2022年公司內(nèi)部控制制度范本

1、第PAGE45頁共NUMPAGES45頁2022年公司內(nèi)部控制制度范本總則第一條為規(guī)范和加強公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、_證券交易所股票上市規(guī)則、_證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及公司章程的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。第三條內(nèi)部控制的目標是：(一)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。(二)保障公司的資產(chǎn)安全。(三)保證公司財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。(四)提高經(jīng)營效率和效果。(五

2、)促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：(一)全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。(二)重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，_重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。(三)制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。(五)成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第五條公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：(一)目標

3、設(shè)定，是指董事會和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標。(二)內(nèi)部環(huán)境，是指公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。(三)風(fēng)險確認，是指董事會和管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險因素。(四)風(fēng)險評估，是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。(五)風(fēng)險管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。(六)控制活動，控制活動是指公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。(七)信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相

4、關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進行有效溝通。(八)內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當及時加以改進。第六條公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財務(wù)報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制

5、度、信息披露管理制度及對附屬公司的管理制度等。內(nèi)部環(huán)境第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則：(一)股東大會是公司最高權(quán)利機構(gòu)。(二)董事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行決策管理。(三)總裁和其他高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行執(zhí)行管理。(四)監(jiān)事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對董事會、總裁及其他高級管理人員、公司運營進行監(jiān)督。(五)公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置部門與子公司。公司對子公司實施計劃目標管理和監(jiān)控管理，子公司負責各自的具體經(jīng)營管理工作。第九條董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建

6、立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責公司內(nèi)部控制的日常運行。第十條公司在董事會下設(shè)立審計委員會。審計委員會負責_公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。審計委員會負責人應(yīng)當具備相應(yīng)的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十一條公司應(yīng)當編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部_、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。第十二條公司應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計_、人員配備和工作的獨立性。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當結(jié)合內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告

7、；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。第十三條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：(一)員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；(二)員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；(三)關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；(四)掌握國家_或重要商業(yè)_的員工離崗的限制性規(guī)定；(五)有關(guān)人力資源管理的其他政策。第十四條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。第十五條公司須加強文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團

8、隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風(fēng)險意識。董事、監(jiān)事及其他高級管理人員應(yīng)當在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。第十六條公司須加強法制教育，增強董事、監(jiān)事及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。風(fēng)險評估第十七條公司應(yīng)當根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風(fēng)險評估。第十八條公司開展風(fēng)險評估，應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。第十九條公司識別內(nèi)部風(fēng)險，重點_下列因素：(一)董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)

9、操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；(二)_機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；(三)研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；(四)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；(五)營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；(六)其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。第二十條公司識別外部風(fēng)險，重點_下列因素：(一)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素；(二)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；(三)安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；(四)技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素；(五)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；(六)其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。第二十一條

10、公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)_生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定_重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。公司進行風(fēng)險分析，應(yīng)當充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險分析結(jié)果的準確性。第二十二條公司根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。公司應(yīng)當合理分析、準確掌握董事及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。第二十三條公司應(yīng)當綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。第二十四條公司應(yīng)當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展

11、情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。第四章控制活動第二十五條公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。第二十六條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。第二十七條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。公司各

12、級管理人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行_決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變_決策。第二十八條會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機構(gòu)負責人應(yīng)當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊會計師資格。第二十九條財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴格限制的人員接觸和

13、處置財產(chǎn)。第三十條公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。第三十一條公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十二條公司建立和實施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。第三十三條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)

14、務(wù)和事項實施有效控制。第三十四條公司建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和_應(yīng)急處理機制，明確風(fēng)險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或_，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保_得到及時妥善處理。專項風(fēng)險的內(nèi)部控制第一節(jié)對控股子公司的風(fēng)險控制第三十五條公司應(yīng)制定對控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。第三十六條公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動：(一)依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負責人。(二)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營

15、計劃、風(fēng)險管理程序。(三)制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度。(四)制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。(五)制定控股子公司重大事項的內(nèi)部報告制度。重大事項包括但不限于：發(fā)展計劃及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務(wù)資助、為他人提供擔保、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風(fēng)險管理等。(六)定期取得控股子公司月度財務(wù)報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所審計控股子公司的財務(wù)報告。第三十七條公司應(yīng)對控股子公司內(nèi)部控制制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進行評價。第三十八條公司的控股子公司同時控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控

