北方國際：2022年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告

1、2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告1北方國際合作股份有限公司2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告按照深圳證券交易所自律監(jiān)管指引第 1 號主板上市 公司規(guī)范運作、自律監(jiān)管指引第 7 號交易與關(guān)聯(lián)交易 的要求，通過查驗兵工財務(wù)有限責(zé)任公司(以下簡稱“兵工財務(wù)”) 金融許可證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等證件資料，并審閱兵工 財務(wù)出具的包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的兵 工財務(wù)的 2022 年半年度財務(wù)報表， 北方國際合作股份有限公司 (以下簡稱“公司”)對兵工財務(wù)的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進行 了評估， 具體情況報告如下:一、兵工財務(wù)的基本情況兵工財務(wù)有限責(zé)任公司創(chuàng)建

2、于 1997 年 6 月 4 日，其前身是 北方工業(yè)集團財務(wù)有限責(zé)任公司，2001 年 11 月更名為兵器財務(wù) 有限責(zé)任公司，2005 年辦理了增資擴股及變更營業(yè)范圍等事項， 2011 年再次辦理了增資擴股事項， 2011 年底更名為兵工財務(wù)有 限責(zé)任公司，現(xiàn)營業(yè)執(zhí)照號為 110000006278010 ，2020 年再次 進行了增資擴股， 公司注冊資本擴到 634,000 萬元。2011 年 12 月20 日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會北京銀監(jiān)局批準(zhǔn)換發(fā)了新 的金融許可證。2016 年 3 月 14 日更換統(tǒng)一社會信用代碼為 91110000100026734U。兵工財務(wù)注冊資本為 634,0

3、00 萬元，目前股東構(gòu)成及出資比2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告2例如下： 中國兵器工業(yè)集團公司出資 294,600 萬元， 占注冊資本 的 46.466%；中國北方工業(yè)有限公司出資 60,000 萬元，占注冊 資本的 9.464%；北京北方車輛集團有限公司出資 35,600 萬元， 占注冊資本的 5.615%；北方信息控制研究院集團有限公司出資 34,000 萬元， 占注冊資本的 5.363%；兵器工業(yè)機關(guān)服務(wù)中心出 資 22,000 萬元，占注冊資本的 3.470%；內(nèi)蒙古第一機械集團有 限公司出資 20,000 萬元， 占注冊資本的 3. 155%；西安現(xiàn)代控制 技術(shù)研

4、究所出資 18,000 萬元， 占注冊資本的 2.839%；中國北方 化學(xué)研究院集團有限公司出資 17,400 萬元， 占注冊資本的 2.744%；北方自動控制技術(shù)研究所出資 16,000 萬元， 占注冊資 本的 2.524%；中國北方車輛研究所出資 16,000 萬元，占注冊資 本的 2.524%；晉西工業(yè)集團有限責(zé)任公司等 19 家單位出資 100,400 萬元，占注冊資本的 15.863%。公司法定代表人為邱江。兵工財務(wù)經(jīng)營范圍為：對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信 用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項 的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)； 對成員單位提供擔(dān)保； 辦理 成員單位

5、之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據(jù)承 兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、 清算方案設(shè)計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及 融資租賃；從事同業(yè)拆借；對金融機構(gòu)的股權(quán)投資；有價證券投 資；承銷成員單位的企業(yè)債券； 經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財務(wù)公司債券。成員 單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；成員單位開展外 匯資金集中管理及即期結(jié)匯業(yè)務(wù)(包括自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和對成 員單位的結(jié)售匯業(yè)務(wù))。2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告3二、兵工財務(wù)建立內(nèi)部會計控制制度的目標(biāo)和遵循的原則(一)建立內(nèi)部控制的目標(biāo)1. 確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；2. 確保

