北方國(guó)際：2022年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

1、2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告1北方國(guó)際合作股份有限公司2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告按照深圳證券交易所自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)主板上市 公司規(guī)范運(yùn)作、自律監(jiān)管指引第 7 號(hào)交易與關(guān)聯(lián)交易 的要求，通過(guò)查驗(yàn)兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“兵工財(cái)務(wù)”) 金融許可證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證件資料，并審閱兵工 財(cái)務(wù)出具的包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的兵 工財(cái)務(wù)的 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表， 北方國(guó)際合作股份有限公司 (以下簡(jiǎn)稱“公司”)對(duì)兵工財(cái)務(wù)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行 了評(píng)估， 具體情況報(bào)告如下:一、兵工財(cái)務(wù)的基本情況兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司創(chuàng)建

2、于 1997 年 6 月 4 日，其前身是 北方工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司，2001 年 11 月更名為兵器財(cái)務(wù) 有限責(zé)任公司，2005 年辦理了增資擴(kuò)股及變更營(yíng)業(yè)范圍等事項(xiàng)， 2011 年再次辦理了增資擴(kuò)股事項(xiàng)， 2011 年底更名為兵工財(cái)務(wù)有 限責(zé)任公司，現(xiàn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)為 110000006278010 ，2020 年再次 進(jìn)行了增資擴(kuò)股， 公司注冊(cè)資本擴(kuò)到 634,000 萬(wàn)元。2011 年 12 月20 日經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)北京銀監(jiān)局批準(zhǔn)換發(fā)了新 的金融許可證。2016 年 3 月 14 日更換統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 91110000100026734U。兵工財(cái)務(wù)注冊(cè)資本為 634,0

3、00 萬(wàn)元，目前股東構(gòu)成及出資比2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告2例如下： 中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司出資 294,600 萬(wàn)元， 占注冊(cè)資本 的 46.466%；中國(guó)北方工業(yè)有限公司出資 60,000 萬(wàn)元，占注冊(cè) 資本的 9.464%；北京北方車輛集團(tuán)有限公司出資 35,600 萬(wàn)元， 占注冊(cè)資本的 5.615%；北方信息控制研究院集團(tuán)有限公司出資 34,000 萬(wàn)元， 占注冊(cè)資本的 5.363%；兵器工業(yè)機(jī)關(guān)服務(wù)中心出 資 22,000 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的 3.470%；內(nèi)蒙古第一機(jī)械集團(tuán)有 限公司出資 20,000 萬(wàn)元， 占注冊(cè)資本的 3. 155%；西安現(xiàn)代控制 技術(shù)研

4、究所出資 18,000 萬(wàn)元， 占注冊(cè)資本的 2.839%；中國(guó)北方 化學(xué)研究院集團(tuán)有限公司出資 17,400 萬(wàn)元， 占注冊(cè)資本的 2.744%；北方自動(dòng)控制技術(shù)研究所出資 16,000 萬(wàn)元， 占注冊(cè)資 本的 2.524%；中國(guó)北方車輛研究所出資 16,000 萬(wàn)元，占注冊(cè)資 本的 2.524%；晉西工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司等 19 家單位出資 100,400 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的 15.863%。公司法定代表人為邱江。兵工財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍為：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信 用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng) 的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)； 對(duì)成員單位提供擔(dān)保； 辦理 成員單位

5、之間的委托貸款及委托投資；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承 兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、 清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對(duì)成員單位辦理貸款及 融資租賃；從事同業(yè)拆借；對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；有價(jià)證券投 資；承銷成員單位的企業(yè)債券； 經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券。成員 單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃；成員單位開(kāi)展外 匯資金集中管理及即期結(jié)匯業(yè)務(wù)(包括自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和對(duì)成 員單位的結(jié)售匯業(yè)務(wù))。2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告3二、兵工財(cái)務(wù)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)和遵循的原則(一)建立內(nèi)部控制的目標(biāo)1. 確保國(guó)家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；2. 確保

