個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法操作指引(試行)

1、附件:個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法操作指引（試行）-、操作流程（一）移民轉(zhuǎn)移、繼承轉(zhuǎn)移申請及初次購匯及資金匯出流程（二）移民轉(zhuǎn)移第二次以后購匯及資金匯出流程二、關(guān)于申請人資格（一）定義（辦法第二條）“移民轉(zhuǎn)移”是指從中國內(nèi)地移居國外并取得永久居留權(quán)的自然人，或從內(nèi)地赴香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)并取得特區(qū)永久居留權(quán)的自然人， 或從大 陸赴臺灣地區(qū)定居的自然人，將其在取得移民身份之前在境內(nèi)擁有的合法財產(chǎn)變 現(xiàn)，通過外匯指定銀行購匯和匯出境外的行為C“繼承轉(zhuǎn)移”是指外國公民，或取得香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)永久居留權(quán)居民，或臺灣地區(qū)居民將依法繼承的境內(nèi)遺產(chǎn)變現(xiàn)，通過外匯指定銀行購 匯和

2、匯出境外的行為;.（二）移民轉(zhuǎn)移申請人資格、從中國內(nèi)地移居外國并取得現(xiàn)居住國永久居留權(quán)，或已取得該居住國國 籍的自然人；、從內(nèi)地赴香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)定居并取得特區(qū)永久居留權(quán) 的白然人;、炊中|玉大亂赴臺泊地X定居的自然人（二）繼承轉(zhuǎn)移巾請人資格、外忙公民；，取褥寧港將引行政K、澳門特別吁政區(qū)水久居留權(quán)居關(guān)：3、臺灣地區(qū)居民,三、關(guān)于申請人身份證明文件（一）移民轉(zhuǎn)移申請人身份證明文件（辦法第八條（四）、一詩人為風(fēng)得外區(qū)永久居用權(quán)的中國籍公民的.應(yīng)提供：（1）有效的中華人民共和國護照或居住國頒發(fā)的外僑證等其他有效身份證(2 )中國時外仗領(lǐng)出外1或認(rèn)證.)佗申請人在國外定居i小口爪(3公

3、安機關(guān)出口的中國尸籍注怦i正明、門請人為取得外國公民+加勺,匹是供：(1 1門諸人居住國居民力份計或其:他.行效j價計明(如護照)：(2中國況外使領(lǐng)巾認(rèn)：/的中請人在耳外定居i.叼.(3公安機關(guān)出.川的中國尸籍注怦詛:明、門詩人為杏港特用行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民的,應(yīng)提供：(1)香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)(永久)居民身份證或其他有效身 份證明；(2I鄉(xiāng)或特區(qū)護照；(3公安機關(guān)出口的內(nèi)地產(chǎn)籍注怦ii明，門請人為金泊地*居民的,應(yīng)提供；(1)臺灣地區(qū)居民身份注或艮他在臺灣地X居住的有效身險i小叼；(2.邙12民大在、泊往來也或通他出入境證件.(3公安機關(guān)出口的大無戶籍注怦詛:明(二)繼承轉(zhuǎn)移

4、申請人身份證明文件(辦法第九條(二)、行中請人為外國公民的,應(yīng)提供：(1 )口詩人持.行的外區(qū)護照或乩他ir現(xiàn)其可的的證明文件：(2門詩人居住區(qū)居民身位正或其他方效身分.叼；(3)中1國況外使領(lǐng)中認(rèn):此的小請人在旗國定居i.叼*、心門請人為杏港特別行政K、澳門特別行政區(qū)居民的.泣提供；(1)香港特別行政區(qū)或澳門特別行政區(qū)的(永久)居民身份證或其他有效身份證明:(2)I ”鄉(xiāng),油成牡區(qū)護照、心中請人為金胃地X居民的.應(yīng)提供：（1）臺灣地區(qū)居民身份證或其他在臺灣地豆居住的萬效身份證明；（2臺灣居民住來大曲通行證或其他出入境K有關(guān)巾請材料（一）移民轉(zhuǎn)移申請材料（辦法第八條，操作流程（1）申請人應(yīng)按照

