向我行發(fā)來的查詢且標(biāo)志為“未 查復(fù)”那么調(diào)用14004行內(nèi)/大額匯劃報文接收打印交

39、易打印 “收到查詢書報文”并專夾保管。2）指定柜員根據(jù)查詢書內(nèi)容進(jìn)行查詢確認(rèn)并填寫“支付 結(jié)算通知/查詢查復(fù)書”載明回復(fù)事項(xiàng)簽章后交主管簽章審 核。3）主管審核“支付結(jié)算通知/查詢查復(fù)書”填寫是否規(guī)范 回復(fù)內(nèi)容是否填列清晰、完整。審核無誤主管簽章確認(rèn)并交由 結(jié)算專用章保管人員加蓋結(jié)算專用章。4）指定柜員收到內(nèi)容填寫完整、印章齊全的“支付結(jié)算 通知/查詢查復(fù)書”應(yīng)及時調(diào)用08查詢查復(fù)書處理交易拍發(fā) 查復(fù)報文并打印“內(nèi)部通用憑證”。交易完成后系統(tǒng)將自動登 記“查詢查復(fù)登記簿”將處理標(biāo)志改為“已查復(fù)”。5） “支付結(jié)算通知/查詢查復(fù)書”和專夾保管的“收到查 詢書報文”與“內(nèi)部通用憑證” 一并作為當(dāng)天

40、業(yè)務(wù)檔案保管。6）操作提示：系統(tǒng)錄入時必須輸入原查詢書號和原查詢 日期并填寫查復(fù)信息。48、簡述查詢查復(fù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險要點(diǎn)。答：1）查詢查復(fù)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)辦、發(fā)送制度。未經(jīng) 審核的查詢報文不得發(fā)出未做處理的報文亦不得隨意歸檔收到 查詢應(yīng)在當(dāng)日或最遲下一工作日上午給予查復(fù)對有疑問的來報 應(yīng)及時發(fā)出查詢。2）對于他行發(fā)來的票據(jù)查詢發(fā)起查復(fù)時查復(fù)機(jī)構(gòu)僅對他 行發(fā)來的票面記載信息的正確與否進(jìn)行回復(fù)但對于票據(jù)本身的 真?zhèn)涡栌砂l(fā)起查詢行自行識別。3）對于接收過查詢的銀行承兌匯票出票機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立手 工登記簿如果發(fā)現(xiàn)一張票據(jù)收到屢次不同機(jī)構(gòu)發(fā)來的查詢回復(fù) 時應(yīng)提示對方機(jī)構(gòu)該票已經(jīng)接收過查詢。49、簡述客戶預(yù)留印

41、鑒操作時的考前須知。答：1）選擇質(zhì)量較好的印油或印泥既不能太濃也不能太 淡。2）在預(yù)留印鑒前需要清潔印章。建議使用有機(jī)玻璃、牛 角、木質(zhì)等硬質(zhì)材質(zhì)的印章。3）蓋章時要均勻用力、干脆不能對章有拖、挪等多余的 移動動作。4）客戶預(yù)留印鑒應(yīng)該字跡清晰、輪廓清楚、印油均勻、 沒有斷筆。具體要求如下： 圖章字跡各筆畫及邊框清晰、 完整、均勻無斷筆或丟筆；印鑒卡上圖章筆畫連續(xù)自然不能有 涂抹、化水、空洞等失真現(xiàn)象。圖章輪廓以內(nèi)沒有與印鑒內(nèi)容無關(guān)的干擾或雜質(zhì)。圖章不能蓋在印鑒卡的邊框或其它字跡上。圖章附近沒有與印鑒內(nèi)容無關(guān)的干擾或雜質(zhì)。圖章之間的筆畫不能相互交叉。50、客戶預(yù)留印鑒時印模不規(guī)范或模糊不清時應(yīng)