16、制制度。第二節(jié)對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第三十九條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第四十條公司應(yīng)制定關(guān)聯(lián)交易制度，明確公司股東大會、董事會、管理層對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審批程序和回避表決要求。第四十一條公司應(yīng)參照_證券交易所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的_，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方_真實、準確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責任人應(yīng)仔細查閱關(guān)聯(lián)方_，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報告義務(wù)。第四十二條公司審議需獨立董事事前認可的關(guān)聯(lián)交易事項時，前

17、條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認可。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。第四十三條公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，會議召集人應(yīng)在會議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，公司董事會及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。第四十四條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)做到：(一)詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；(二)詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信

18、狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；(三)根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格；(四)遵循上市規(guī)則的要求以及公司認為有必要時，聘請中介機構(gòu)對交易標的進行審計或評估；公司不應(yīng)對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項進行審議并作出決定。第四十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任。第四十六條公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)_公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常

19、情況，及時提請公司董事會采取相應(yīng)措施。第四十七條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應(yīng)及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。第三節(jié)對外擔保的內(nèi)部控制第四十八條公司對外擔保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風(fēng)險。第四十九條公司應(yīng)根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及_證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。在確定審批權(quán)限時，公司應(yīng)執(zhí)行上市規(guī)則關(guān)于對外擔保累計計算的相關(guān)規(guī)定。第五十條公司應(yīng)調(diào)查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況

20、。董事會應(yīng)認真審議分析被擔保方的財務(wù)狀況、營運狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔保的風(fēng)險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。第五十一條公司對外擔保應(yīng)盡可能要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實際擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。第五十二條公司獨立董事應(yīng)在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務(wù)所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。第五十三條公司應(yīng)妥善管理擔保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意

21、擔保的時效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)事會報告。第五十四條公司應(yīng)指派專人持續(xù)_被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，_其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第五十五條對外擔保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔保人在限定時間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔保人未能按時履行義務(wù)，公司應(yīng)及時采取必要的

22、補救措施。第五十六條公司擔保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔保的，應(yīng)作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。第五十七條公司控股子公司的對外擔保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董事會或股東大會做出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié)募集資金使用的內(nèi)部控制第五十八條公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。第五十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定。第六十條公司對募集資金的使用應(yīng)嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書

23、、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，確保按項目預(yù)算投入募集資金投資項目。第六十一條公司應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況，并在年度報告中作相應(yīng)披露。第五節(jié)重大投資的內(nèi)部控制第六十二條公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。第六十三條公司應(yīng)根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及_證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會、董事會對重大投資的審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。公司委托理財事項應(yīng)由公司董事會或股東大會審議批準，不得將委托理財審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。第六十四條公司應(yīng)指定部門負責對公

24、司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司董事會報告。第六十五條公司進行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第六十六條公司進行委托理財?shù)?，?yīng)選擇資信狀況、財務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任等。第六十七條公司董事會應(yīng)指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，出現(xiàn)

25、異常情況時應(yīng)要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第六十八條公司董事會應(yīng)定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責任。第六條信息披露的內(nèi)部控制第六十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，指定董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。第七十條當出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時，負有報告義務(wù)的責任人應(yīng)及時將相關(guān)信息向公司董事會和董事會秘書進行報告；當董事會秘書需了解重大事

26、項的情況和進展時，相關(guān)部門(包括公司控股子公司)及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準確、完整地進行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第七十一條公司應(yīng)按照上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動，確保信息披露的公平性。第七十二條公司應(yīng)建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開之前，負有保密義務(wù)。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。第七十三條公司董事會秘書應(yīng)對上報的內(nèi)部重大信息進行分析和判斷，如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會秘書應(yīng)及時向董事會報告、提請董事會履行相應(yīng)程序并對外披露。第七節(jié)控股

27、股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制第七十四條公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：(一)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；(二)通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；(三)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動；(四)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；(五)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；(六)中國證監(jiān)會認定的其他方式。第七十五條公司按照監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。第七十六條公司嚴格防止控股股東、關(guān)聯(lián)方及

28、其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股股東非經(jīng)營性資金占用的長效機制?？毓晒蓶|及關(guān)聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會認定的其他方式變相占用資金。公司財務(wù)處和審計監(jiān)察處應(yīng)分別定期檢查公司本部及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。第七十七條公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責任人。第七十八條公司董事會按照權(quán)限和職責審議批準公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴格按照資金審