5、以下格式和內(nèi)容向外匯局提交巾請材料：、書面申請。包括：申請人基本情況介紹，申請移民轉(zhuǎn)移的原因，財產(chǎn)或 收入來源及變現(xiàn)詳細(xì)說明等；、申請人本人簽名的移民財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移申請人情況表（見附表1）:、申請人或代理人簽名的個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請表（見附表2）;，門詩人身份訐明文件、拉本指”第一條提供、門請人收入術(shù)源叫以制吐產(chǎn)權(quán)利證卬文華本款所指的收入來源證明以及財產(chǎn)權(quán)利證明文件包拈：（1）對個人薪酬所得（包括工資和薪金所得、稿酬所得、勞務(wù)報酬等）應(yīng) 提交rr.關(guān)收入來源的證明（2）對經(jīng)營收入（包括私營業(yè)主、企業(yè)個人股東、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所 得，對企事業(yè)單位承包、租賃經(jīng)營所得等）應(yīng)提交個體戶經(jīng)營收入

6、申報表、股權(quán) 證明或承包、租賃合同或協(xié)議以及能證明收入來源的材料，如企業(yè)財務(wù)報表、企 .業(yè)董事公分配決議等C（3）對資本所得及變現(xiàn)（包括利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財 產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、特許權(quán)使用等）應(yīng)提交存款證明，股票、債券開戶及交易記錄；財 產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓、特許權(quán)使用的合同或協(xié)議，房屋產(chǎn)權(quán)證、房地產(chǎn)買賣契約或拆遷 補償安置防說書等。（4）偶然所得（包括合法的福利彩票、體育彩票收入等）及其他財產(chǎn)或收入需提交真實交易記錄證明C、有關(guān)稅收證明或完稅憑證按照稅若必叱.關(guān)規(guī)定提交；、委壬他人辦理的還:需板伊委委代講協(xié):文和代理人身份證叮:此款所指的代理人身份證明，若代理人為境內(nèi)居民，是指居民身份證或

7、其他 有效身份證明；若代理人為外國公民或定居國外的中國籍公民， 需提交中國駐外 使領(lǐng)館認(rèn)證域出具的代理人身份證明C以上材料中有關(guān)財產(chǎn)權(quán)利文件，如房屋產(chǎn)權(quán)證、房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補償 安置協(xié)議、承包或租賃合同或協(xié)議、 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或合同、特許權(quán)使用協(xié)議或合同等應(yīng)進(jìn)行公證;委托代理林議、代理人身份證明應(yīng)進(jìn)行公證C（二）繼承轉(zhuǎn)移申請材料（辦法第九條，操作流程（1）、書面申請。包括：申請人基本情況介紹，申請人與被繼承人之間的關(guān)系，申請繼承轉(zhuǎn)移的原因，被繼承人財產(chǎn)來源和變現(xiàn)的詳細(xì)說明等；、申請人或代理人簽名的個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請表（見附表2）;3、由詩入膏價訐叼文件、拉本指可第一條提供打、門請人

8、獲G維狀!吐產(chǎn)承證引文件;被浜承財產(chǎn)的權(quán)利證明文牛本款所指的財產(chǎn)權(quán)利是指申請人最初繼承的財產(chǎn)形態(tài)，相關(guān)財產(chǎn)權(quán)利證明文件包括：（1）對不動產(chǎn)（如房屋），應(yīng)提交房屋產(chǎn)權(quán)證、房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補償 安置班議書等;（2）對動產(chǎn)（如汽車等），應(yīng)提交汽車行驗證等財產(chǎn)所有權(quán)屬證明；（3）對金融資產(chǎn)（存款、股票、債券等），應(yīng)提交存款證明、股票、債券開 戶、交易記錄及股權(quán)證明等;（4 ；對其他笠產(chǎn)，應(yīng)提交被邯承拊行該則產(chǎn)所行權(quán)屬i.叼,:、有關(guān)稅收證明或完稅憑證按照稅若必叱.關(guān)規(guī)定提交；、委壬他人少珅的述:需提供委托代坤山:文和代理人身份i.叼,:此款所指的代理人身份證明，若代理人為境內(nèi)居民，是指居民身份證或

9、其他 有效身份證明；若代理人為外國公民或定居國外的中國籍公民，需提交中國駐外使領(lǐng)館認(rèn)證或出具的代理人身份證明。 委托他人辦理的還需提供委托代理協(xié)議和 代理人身份證明,以上材料中申請人獲得繼承財產(chǎn)的證明文件、 繼承有關(guān)財產(chǎn)權(quán)利文件，如房 屋產(chǎn)權(quán)證、房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補償安置協(xié)議、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或合同、 特許權(quán) 使用協(xié)議或合同等應(yīng)進(jìn)行公證；委托代理協(xié)議、代理人身份證明也應(yīng)進(jìn)行公證。（三）移民轉(zhuǎn)移第二次（包括第二次）以后購匯及資金匯出申請材料（ 辦法第六條，操作流程（7）、書面申請。內(nèi)容包括：已批準(zhǔn)及資金匯出基本情況，本次申請購匯及匯 出金額等；、所在地外匯局向申請人出具的批準(zhǔn)復(fù)函原件（操作流程（4