42、如何處 理？ 答：客戶預(yù)留印鑒時印模不規(guī)范或模糊不清時應(yīng)要求客 戶交回印鑒卡（客戶留存聯(lián)）與本行留存印鑒卡進(jìn)行核對無誤 后為其辦理更換手續(xù)。原印鑒卡加蓋“作廢”戳記由經(jīng)辦人員 在印鑒卡上注明原因隨當(dāng)日憑證裝訂并在印鑒卡使用情況登 記簿“備注”欄注明作廢原因。51、因柜員操作原因造成印鑒卡外表不清潔、破損而無法 使用的應(yīng)如何處理？ 答：因柜員操作原因造成印鑒卡外表不 清潔、破損而無法使用的由經(jīng)辦柜員在印鑒卡上注明原因更換 全套新印鑒卡交客戶簽章同時將作廢的印鑒卡上加蓋“作廢” 戳記隨當(dāng)日憑證裝訂保管并在印鑒卡使用情況登記簿“備 注”欄注明作廢原因。52、客戶辦理印鑒變更時分哪三種情況辦理？答：1

43、）因名稱變更等原因需變更公章、財務(wù)專用章的客戶應(yīng)向開戶行提交中國郵政儲蓄銀行單位銀行賬戶 預(yù)留印鑒變更申請書、開戶許可證、工商部門出具的變更名 稱的相關(guān)證明文件、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）以及更名后的營業(yè) 執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證明文件（事業(yè)單位應(yīng)出具政府 人事部門或編制委員會的批文或登記證書）。2）因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人變更等原因需變更個人名 章的客戶應(yīng)向開戶行提交中國郵政儲蓄銀行單位銀行賬戶預(yù) 留印鑒變更申請書、營業(yè)執(zhí)照（變更法定代表人等的應(yīng)提供 變更后的營業(yè)執(zhí)照）、開戶許可證等相關(guān)證明文件和印鑒卡 （客戶留存聯(lián)）。授權(quán)代理人來辦理業(yè)務(wù)的還需提供由新的法 定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽署的撤銷原授

44、權(quán)并對新的代理人授權(quán) 的授權(quán)文件?？蛻糇兏A(yù)留印鑒中的授權(quán)代理人簽章的可不提供營業(yè)執(zhí) 照但必須提供法定代表人出具的撤銷原授權(quán)并對新的代理人授 權(quán)的授權(quán)文件。3）因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務(wù)專用章或個人 名章的，客戶應(yīng)向開戶行提交中國郵政儲蓄銀行單位銀行賬 戶預(yù)留印鑒變更申請書、開戶許可證等相關(guān)證明文件和印鑒 卡（客戶留存聯(lián)）。53、客戶預(yù)留印鑒的掛失該如何處理？ 答：1）掛失單 位公章的客戶應(yīng)向開戶行提交中國郵政儲蓄銀行人民幣單位 銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書（法定代表人或單位負(fù)責(zé) 人簽章）、公安機(jī)關(guān)印章遺失（或被盜）立案證明、印鑒卡 （客戶留存聯(lián)）。不具有法人資格的由其主管單位備函證

45、明。2）掛失單位財務(wù)專用章或個人名章的客戶應(yīng)向開戶行提 交中國郵政儲蓄銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失 申請書（加蓋公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章）、公安 機(jī)關(guān)印章遺失（或被盜）立案證明、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。54、客戶銷戶時需同時辦理預(yù)留印鑒的注銷請簡述預(yù)留印 鑒注銷的考前須知。答：客戶申請撤銷人民幣單位銀行結(jié)算賬戶開戶行應(yīng)在審 查相關(guān)資料后為其辦理預(yù)留印鑒的注銷手續(xù)。經(jīng)辦柜員為客戶 辦理印鑒注銷手續(xù)時應(yīng)將客戶交回的印鑒卡（客戶留存聯(lián)）與 印鑒卡使用情況登記簿核對號碼與本行留存的印鑒卡核對 印鑒。無誤后會計主管在全套印鑒卡上注明注銷日期并加蓋 “已銷戶”戳記隨當(dāng)日憑證裝訂保管同時登記

46、印鑒卡使用情 況登記簿。客戶喪失印鑒卡（客戶留存聯(lián)）的開戶行應(yīng)要求其提交加 蓋公章的書面說明并將說明及本行留存的印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝 訂保管?？蛻翡N戶時假設(shè)已將公章、財務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行銷毀 開戶行應(yīng)要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證 明、印模的有效復(fù)印件等有關(guān)證明在確認(rèn)其身份無誤后方可為 其辦理銷戶手續(xù)。55、印鑒卡應(yīng)如何保管、使用與檢查？ 答：空白印鑒卡 為非重要空白憑證。空白印鑒卡的規(guī)格、樣式由總行統(tǒng)一規(guī)定 一級分行統(tǒng)一組織印制?？瞻子¤b卡每套三張且編號一致。印 鑒卡1由開戶行柜員保管印鑒卡2送事后監(jiān)督中心印鑒卡 3（客戶留存聯(lián)）退客戶。已啟用的印鑒卡應(yīng)納入重要物品保管實(shí)行