29、批和支付的流程進行管理。第七十九條公司發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當控股股東及關(guān)聯(lián)方拒不糾正時，公司董事會應(yīng)及時向證券監(jiān)管部門報備，并對控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。第八十條公司控股股東及關(guān)聯(lián)方對公司產(chǎn)生資金占用行為，經(jīng)公司二分之一以上獨立董事提議，并經(jīng)公司董事會審議批準后，可立即申請對控股股東所持股份司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?，可以依法通過“紅利抵債”、“以股抵債”或者“以資抵債”等方式償還侵占資產(chǎn)。在董事會對相關(guān)事宜進行審議時，關(guān)聯(lián)方董事需對表決進行回避。董

30、事會怠于行使上述職責時，二分之一以上獨立董事、監(jiān)事會、單獨或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)百分之十以上的股東，有權(quán)向證券監(jiān)管部門報告，并根據(jù)公司章程規(guī)定提請召開臨時股東大會，對相關(guān)事項作出決議。第八十一條公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責任人予以處分，對負有嚴重責任的董事予以罷免。第六章信息與溝通第八十二條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。第八十三條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財務(wù)會計

31、資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會_、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。第八十四條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當及時報告并加以解決。重要信息應(yīng)當及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層。第八十五條公司將利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸

32、入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。第八十六條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的_、調(diào)查、處理、報告和補救程序。公司至少應(yīng)當將下列情形作為反舞弊工作的重點：(一)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益；(二)在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；(三)董事、監(jiān)事及其他高級管理人員濫用職權(quán)；(四)相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。第八十七條公司建立_投訴制度和_人保護制度，設(shè)置_專線，明確_投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求

33、，確保_、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。_投訴制度和_人保護制度應(yīng)當及時傳達至全體員工。第七章內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督和披露第八十八條公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。董事會及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。第八十九條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：(一)董事會或相關(guān)機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；(二)公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；(三)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；(四)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；(五)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責任

34、的劃分；(六)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。第九十條公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部控制運行情況的依據(jù)。公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財務(wù)資助、為他人提供擔保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮?nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。第九十一條公司董事會審計委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。第九十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。第九十三條檢查、監(jiān)督過程中

35、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責任人的責任。內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。第九十四條從披露_年年度報告起，公司董事會審計委員會須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。公司董事會依據(jù)有關(guān)監(jiān)管部門的要求，在審議年度財務(wù)報告等事項的同時，對公司內(nèi)部控制自我評估報告形成決議，并年度報告同時對外披露。第九十五條內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：(一)內(nèi)控制度是否建立健全。(二)內(nèi)控制度是否有效實施。(三)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。(四)內(nèi)控制度

36、及其實施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險及其處理情況。(五)對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。(六)完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。(七)下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。第八章附則第九十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。第九十七條本制度由董事會負責解釋。第九十八條本制度自董事會審議通過之日起實施。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（二）1、范圍。本標準規(guī)定了公司所有涉及車輛的管理和控制的規(guī)范。本標準適用于公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動。2、要求。一

37、切對于車輛的管理和控制的活動應(yīng)按本標準規(guī)定。(1)、公司公務(wù)用車的證照保管，車輛年審、車輛保險及其他支出等事項統(tǒng)一由綜合部負責管理。公司車輛由總經(jīng)理委托專人駕駛、保養(yǎng)、維修、檢驗、清潔等。(2)、本公司人員因公用車，須事前向綜合部申請調(diào)派，綜合部應(yīng)事先得到總經(jīng)理批準，綜合部依其重要性指定派車，不按規(guī)定申請，不得派車。(3)、車輛駕駛?cè)吮仨毦哂泻戏ǖ南鄳?yīng)駕照。(4)、未經(jīng)總經(jīng)理批準，公司車輛不得借予本公司之外的人員使用。(5)、費用報銷a.公務(wù)車油料費由司機通過加油票及里程數(shù)登記實報實銷。即每加一次油則在綜合部登記一次里程數(shù)，綜合部根據(jù)里程數(shù)及出車情況審核，審核無誤后交分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部報銷。(6