6、兵工財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實 現(xiàn)；3. 確保風(fēng)險管理體系的有效性；4. 確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實 和完整。(二) 建立內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立的原 則1. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透兵工財務(wù)的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作 環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位， 并有全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查;2. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點， 兵工財 務(wù)的經(jīng)營管理，尤其是開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求;3. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受 內(nèi)部控制約束的權(quán)力， 內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正;4. 內(nèi)部控制的監(jiān)

7、督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、 執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠 道。三、兵工財務(wù)的內(nèi)部控制的基本情況(一)控制環(huán)境2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告4兵工財務(wù)實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。兵工財務(wù)已 按照兵工財務(wù)有限責(zé)任公司章程中的規(guī)定建立了股東會、董 事會和監(jiān)事會， 并且對董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、經(jīng)理層和 高級管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任進行了明確規(guī)定，明確了股 東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運作、相互 制衡的兵工財務(wù)治理結(jié)構(gòu)。兵工財務(wù)將加強內(nèi)控機制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營、防范和化解金融 風(fēng)險放在各項工作的首位， 以培養(yǎng)員工具有良好

8、職業(yè)道德與專 業(yè)素質(zhì)及提高員工的風(fēng)險防范意識為基礎(chǔ)，通過加強或完善內(nèi) 部稽核、培養(yǎng)教育、考核激勵等各項制度，全面完善兵工財務(wù)內(nèi) 部控制制度。(二)風(fēng)險的識別與評估兵工財務(wù)編制完成了內(nèi)部控制指引，實行內(nèi)部審計監(jiān)督 制度，設(shè)立對董事會負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計部門，建立內(nèi)部審計管理 辦法和操作規(guī)程，對兵工財務(wù)及所屬各部門機構(gòu)的經(jīng)濟活動進 行內(nèi)部審計和監(jiān)督。各部門、機構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)建立風(fēng)險評 估體系和項目責(zé)任管理制度，根據(jù)各項業(yè)務(wù)的不同特點制定各 自不同的風(fēng)險控制制度、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防 范措施， 各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督， 對自營操作中的各種風(fēng)險 進行預(yù)測、評估和控制。(三)控制活動1資金管理

9、兵工財務(wù)根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制 度，制定了兵工財務(wù)有限責(zé)任公司資金管理辦法、兵工財務(wù)2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告5有限責(zé)任公司結(jié)算存款收付實施細(xì)則、兵工財務(wù)有限責(zé)任公 司人民幣存款管理辦法、兵工財務(wù)有限責(zé)任公司同業(yè)拆借管 理辦法等業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了資金風(fēng)險。2信貸業(yè)務(wù)控制兵工財務(wù)制定了兵工財務(wù)有限責(zé)任公司授信業(yè)務(wù)管理辦 法，并根據(jù)各類貸款的不同特點制定了人民幣流動資金貸款、 固定資產(chǎn)貸款、質(zhì)押貸款、抵押貸款、委托貸款、貼現(xiàn)等各類具 體貸款業(yè)務(wù)的管理辦法。建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管 理制度。3證券投資業(yè)務(wù)控制為了提高資金的使用

10、效益，兵工財務(wù)按照監(jiān)管要求進行對 外證券投資。為確保規(guī)范實施有價證券投資業(yè)務(wù)，兵工財務(wù)制 定了兵工財務(wù)有限責(zé)任公司有價證券投資管理制度，為保證 證券投資科學(xué)、高效、有序和安全的運行，防范證券投資風(fēng)險提 供了制度的保證。4內(nèi)部稽核控制兵工財務(wù)實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度，設(shè)立對董事會負(fù)責(zé)的內(nèi) 部審計部門風(fēng)險控制與稽核管理部，建立內(nèi)部審計管理辦 法和操作規(guī)程，對兵工財務(wù)的經(jīng)濟活動進行內(nèi)部進行審計和監(jiān) 督。稽核部設(shè)立專職經(jīng)理一名， 負(fù)責(zé)兵工財務(wù)內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)?；?核部針對兵工財務(wù)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的合 法性、合規(guī)性、風(fēng)險性、準(zhǔn)確性、效益性進行監(jiān)督檢查， 發(fā)現(xiàn)內(nèi) 部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和