47、“分人保管誰保 管誰使用”的管理原那么。事后監(jiān)督留存的印鑒卡由事后監(jiān)督中心將印鑒卡片與驗(yàn)印 系統(tǒng)中印鑒核對無誤后加蓋審核人員的人名章指定專人妥善保 管非經(jīng)管人員不得隨意翻閱印鑒卡片。如內(nèi)部確需查閱須按查 閱會計檔案的規(guī)定辦理相關(guān)審批及借閱手續(xù)。保管人員調(diào)動或 臨時離崗必須辦理交接手續(xù)。印鑒審核應(yīng)堅(jiān)持雙人驗(yàn)印。使用支付密碼系統(tǒng)的營業(yè)機(jī)構(gòu) 應(yīng)與客戶簽訂協(xié)議約定支付密碼的使用效力。業(yè)務(wù)辦理時應(yīng)在 核驗(yàn)支付密碼的基礎(chǔ)上對印鑒進(jìn)行要式審核。各支行應(yīng)每季對本行使用中的印鑒卡（包括長期不動戶的 印鑒卡）檢查核對。各管轄行應(yīng)對所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡管理、 使用情況定期抽查。56、簡述對賬工作的時間要求。答：1）各

48、行應(yīng)在每月1日打印余額對賬單并在兩個工作 日內(nèi)發(fā)出同時按協(xié)定約定期限發(fā)送明細(xì)對賬單；2）向客戶 發(fā)出余額對賬單應(yīng)要求客戶在對賬截止期后十日內(nèi)反應(yīng)對賬回 單客戶逾期不退的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)積極催收；3）對賬中發(fā)現(xiàn)不 符賬項(xiàng)應(yīng)于兩個工作日內(nèi)查明原因。57、與客戶紙質(zhì)對賬的方式有哪些？ 答：與客戶紙式對 賬可采取郵寄送達(dá)、外包送達(dá)、上門對賬及留行自取等四種發(fā) 送方式。1）郵寄送達(dá)是指分行后臺采用掛號信件郵寄紙式對賬單 至客戶。2）外包對賬是指委托承包公司發(fā)送紙式對賬單及明細(xì)對 賬單至客戶。3）上門對賬是指本行對賬人員直接上門將紙式對賬單及 明細(xì)對賬單交送客戶。4）留行自取是指由開戶行將對賬單放到回單柜中由客

49、戶自行取回對賬。58、對賬過程中如發(fā)現(xiàn)錯賬應(yīng)如何處理？ 答：對賬中發(fā) 現(xiàn)錯賬應(yīng)及時處理。屬本方錯賬的應(yīng)及時調(diào)整；屬對方錯賬的 應(yīng)通知對方；發(fā)現(xiàn)可疑賬務(wù)要及時向上級報告并妥善處理。59、請問對賬資料應(yīng)如何保管？ 答：對賬資料由分行后 臺統(tǒng)一管理。按網(wǎng)點(diǎn)、對賬對象序時整理專夾保管按年裝訂作 為會計檔案歸檔保管保管期限為五年。60、簡述客戶信息建立的基本規(guī)定。答：1）單位客戶在郵政儲蓄銀行首次辦理各類公司業(yè)務(wù)前應(yīng)先申請客戶編號建立客戶信息。2）客戶編號是單位客戶在郵政儲蓄銀行辦理公司業(yè)務(wù)的 基礎(chǔ)系統(tǒng)根據(jù)客戶提供的證明文件種類、證明文件編號和組織 機(jī)構(gòu)代碼判別客戶編號是否在系統(tǒng)中存在假設(shè)不存在系統(tǒng)隨機(jī)