38、)、車輛維修應(yīng)事先填寫“車輛保修申請單”，注明行駛里程，經(jīng)總經(jīng)理核準后方可送修；清洗、打臘等附加服務(wù)事先應(yīng)向總經(jīng)理及時報告。(7)、公司一般公務(wù)用車應(yīng)指定特約修理廠維修，否則維護費不準報銷。如情況特殊，經(jīng)綜合部主管同意可據(jù)實報銷?？勺孕行迯?fù)的，報銷購買材料零件費用。(8)車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)、更換零件時，可視實際需要進行修理，但無迫切需要或修理費超過_元時，應(yīng)事先征得分管副總或者總經(jīng)理批準。(9)、如因駕駛員使用不當或車管專人疏于保養(yǎng)，致使車輛損壞或機件故障，其所需要修護費，應(yīng)依情節(jié)輕重，由公司或責任人予以負擔。(10)、在無照駕駛、非公駕駛外出、未經(jīng)許可車輛駕駛員將車借予

39、他人使用，違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況，由車輛駕駛員及其直接責任人承擔一切后果。(11)、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時車速超規(guī)定等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費用由駕駛?cè)藛T自行負擔。其余根據(jù)具體情況，另行確定責任。(12)、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人，向附近公安機關(guān)報案，并立即與綜合部、以及相關(guān)主管聯(lián)絡(luò)處理。突發(fā)性其它類臨時事故或故障，也應(yīng)遵守“先報告再處理”原則。(13)、發(fā)生責任事故造成經(jīng)濟損失時，按實際損失，責任者應(yīng)賠償。a.一般事故(經(jīng)濟損失在_元以下者)：按經(jīng)濟損失的_%處罰；b.嚴重事故(經(jīng)濟損失在1000-_元者)。按

40、經(jīng)濟損失的_%處罰；不低于_元。c.重大事故(經(jīng)濟損失在5000-_元以上者)：按經(jīng)濟損失的_%處罰；不低于_元。d.特大事故(經(jīng)濟損失在_元以上者)。按經(jīng)濟損失的_%處罰。(14)、因意外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險金額后，按_條執(zhí)行。(15)、發(fā)生交通事故后，如需向受害當事人賠償損失，經(jīng)扣除保險金額后，按_條執(zhí)行。(16)、公司領(lǐng)導(dǎo)自行出車，出現(xiàn)責任事故，按本制度規(guī)定處理。(17)、在綜合部督促下，公司車輛使用者要認真做好對公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的駕駛服務(wù)。(18)、憑“車輛使用申請審批表”出車，未經(jīng)綜合部、分管副總或者總經(jīng)理批準，不得用公車辦私事。(19)、工作積極主動，服從分配，有事提

41、前請假，不得無故缺勤。(20)公司員工未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準不得用公車學(xué)習(xí)汽車駕駛，否則，一切后果及損失由車輛保管者負責。(21)、駕駛?cè)藨?yīng)嚴守交通規(guī)則，交通違章按第_條處理。(22)、對用車者服務(wù)a.不論用車者是否是本公司員工，都應(yīng)熱情周到，禮貌服務(wù)，安全駕駛，遵守交通規(guī)則，確保交通安全；b.維護公司的良好形象；c.車輛駕駛員應(yīng)在乘車人(特別是公司客人和干部)上下車時，主動打招呼，開關(guān)車門；d.當乘車人上車后，司機應(yīng)向其確認目的地；e.當乘車人下車辦事時，司機一般不得離車；f.乘車人帶大件物品時，司機應(yīng)予以幫助。(23)、離車注意a.車輛駕駛員因故需離開車輛時，必須鎖死車門并逐次檢查車門；b.

42、車中放有貴重物品或文件資料，車輛駕駛員必須在離開時，應(yīng)將其放與后行李箱后加鎖。(24)、出發(fā)前后工作a.清潔車內(nèi)外衛(wèi)生，確保整車干凈整潔；b.行車前要堅持勤檢查，做到機油、汽油、剎車油、冷卻水備齊；輪胎氣壓、制動轉(zhuǎn)向、喇叭、燈光完好；確保車輛處于安全、可靠的良好狀態(tài)；c.車輛駕駛員應(yīng)根據(jù)目的地選擇最佳的行車路線；d.隨車運送物品時，收車后需向相關(guān)主管管理責任者報告。(25)、個人形象a.車輛駕駛員在外代表公司形象必要保持良好的個人形象，保持服裝的整潔衛(wèi)生；b.注意頭發(fā)、手足的清潔；c.注意個人言行；d.在駕駛過程中，努力保持正確的姿勢。(26)、因公外出晚間_時以后返回公司的車輛及員工，可根據(jù)