6、兵工財(cái)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí) 現(xiàn)；3. 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；4. 確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí) 和完整。(二) 建立內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原 則1. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透兵工財(cái)務(wù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作 環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位， 并有全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查;2. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)， 兵工財(cái) 務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求;3. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受 內(nèi)部控制約束的權(quán)力， 內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正;4. 內(nèi)部控制的監(jiān)

7、督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、 執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠 道。三、兵工財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制的基本情況(一)控制環(huán)境2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告4兵工財(cái)務(wù)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。兵工財(cái)務(wù)已 按照兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司章程中的規(guī)定建立了股東會(huì)、董 事會(huì)和監(jiān)事會(huì)， 并且對(duì)董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、經(jīng)理層和 高級(jí)管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定，明確了股 東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運(yùn)作、相互 制衡的兵工財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)。兵工財(cái)務(wù)將加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防范和化解金融 風(fēng)險(xiǎn)放在各項(xiàng)工作的首位， 以培養(yǎng)員工具有良好

8、職業(yè)道德與專 業(yè)素質(zhì)及提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)為基礎(chǔ)，通過(guò)加強(qiáng)或完善內(nèi) 部稽核、培養(yǎng)教育、考核激勵(lì)等各項(xiàng)制度，全面完善兵工財(cái)務(wù)內(nèi) 部控制制度。(二)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估兵工財(cái)務(wù)編制完成了內(nèi)部控制指引，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 制度，設(shè)立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門，建立內(nèi)部審計(jì)管理 辦法和操作規(guī)程，對(duì)兵工財(cái)務(wù)及所屬各部門機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn) 行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。各部門、機(jī)構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各 自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防 范措施， 各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督， 對(duì)自營(yíng)操作中的各種風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制。(三)控制活動(dòng)1資金管理

9、兵工財(cái)務(wù)根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)規(guī)章制 度，制定了兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司資金管理辦法、兵工財(cái)務(wù)2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告5有限責(zé)任公司結(jié)算存款收付實(shí)施細(xì)則、兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公 司人民幣存款管理辦法、兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司同業(yè)拆借管 理辦法等業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了資金風(fēng)險(xiǎn)。2信貸業(yè)務(wù)控制兵工財(cái)務(wù)制定了兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司授信業(yè)務(wù)管理辦 法，并根據(jù)各類貸款的不同特點(diǎn)制定了人民幣流動(dòng)資金貸款、 固定資產(chǎn)貸款、質(zhì)押貸款、抵押貸款、委托貸款、貼現(xiàn)等各類具 體貸款業(yè)務(wù)的管理辦法。建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管 理制度。3證券投資業(yè)務(wù)控制為了提高資金的使用

10、效益，兵工財(cái)務(wù)按照監(jiān)管要求進(jìn)行對(duì) 外證券投資。為確保規(guī)范實(shí)施有價(jià)證券投資業(yè)務(wù)，兵工財(cái)務(wù)制 定了兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司有價(jià)證券投資管理制度，為保證 證券投資科學(xué)、高效、有序和安全的運(yùn)行，防范證券投資風(fēng)險(xiǎn)提 供了制度的保證。4內(nèi)部稽核控制兵工財(cái)務(wù)實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，設(shè)立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi) 部審計(jì)部門風(fēng)險(xiǎn)控制與稽核管理部，建立內(nèi)部審計(jì)管理辦 法和操作規(guī)程，對(duì)兵工財(cái)務(wù)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部進(jìn)行審計(jì)和監(jiān) 督?；瞬吭O(shè)立專職經(jīng)理一名， 負(fù)責(zé)兵工財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)。稽 核部針對(duì)兵工財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合 法性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查， 發(fā)現(xiàn)內(nèi) 部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和