50、生 成10位客戶編號生成規(guī)那么為：1位對公業(yè)務(wù)標(biāo)識號+8位順序 號+1位校驗(yàn)位。一個客戶只有一個客戶編號。3）單位中文全稱、證明文件種類、行業(yè)分類等系統(tǒng)經(jīng)常 調(diào)用的重要信息由柜員調(diào)用020_客戶基本信息建立完成系 統(tǒng)登記單位客戶的其它信息的錄入在客戶建立基本信息后系統(tǒng) 聯(lián)動020_客戶其他信息維護(hù)或由柜員直接調(diào)用020_客戶 其他信息維護(hù)進(jìn)行錄入。4）客戶信息建立分為客戶基本信息的建立和客戶其他信 息的建立客戶基本信息建立由A/B級柜員辦理客戶其他信息建 立只能由客戶基本信息維護(hù)機(jī)構(gòu)的A/B級柜員辦理?？蛻粜畔?建立需由業(yè)務(wù)主管授權(quán)。61、簡述客戶基本信息建立的操作流程。答：1）經(jīng)辦柜員調(diào)用0

51、2按客戶名稱查詢客戶編號或 02102按證件查詢客戶編號交易查詢該客戶編號是否存在假設(shè) 存在那么核對單位名稱等資料是否一致假設(shè)不存在方可辦理在系統(tǒng) 中為該客戶建立基本信息。2）經(jīng)辦柜員調(diào)用020_客戶基本信息建立交易根據(jù)客戶 提供的證明材料錄入相關(guān)信息。交易成功系統(tǒng)回顯客戶編號。經(jīng)辦員根據(jù)系統(tǒng)提示打印內(nèi) 部通用憑證。3）客戶基本信息打印成功后系統(tǒng)聯(lián)動020客戶其他信 息維護(hù)交易對客戶其他信息進(jìn)行新增。柜員也可以單獨(dú)調(diào)用 020_客戶其他信息維護(hù)交易進(jìn)行事后補(bǔ)錄具體操作流程參 考客戶信息修改局部。交易成功根據(jù)系統(tǒng)提示插入內(nèi)部通用憑證打印客戶其他信 息。62、簡述客戶基本信息修改的操作流程。答：經(jīng)

52、辦柜員調(diào)用020客戶基本信息修改交易錄入客 戶編號核對客戶名稱與申請書（或公函）及證件一致后辦理客 戶基本信息的修改。錄入修改的客戶信息?？蛻舻刂纷兏笃滟~戶對應(yīng)的賬單 寄遞地址隨之變更。經(jīng)辦柜員需提示單位客戶也可通過單位活 期存款賬戶資料維護(hù)交易確認(rèn)。經(jīng)辦柜員交易完成經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核授權(quán)后發(fā)送。交易成功打印內(nèi)部通用憑證。證明材料復(fù)印件作為內(nèi)部通用憑證的附件隨當(dāng)日業(yè)務(wù)檔案一并上交事后監(jiān)督。2）支票的基本當(dāng)事人有三人即出票人、付款人、收款人。3）支票的出票人擔(dān)保支票的付款。4）支票的付款人限于銀行付款行需按支票確實(shí)定金額付 款。5）支票用于即期支付。6）支票的出票人是票據(jù)的主債務(wù)人未按期提示付款的

53、付 款人可以不付款但出票人仍應(yīng)承當(dāng)付款責(zé)任。7）支票無承兌制度但有背書、保付制度?，F(xiàn)金支票不能 背書轉(zhuǎn)讓。8）簽發(fā)金額無起點(diǎn)限制支票上自行記載的支票限額無 效。6、簽發(fā)支票的絕對記載事項(xiàng)有哪些？ 答：說明支票字 樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日 期；出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的支票無 效。支票上的金額、收款人可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記未補(bǔ)記前不 得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。出票人可以在支票上記載自己為收款 人。7、簽發(fā)支票的相對記載事項(xiàng)有哪些？ 答：付款地、出票地。客戶其他信息修改調(diào)用020_客戶其他信息維護(hù)交易完 成操作流程同客戶基本信息修改。63、簡述客戶信息注銷的基