43、情況憑票報銷一趟返回住所出租車費。(27)、車輛駕駛員與公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶同行時，應(yīng)保守_，不得隨意向他人泄露任何相關(guān)信息及內(nèi)容。(28)、屬公司所有的其它各種車輛參照本管理制度的有關(guān)條款執(zhí)行。(29)、未盡事宜按_道路交通法和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。3、公司關(guān)于員工私_用做出如下規(guī)定a、由公司統(tǒng)一按照用車里程數(shù)進行用車補貼，每百公里補貼_元；b、每次出車前由私車駕駛員在綜合部進行里程數(shù)、油耗底數(shù)登記，并由綜合部審核里程數(shù)、油耗數(shù)；c、每月底最后一天對私_用數(shù)量進行里程數(shù)、油耗數(shù)統(tǒng)計，與次月_日前統(tǒng)計匯總完畢通報財務(wù)部；d、財務(wù)部門審核完畢后上報主管副總、總經(jīng)理審批；e、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在指定的時間相

44、關(guān)人員到財務(wù)部門領(lǐng)取車輛補貼，并要求提供與車輛使用相關(guān)油費等_，以備財務(wù)部門作為報銷憑證；f、私_用的使用人，在登記和統(tǒng)計中不得虛報里程數(shù)、虛報出行等弄虛作假行為，一旦發(fā)現(xiàn)取消當月所有車輛補貼。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（三）本制度規(guī)定了公司所有涉及車輛的管理和控制的規(guī)范，適用于公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動。1、要求。一切對于車輛的管理和控制的活動應(yīng)按本標準規(guī)定。(1)、公司公務(wù)用車的證照保管，車輛年審、車輛保險及其他支出等事項統(tǒng)一由辦公室負責管理。公司車輛由辦公室主管委托專人駕駛、保養(yǎng)、維修、檢驗、清潔等。(2)、本公司人員因公用車，須事前向辦公室主管申請調(diào)派，辦公室應(yīng)事先得到總經(jīng)理批

45、準，辦公室依其重要性指定派車，不按規(guī)定申請，不得派車。(3)、車輛駕駛?cè)吮仨毦哂泻戏ǖ南鄳?yīng)駕照。(4)、未經(jīng)分管總經(jīng)理或總經(jīng)理批準，公司車輛不得借予本公司之外的人員使用。(5)、費用報銷a.公務(wù)車油料由辦公室主管指定單位辦理，外出購油及維修須經(jīng)辦公室主管批準后，憑_實報實銷。(6)、車輛維修應(yīng)事先填寫“車輛保修申請單”，注明行駛里程，經(jīng)辦公室主管核準后方可送修；清洗、打臘等附加服務(wù)事先應(yīng)向主管及時報告。(7)、公司一般公務(wù)用車應(yīng)指定特約修理廠維修，否則維護費不準報銷。如情況特殊，經(jīng)辦公室主管同意可據(jù)實報銷?？勺孕行迯?fù)的，報銷購買材料零件費用。(8)車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)、更換

46、零件時，可視實際需要進行修理，但無迫切需要或修理費超過_元時，應(yīng)事先征得辦公室主管、分管副總或者總經(jīng)理批準。(9)、如因駕駛員使用不當或車管專人疏于保養(yǎng)，致使車輛損壞或機件故障，其所需要修護費，應(yīng)依情節(jié)輕重，由公司或責任人予以負擔。(10)、在無照駕駛、非公駕駛外出、未經(jīng)許可車輛駕駛員將車借予他人使用，違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況，由車輛駕駛員及其直接責任人承擔一切后果。(11)、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時車速超規(guī)定等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費用由駕駛?cè)藛T自行負擔。其余根據(jù)具體情況，另行確定責任。(12)、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒車禍發(fā)生，應(yīng)先急救