11、由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)， 向 管理層提出了有價(jià)值的改進(jìn)意見(jiàn)和建議。2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告65信息系統(tǒng)控制兵工財(cái)務(wù)成立之初便利用有效的信息系統(tǒng)管理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)， 并于 2001 年改造信息系統(tǒng)，使用豐富匯理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)主 要包括兵工財(cái)務(wù)網(wǎng)上資金結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)。2009 年兵工財(cái)務(wù)更換應(yīng)用軟件，由北京中聯(lián)云達(dá)信息系統(tǒng) 服務(wù)有限公司開(kāi)發(fā)兵器財(cái)務(wù)公司信息管理平臺(tái)，并由其提供后 續(xù)服務(wù)支持。具體業(yè)務(wù)由操作人員按兵工財(cái)務(wù)內(nèi)所設(shè)業(yè)務(wù)部門 劃分，各司其職。信息管理平臺(tái)按業(yè)務(wù)模塊分裝在各業(yè)務(wù)部門，按兵工財(cái)務(wù) 相關(guān)規(guī)定授予操作人員在所管轄的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作權(quán)限。電 腦系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)正常

12、， 信息管理平臺(tái)兼容較好。(四)內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)兵工財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金 管理方面兵工財(cái)務(wù)較好的控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)；在信貸業(yè)務(wù)方面 兵工財(cái)務(wù)建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控 制在合理的水平；在投資方面兵工財(cái)務(wù)制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制 制度，能夠較好的控制投資風(fēng)險(xiǎn)；在信息系統(tǒng)方面兵工財(cái)務(wù)近 幾年加強(qiáng)了信息化建設(shè)，從而提高了兵工財(cái)務(wù)管理運(yùn)作效率和 風(fēng)險(xiǎn)控制能力。四、兵工財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況(一)經(jīng)營(yíng)情況截至 2022 年 6 月 30 日，兵工財(cái)務(wù)銀行存款 2,352,785.53 萬(wàn) 元，存放中央銀行款項(xiàng) 356,247.90 萬(wàn)元； 2022 年上半年

13、財(cái)務(wù)公 司實(shí)現(xiàn)利息收入 118,571.99 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)66,279. 15 萬(wàn)元，2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告7實(shí)現(xiàn)稅后凈利潤(rùn) 50,993.46 萬(wàn)元。(二)管理情況兵工財(cái)務(wù)自成立以來(lái)，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴(yán)格按照 中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理 法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法和國(guó)家有 關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。(三)監(jiān)管指標(biāo)截至 2022 年 6 月 30 日，根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦 法第三十四條的規(guī)定，公司的資產(chǎn)負(fù)債比例等監(jiān)管指標(biāo)均符 合要求：1.資本充足率不得低于 10%：資本充足率=

14、資本凈額(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán) 資 產(chǎn) + 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 資 產(chǎn) ) =1,490,930.46 ( 5,643,020.83+1,395,325.60+237,074.45 ) =20.49%。2.拆入資金余額不得高于資本總額：拆入資金余額為 0 萬(wàn)元， 資本總額為 1,491,414.58 萬(wàn)元， 拆 入資金余額低于資本總額。3.短期證券投資、長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不得高于70%：公 司 短 期 證 券 投 資 、 長(zhǎng) 期 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 =827,095.40 萬(wàn)元 1,491,414.58 萬(wàn)元=55.46%，低于 70%。4.擔(dān)保余額不得高于資本總額：公司擔(dān)保余額 86,784.22 萬(wàn)元，資本總額為 1,491,414.58 萬(wàn) 元，擔(dān)保余額不高于資本總額。5.自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%：2022 年半年度兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告8自有固定資產(chǎn)與資本總額的比=760.33 萬(wàn)元 1,491,414.58 萬(wàn)元=0.05%，自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例低于 20%。五、公司在兵工財(cái)務(wù)的存貸情況截止 2022 年 6 月 30 日，公司在兵工財(cái)務(wù)的存款余額為人 民幣 18,699.33 萬(wàn)元；貸款余額人民幣 101,300.00 萬(wàn)元。 公司在 兵工財(cái)務(wù)的存款安全