財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、 PAGE PAGE 10財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度目的：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。適用范圍：本制度適用于集團(tuán)及子公司，包括辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用、應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等；固定資產(chǎn)購(gòu)置、在建工程、工程裝修、集中采購(gòu)不在本制度規(guī)范。第一章 總 則費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理：審簽權(quán)限簽批出納報(bào)賬財(cái)務(wù)審核部門(mén)審核經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單第二條 費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限。現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（用于零星購(gòu)物

2、或支付零星費(fèi)用）：備用金借支和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但報(bào)銷(xiāo)的領(lǐng)取時(shí)間為每周二、周四，其余工作日財(cái)務(wù)部不辦理。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，公司員工出差回來(lái)后一周內(nèi)交回總部核銷(xiāo)。每次核銷(xiāo)都必須附 “差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月；一周內(nèi)未能按時(shí)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回總部，延遲一天扣除報(bào)銷(xiāo)金額的10%。第三條 原始憑證有效性的規(guī)定：經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：稅務(wù)部機(jī)關(guān)加批的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)

3、帶印戳的收據(jù)、支出證明單；經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予 報(bào)銷(xiāo)。 經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)， 否則不予報(bào)銷(xiāo)（除特殊情況外）。經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。第四條本制度適用對(duì)象為公司全體人員。第二章 借款報(bào)銷(xiāo)及審批制度第五條 公司員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷(xiāo)完畢后退還給借款人。第六條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。第

4、七條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第三章 公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度第八條 各部門(mén)、各子公司應(yīng)該對(duì)經(jīng)營(yíng)需要的物資定期編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃，交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第九條 采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)合同或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫(xiě)借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十條 采購(gòu)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷(xiāo)單”及物品入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部審核

5、并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預(yù)付款項(xiàng)。第十一條 采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物品入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)合同或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、物資入庫(kù)驗(yàn)收單以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。第十二條 采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第四章 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第十三條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十四條 員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)

6、天往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。第十五條 公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。第十六條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫(xiě)出差審批表（見(jiàn)附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。第十七條 員工出差地點(diǎn)分為類(lèi)地區(qū)、類(lèi)地區(qū)，其中類(lèi)地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；類(lèi)地區(qū)是除類(lèi)地區(qū)以外的城市。第十八條 員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門(mén)經(jīng)理級(jí)別可

7、以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門(mén)主管及總經(jīng)理審批。第十九條 總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼：地區(qū)類(lèi)別補(bǔ)貼名稱(chēng)類(lèi)地區(qū)類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站交通等）80元/天60元/天合計(jì)300元/天220元/天基層員工的出差補(bǔ)貼地區(qū)類(lèi)別補(bǔ)貼名稱(chēng)類(lèi)地區(qū)類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)140元/天100元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼24元/天24元/天合計(jì)164元/天124元/天第二十條 基層員工與管理

8、層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。第二十一條報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。第二十二條 出差天數(shù)以離公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十三條 司機(jī)帶車(chē)出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)基層員工的出差補(bǔ)貼。第五章 市交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第二十四條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)及限額報(bào)銷(xiāo)制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷(xiāo)，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表

9、（元/月）職 位市內(nèi)交通費(fèi)車(chē)油費(fèi)備 注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)公司有配車(chē)及自備車(chē)的按此標(biāo)準(zhǔn)，不同時(shí)享市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼。憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，差額不補(bǔ)。副總經(jīng)理350500總 監(jiān)300經(jīng) 理280主 管200特別崗位特批凡市內(nèi)辦理公務(wù)主管以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第二十五條 所有因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月最后一周的報(bào)銷(xiāo)日第六章 通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第二十六條 因公發(fā)生的通訊費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額及實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度。標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表（元/月）：職 位通訊費(fèi)備注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，差額不補(bǔ)。如果因公超出最高限額的報(bào)銷(xiāo)，需

10、要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，交由總經(jīng)理審批。副總經(jīng)理300總 監(jiān)250經(jīng) 理200主 管150特別崗位特批第二十七條 報(bào)銷(xiāo)人員在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。第二十八條 各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話(huà)的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話(huà)另作他用。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月最后一周的報(bào)銷(xiāo)日。第七章 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第二十九條 各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表（見(jiàn)附件1），報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批導(dǎo)批準(zhǔn)后方可列支，未經(jīng)事先批準(zhǔn)者一律不得報(bào)銷(xiāo)。第三十條 各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話(huà)請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意，由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理請(qǐng)示，限額接待。第三十

11、一條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并附業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表，逐筆限時(shí)（在接待發(fā)生5個(gè)工作日內(nèi)）審批核銷(xiāo)。第三十二條 凡公司統(tǒng)一安排的公務(wù)接待活動(dòng)由公司行政部統(tǒng)一進(jìn)行聯(lián)系、登記、管理。第八章 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十三條 誤餐補(bǔ)貼。員工如在市內(nèi)出差或加班誤餐，按每人每餐15元，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超額自理。第三十四條 禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門(mén)人員或客戶(hù)禮品的，由公司行政管理中心結(jié)合各部門(mén)要求統(tǒng)一訂購(gòu)，采購(gòu)前行政管理中心列出“禮品采購(gòu)計(jì)劃表”，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行采購(gòu)。臨時(shí)發(fā)生的禮品需求，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)“費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)單”，注明禮品數(shù)量、預(yù)算單價(jià)、用途、建議物品及其它要求等，交部門(mén)經(jīng)理簽字，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可自行采購(gòu)或委托采購(gòu)配送中心代為采購(gòu)。第三十五條 加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。 第九章 附則第三十六條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第三十七條 本辦法由財(cái)務(wù)管理中心制定并負(fù)責(zé)解釋。第三十八條 本辦法自2009年9月25日起執(zhí)行。 附件一業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)： 年 月 日來(lái)客姓名職務(wù)來(lái)客人數(shù)接待部門(mén)姓名陪同人數(shù)來(lái)訪(fǎng)單位事 由申請(qǐng)金額元/人次 總額：部門(mén)經(jīng)理意 見(jiàn)批準(zhǔn)意見(jiàn)批準(zhǔn)人：內(nèi)容總