47、傷患人，向附近公安機關(guān)報案，并立即與辦公室、以及相關(guān)主管聯(lián)絡(luò)處理。突發(fā)性其它類臨時事故或故障，也應(yīng)遵守“先報告再處理”原則。(13)、發(fā)生責任事故造成經(jīng)濟損失時，按實際損失，責任者應(yīng)賠償。a.一般事故(經(jīng)濟損失在_元以下者)：按經(jīng)濟損失的_%處罰；b.嚴重事故(經(jīng)濟損失在1000-_元者)：按經(jīng)濟損失的_%處罰；不低于_元。c.重大事故(經(jīng)濟損失在5000-_元以上者)：按經(jīng)濟損失的_%處罰；不低于_元。d.特大事故(經(jīng)濟損失在_元以上者)。按經(jīng)濟損失的_%處罰。(14)、因意外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險金額后，按_條執(zhí)行。(15)、發(fā)生交通事故后，如需向受害當事人賠償損失，經(jīng)扣除保險

48、金額后，按_條執(zhí)行。(16)、公司領(lǐng)導(dǎo)自行出車，出現(xiàn)責任事故，按本制度規(guī)定處理。(17)、在辦公室_督促下，公司車輛使用者要認真做好對公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的駕駛服務(wù)。(18)、憑“車輛使用申請審批表”出車，未經(jīng)辦公室主管、分管副總或者總經(jīng)理批準，不得用公車辦私事。(19)、工作積極主動，服從分配，同事之間搞好團結(jié)互助，有事提前請假，不得無故缺勤。(20)公司員工未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準不得用公車學(xué)習(xí)汽車駕駛，否則，一切后果及損失由車輛保管者負責。(21)、駕駛?cè)藨?yīng)嚴守交通規(guī)則，交通違章按第十一條處理。(22)、對用車者服務(wù)a.不論用車者是否是本公司員工，都應(yīng)熱情周到，禮貌服務(wù)，安全駕駛，遵守交通規(guī)則，

49、確保交通安全；b.維護公司的良好形象；c.車輛駕駛員應(yīng)在乘車人(特別是公司客人和領(lǐng)導(dǎo))上下車時，主動打招呼，開關(guān)車門；d.當乘車人上車后，司機應(yīng)向其確認目的地；e.當乘車人下車辦事時，司機一般不得離車；f.乘車人帶大件物品時，司機應(yīng)予以幫助。(23)、離車注意a.車輛駕駛員因故需離開車輛時，必須鎖死車門并逐次檢查車門；b.車中放有貴重物品或文件資料，車輛駕駛員必須在離開時，應(yīng)將其放與后行李箱后加鎖。(24)、出發(fā)前后工作a.清潔車內(nèi)外衛(wèi)生，確保整車干凈整潔；b.行車前要堅持勤檢查，做到機油、汽油、剎車油、冷卻水備齊；輪胎氣壓、制動轉(zhuǎn)向、喇叭、燈光完好；確保車輛處于安全、可靠的良好狀態(tài)；c.車輛

50、駕駛員應(yīng)根據(jù)目的地選擇最佳的行車路線；d.隨車運送物品時，收車后需向相關(guān)主管管理責任者報告。(25)、個人形象a.車輛駕駛員在外代表公司形象必要保持良好的個人形象，保持服裝的整潔衛(wèi)生；b.注意頭發(fā)、手足的清潔；c.注意個人言行；d.在駕駛過程中，努力保持正確的姿勢。(26)、因公外出晚間_時以后返回公司的車輛及員工，可根據(jù)情況憑票報銷一趟返回住所出租車費。(27)、車輛駕駛員與公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶同行時，應(yīng)保守_，不得隨意向他人泄露任何相關(guān)信息及內(nèi)容。(28)、屬公司所有的其它各種車輛參照本管理制度的有關(guān)條款執(zhí)行。(29)、未盡事宜按_道路交通法和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。2、公司關(guān)于員工私_用做出如下規(guī)定

51、a、由公司統(tǒng)一按照用車里程數(shù)進行用車補貼，每百公里補貼_元；b、每次出車前由私車駕駛員在辦公室進行里程數(shù)、油耗底數(shù)登記，并由辦公室審核里程數(shù)、油耗數(shù)；c、每月底最后一天對私_用數(shù)量進行里程數(shù)、油耗數(shù)統(tǒng)計，與次月_日前統(tǒng)計匯總完畢通報財務(wù)部；d、財務(wù)部門審核完畢后上報主管副總、總經(jīng)理審批；e、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在指定的時間相關(guān)人員到財務(wù)部門領(lǐng)取車輛補貼，并要求提供與車輛使用用相關(guān)油費等_，以備財務(wù)部門作為報銷憑證；f、私_用的使用人，在登記和統(tǒng)計中不得虛報里程數(shù)、虛報出行等弄虛作假行為，一旦發(fā)現(xiàn)取消當月所有車輛補貼。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（四）1、范圍。本標準規(guī)定了公司所有涉及車輛的管理