54、本規(guī)定。答：1）單位客戶在所有賬戶均完成清戶處理后方可注銷 客戶信息。2）客戶信息注銷后系統(tǒng)仍提供查詢、激活功能。3）被注銷的客戶編號處于注銷狀態(tài)不能重復(fù)使用。4）客戶基本信息注銷后其它信息同時注銷。5）單位客戶基本信息注銷必須在客戶基本信息維護(hù)的網(wǎng) 點(diǎn)辦理由A/B級柜員操作業(yè)務(wù)主管授權(quán)。64、簡述客戶信息注銷的操作流程。答：1）經(jīng)辦柜員根據(jù)上級業(yè)務(wù)部門下達(dá)的客戶信息注銷 的批準(zhǔn)文件調(diào)用020_客戶信息注銷交易。2）錄入需注銷的客戶編號后提交主機(jī)系統(tǒng)回顯原記錄的 單位客戶基本信息內(nèi)容。3）核對系統(tǒng)顯示的客戶編號、客戶名稱與批文中所列客 戶信息一致后將相關(guān)材料交業(yè)務(wù)主管。4）業(yè)務(wù)主管審核無誤授權(quán)

55、后提交主機(jī)。5）交易成功打印內(nèi)部通用憑證隨當(dāng)日業(yè)務(wù)檔案一并上交事后監(jiān)督。65、什么事單位存款？ 單位存款是指機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個體工商戶、其他組織（以下統(tǒng)稱單位） 等在金融機(jī)構(gòu)的存款包括活期存款、定期存款、通知存款、協(xié) 定存款以及經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他存款。66、簡述核準(zhǔn)類賬戶和備案類賬戶的劃分。答：1）核準(zhǔn)類：基本存款賬戶、臨時存款賬戶（存款人 因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資需要開立的臨時存款賬戶除外）、預(yù)算 單位專用存款賬戶、QFH專用存款賬戶和境外投資者依法受 讓境內(nèi)不良債權(quán)開立的專用存款賬戶合格境外機(jī)構(gòu)辦理人民幣 貸款業(yè)務(wù)、貨幣互換業(yè)務(wù)和相關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)在政策性銀行開 立的專用

56、存款賬戶開戶時應(yīng)將有關(guān)開戶資料報送中國人民銀行 當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)經(jīng)其核準(zhǔn)后核發(fā)開戶許可證辦理開戶手續(xù)；如果 人行審批后不予開立的開戶銀行需辦理銷戶手續(xù)。2）備案類：一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶、 存款人因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資需要開立的臨時存款賬戶。備案 類賬戶開立、變更、撤銷后應(yīng)完成行內(nèi)系統(tǒng)處理再登錄人民幣 銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)完成向人民銀行的備案工作。67、需要納入專用存款賬戶使用和管理的資金有哪些？ 答：1）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證 金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。2）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資 金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的應(yīng)

57、在開戶時報 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根 據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。3）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和 黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管 理的規(guī)定辦理。4）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政 專用存款戶劃繳款項(xiàng)外只收不付不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶 除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外只付不收其現(xiàn)金支取必須按照 國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。5）銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對糧、棉、油收購 資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支 取不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。68、簡述臨時存款賬戶展期的相關(guān)考前須

58、知。答：存款人在賬戶的使用中需要延長期限的應(yīng)在有效期限 內(nèi)向開戶銀行提出申請并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?行核準(zhǔn)后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2 年。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦 理。存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時應(yīng)填 寫“臨時存款賬戶展期申請書”并加蓋單位公章連同臨時存款 賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關(guān)證明文 件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。符合展?條件的中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期收回原臨時存款 賬戶開戶許可證并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合 展期條件的中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展

59、期申請存款人 應(yīng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。69、開立基本戶應(yīng)提供哪些證明文件？ 答：1）相關(guān)證 明文件：企業(yè)法人應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。非法人企業(yè)應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或 編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明； 非預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批 文或登記證書。軍隊(duì)、武警團(tuán)級（含）以上單位及分散值勤的支（分） 隊(duì)?wèi)?yīng)出具軍隊(duì)軍級以上財務(wù)部門、武警總隊(duì)財務(wù)部門的開戶證 明。社會團(tuán)體應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書宗教組織還應(yīng)出具宗 教事務(wù)管理部門的批文或證明。民辦非企業(yè)組織應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)

60、出具其駐在地政府主管部門的批文。外國駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明； 外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記 證。個體工商戶應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應(yīng)出具其主管部 門的批文或證明。獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶 開戶許可證和批文。其他組織應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。2）組織機(jī)構(gòu)代碼證正本。3）稅務(wù)登記證正本（存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納 稅人但根據(jù)國家規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的在申請開立基本存 款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證）。3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證件。4）授權(quán)他人辦理的應(yīng)出具被授權(quán)人身份證件、單位法