11、由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險， 向 管理層提出了有價值的改進意見和建議。2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告65信息系統(tǒng)控制兵工財務(wù)成立之初便利用有效的信息系統(tǒng)管理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)， 并于 2001 年改造信息系統(tǒng)，使用豐富匯理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)主 要包括兵工財務(wù)網(wǎng)上資金結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)。2009 年兵工財務(wù)更換應(yīng)用軟件，由北京中聯(lián)云達(dá)信息系統(tǒng) 服務(wù)有限公司開發(fā)兵器財務(wù)公司信息管理平臺，并由其提供后 續(xù)服務(wù)支持。具體業(yè)務(wù)由操作人員按兵工財務(wù)內(nèi)所設(shè)業(yè)務(wù)部門 劃分，各司其職。信息管理平臺按業(yè)務(wù)模塊分裝在各業(yè)務(wù)部門，按兵工財務(wù) 相關(guān)規(guī)定授予操作人員在所管轄的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作權(quán)限。電 腦系統(tǒng)運轉(zhuǎn)正常

12、， 信息管理平臺兼容較好。(四)內(nèi)部控制總體評價兵工財務(wù)的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金 管理方面兵工財務(wù)較好的控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險；在信貸業(yè)務(wù)方面 兵工財務(wù)建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制程序，使整體風(fēng)險控 制在合理的水平；在投資方面兵工財務(wù)制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制 制度，能夠較好的控制投資風(fēng)險；在信息系統(tǒng)方面兵工財務(wù)近 幾年加強了信息化建設(shè)，從而提高了兵工財務(wù)管理運作效率和 風(fēng)險控制能力。四、兵工財務(wù)經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況(一)經(jīng)營情況截至 2022 年 6 月 30 日，兵工財務(wù)銀行存款 2,352,785.53 萬 元，存放中央銀行款項 356,247.90 萬元； 2022 年上半年

13、財務(wù)公 司實現(xiàn)利息收入 118,571.99 萬元，實現(xiàn)經(jīng)營利潤66,279. 15 萬元，2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告7實現(xiàn)稅后凈利潤 50,993.46 萬元。(二)管理情況兵工財務(wù)自成立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照 中華人民共和國公司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理 法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法和國家有 關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)部管理。(三)監(jiān)管指標(biāo)截至 2022 年 6 月 30 日，根據(jù)企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦 法第三十四條的規(guī)定，公司的資產(chǎn)負(fù)債比例等監(jiān)管指標(biāo)均符 合要求：1.資本充足率不得低于 10%：資本充足率=

14、資本凈額(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險加 權(quán) 資 產(chǎn) + 操 作 風(fēng) 險 加 權(quán) 資 產(chǎn) ) =1,490,930.46 ( 5,643,020.83+1,395,325.60+237,074.45 ) =20.49%。2.拆入資金余額不得高于資本總額：拆入資金余額為 0 萬元， 資本總額為 1,491,414.58 萬元， 拆 入資金余額低于資本總額。3.短期證券投資、長期投資與資本總額的比例不得高于70%：公 司 短 期 證 券 投 資 、 長 期 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 =827,095.40 萬元 1,491,414.58 萬元=55.46%，低于 70%。4.擔(dān)保余額不得高于資本總額：公司擔(dān)保余額 86,784.22 萬元，資本總額為 1,491,414.58 萬 元，擔(dān)保余額不高于資本總額。5.自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%：2022 年半年度兵工財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告8自有固定資產(chǎn)與資本總額的比=760.33 萬元 1,491,414.58 萬元=0.05%，自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例低于 20%。五、公司在兵工財務(wù)的存貸情況截止 2022 年 6 月 30 日，公司在兵工財務(wù)的存款余額為人 民幣 18,699.33 萬元；貸款余額人民幣 101,300.00 萬元。 公司在 兵工財務(wù)的存款安全