52、和控制的規(guī)范。本標準適用于公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動。2、規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。車輛保修申請單車輛使用申請審批表車輛管理登記表3、要求。一切對于車輛的管理和控制的活動應(yīng)按本標準規(guī)定。(1)、公司公務(wù)用車的證照保管，車輛年審、車輛保險及其他支出等事項統(tǒng)一由總經(jīng)辦負責管理。公司車輛由總經(jīng)辦主管委托專人駕駛、保養(yǎng)、維修、檢驗、清潔等。(2)、本公司人員因

53、公用車，須事前向總經(jīng)辦主管申請調(diào)派，總經(jīng)辦行政部門應(yīng)事先得到總經(jīng)理批準，總經(jīng)辦依其重要性指定派車，不按規(guī)定申請，不得派車。(3)、車輛駕駛?cè)吮仨毦哂泻戏ǖ南鄳?yīng)駕照。(4)、未經(jīng)分管總經(jīng)理或總經(jīng)理批準，公司車輛不得借予本公司之外的人員使用。(5)、費用報銷a.公務(wù)車油料由總經(jīng)辦主管指定單位辦理，外出購油及維修須經(jīng)總經(jīng)辦主管批準后，憑_實報實銷。(6)、車輛維修應(yīng)事先填寫“車輛保修申請單”，注明行駛里程，經(jīng)總經(jīng)辦主管核準后方可送修；清洗、打臘等附加服務(wù)事先應(yīng)向主管及時報告。(7)、公司一般公務(wù)用車應(yīng)指定特約修理廠維修，否則維護費不準報銷。如情況特殊，經(jīng)總經(jīng)辦主管同意可據(jù)實報銷?？勺孕行迯?fù)的，報銷購

54、買材料零件費用。(8)車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)、更換零件時，可視實際需要進行修理，但無迫切需要或修理費超過_元時，應(yīng)事先征得總經(jīng)辦主管、分管副總或者總經(jīng)理批準。(9)、如因駕駛員使用不當或車管專人疏于保養(yǎng)，致使車輛損壞或機件故障，其所需要修護費，應(yīng)依情節(jié)輕重，由公司或責任人予以負擔。(10)、在無照駕駛、非公駕駛外出、未經(jīng)許可車輛駕駛員將車借予他人使用，違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況，由車輛駕駛員及其直接責任人承擔一切后果。(11)、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時車速超規(guī)定等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費用由駕駛?cè)藛T自行負擔。其余根據(jù)具體情況，另行

55、確定責任。(12)、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人，向附近公安機關(guān)報案，并立即與總經(jīng)辦、以及相關(guān)主管聯(lián)絡(luò)處理。突發(fā)性其它類臨時事故或故障，也應(yīng)遵守“先報告再處理”原則。(13)、發(fā)生責任事故造成經(jīng)濟損失時，按實際損失，責任者應(yīng)賠償。a.一般事故(經(jīng)濟損失在_元以下者)：按經(jīng)濟損失的_%處罰；b.嚴重事故(經(jīng)濟損失在1000-_元者)。按經(jīng)濟損失的_%處罰；不低于_元。c.重大事故(經(jīng)濟損失在5000-_元以上者)：按經(jīng)濟損失的_%處罰；不低于_元。d.特大事故(經(jīng)濟損失在_元以上者)。按經(jīng)濟損失的_%處罰。(14)、因意外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險金額后，按_條

56、執(zhí)行。(15)、發(fā)生交通事故后，如需向受害當事人賠償損失，經(jīng)扣除保險金額后，按_條執(zhí)行。(16)、公司領(lǐng)導(dǎo)自行出車，出現(xiàn)責任事故，按本制度規(guī)定處理。(17)、在總經(jīng)辦_督促下，公司車輛使用者要認真做好對公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的駕駛服務(wù)。(18)、憑“車輛使用申請審批表”出車，未經(jīng)總經(jīng)辦主管、分管副總或者總經(jīng)理批準，不得用公車辦私事。(19)、工作積極主動，服從分配，同事之間搞好團結(jié)互助，有事提前請假，不得無故缺勤。(20)公司員工未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準不得用公車學(xué)習(xí)汽車駕駛，否則，一切后果及損失由車輛保管者負責。(21)、駕駛?cè)藨?yīng)嚴守交通規(guī)則，交通違章按第十一條處理。(22)、對用車者服務(wù)a.不論用車

57、者是否是本公司員工，都應(yīng)熱情周到，禮貌服務(wù)，安全駕駛，遵守交通規(guī)則，確保交通安全；b.維護公司的良好形象；c.車輛駕駛員應(yīng)在乘車人(特別是公司客人和干部)上下車時，主動打招呼，開關(guān)車門；d.當乘車人上車后，司機應(yīng)向其確認目的地；e.當乘車人下車辦事時，司機一般不得離車；f.乘車人帶大件物品時，司機應(yīng)予以幫助。(23)、離車注意a.車輛駕駛員因故需離開車輛時，必須鎖死車門并逐次檢查車門；b.車中放有貴重物品或文件資料，車輛駕駛員必須在離開時，應(yīng)將其放與后行李箱后加鎖。(24)、出發(fā)前后工作a.清潔車內(nèi)外衛(wèi)生，確保整車干凈整潔；b.行車前要堅持勤檢查，做到機油、汽油、剎車油、冷卻水備齊；輪胎氣壓、

58、制動轉(zhuǎn)向、喇叭、燈光完好；確保車輛處于安全、可靠的良好狀態(tài)；c.車輛駕駛員應(yīng)根據(jù)目的地選擇最佳的行車路線；d.隨車運送物品時，收車后需向相關(guān)主管管理責任者報告。(25)、個人形象a.車輛駕駛員在外代表公司形象必要保持良好的個人形象，保持服裝的整潔衛(wèi)生；b.注意頭發(fā)、手足的清潔；c.注意個人言行；d.在駕駛過程中，努力保持正確的姿勢。(26)、因公外出晚間_時以后返回公司的車輛及員工，可根據(jù)情況憑票報銷一趟返回住所出租車費。(27)、車輛駕駛員與公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶同行時，應(yīng)保守_，不得隨意向他人泄露任何相關(guān)信息及內(nèi)容。(28)、屬公司所有的其它各種車輛參照本管理制度的有關(guān)條款執(zhí)行。(29)、未盡事宜

59、按_道路交通法和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。4、公司關(guān)于員工私_用做出如下規(guī)定(1)選擇一、由公司統(tǒng)一對私_用的員工統(tǒng)一按照職別、崗位、用途進行分類統(tǒng)計，并按照統(tǒng)計結(jié)果分類進行補貼(見詳表)，在指定時間由車輛使用人到財務(wù)部門發(fā)放領(lǐng)??；并在領(lǐng)取同時向財務(wù)部門提供相關(guān)的油費等_，以備財務(wù)部門作為報銷憑證。(2)選擇二、a、由公司統(tǒng)一按照用車里程數(shù)進行用車補貼，每百公里補貼_元；b、每次出車前由私車駕駛員在總經(jīng)辦進行里程數(shù)、油耗底數(shù)登記，并由總經(jīng)辦審核里程數(shù)、油耗數(shù)；c、每月底最后一天對私_用數(shù)量進行里程數(shù)、油耗數(shù)統(tǒng)計，與次月_日前統(tǒng)計匯總完畢通報財務(wù)部；d、財務(wù)部門審核完畢后上報主管副總、總經(jīng)理審批；e、經(jīng)

60、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在指定的時間相關(guān)人員到財務(wù)部門領(lǐng)取車輛補貼，并要求提供與車輛使用用相關(guān)油費等_，以備財務(wù)部門作為報銷憑證；f、私_用的使用人，在登記和統(tǒng)計中不得虛報里程數(shù)、虛報出行等弄虛作假行為，一旦發(fā)現(xiàn)取消當月所有車輛補貼。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（五）對于公司目前同意內(nèi)部承包的員工，凡租借使用公司車輛時必須遵守如下規(guī)定：1、租借車輛實行誰租用、誰管理、誰負責的原則。2、承包員工需要租借車輛時，需先填寫租借車輛申請報告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并報董事長批準后，到行政人事部履行租借車輛手續(xù)。3、在承包租借使用期間負責支付車輛的各項費用，包括車輛過路費、油費、年檢費(含保險費)、維修費、違章罰款及