10、）;,前一次冊前費缶.匚出時金布地孫匚在出、-的核泡件*委托他人辦理的，還需提供代理人身份證明文件和經(jīng)公證的委托代理協(xié)議。申請人所在地國家外匯管理局中心支局可代為接收申請材料， 暫不授權(quán)中心 支局對申請材料的審核權(quán)限。外匯局的受理日期自所在地外匯管理分局 （外匯管 理部）收到完整的申請材料之口真起五、內(nèi)控制度及部門合作（一）內(nèi)控制，度為做好個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯的審批工作， 防止非法資金通過此渠道流出 境外，各級外匯管理部門應(yīng)建立相應(yīng)的內(nèi)控制.度,防范風(fēng)險C、崗位設(shè)置與管理職責(zé)。各分局應(yīng)設(shè)置相應(yīng)崗位并指定專人負(fù)責(zé)此項工作。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)辦法組織實施、宣傳、解釋工作；負(fù)責(zé)對申請材料的審核；負(fù)責(zé)與

11、紀(jì)檢監(jiān)察、公安、司法、稅務(wù)部門聯(lián)系溝通；負(fù)責(zé)為申請人建立檔案、設(shè)立臺賬；負(fù)責(zé)有關(guān)數(shù)據(jù)報送等C、建立臺賬。對每筆財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移申請，總局和分局內(nèi)部均要設(shè)立專門臺賬和申請人個人檔案庫，便隨時查詢C、數(shù)據(jù)報送。有關(guān)數(shù)據(jù)報送通過資本項目及附屬項目流動和匯兌月報表， 按月上報總局、有關(guān)信息資料保密制度。紀(jì)檢監(jiān)察、公安、司法、稅務(wù)部門定期向外匯 局提供的信息資料應(yīng)由專人保管。有關(guān)資料的查詢需取得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)。有關(guān)兒體審批人員應(yīng)對巾請人個人資料保密，不符對外泄源C、重大事項報告制度。涉及到大額異常申請，如超過等值 100萬元人民幣 的申請，或有偷逃漏稅嫌疑等，應(yīng)進(jìn)行重點審核，并按照審批權(quán)限逐級上報主管 領(lǐng)導(dǎo)

12、，或集體決策。（二）與紀(jì)檢監(jiān)察、公安、司法、稅務(wù)等部門的合作各級外匯管理部門應(yīng)主動加強與同級公安、監(jiān)察、司法、稅務(wù)（國稅局、地稅部門朕.系，交流信息，開展定期協(xié)商制度.共同做好布一關(guān)監(jiān)管工作。1、信息交流與通報制度。根據(jù)辦法第十二條規(guī)定，司法、監(jiān)察等部門依法限制 對外轉(zhuǎn)移的財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移申請，外匯局不予受理。各級監(jiān)察部門（省級（含）以上）可定期向相應(yīng)地（涉案人員戶籍所在地或限制資產(chǎn)所在地） 外匯局提供已被立案偵查人員或限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)移人員名單和相關(guān)信息資料。各級公安、司法機關(guān)（省級（含）以上）可定期向相應(yīng)地外匯管理部門提供（涉嫌跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)）已被立案偵查人員的名單和相關(guān)信息資料。各級稅務(wù)部門（省級（

13、含）以上）可定期向 相應(yīng)地外匯管理部門提供已被立案偵查涉嫌偷、漏、逃稅人員名單和相關(guān)信息資料口2 、建立詢證制度。對涉及國家公職人員（包括國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人）及其近親 屬，申請金額超過100萬元人民幣的申請，外匯局在審核過程中可向相應(yīng)級別的 監(jiān)察部門（省級（含）以上）進(jìn)行詢證；對大額可疑或涉嫌非法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的申請， 外匯局在審核過程中要詢證相應(yīng)級別的公安、司法部門。以上部門在收到外匯局 詢證函后10個工作日內(nèi)給 予書面答復(fù):附件：1、外匯局內(nèi)部審核規(guī)范及要點（內(nèi)部掌握）（略）2、詢證函（參考格式，內(nèi)部掌握）（略）附表：1、移民財產(chǎn)對外被移中清人怙況表2、個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請表附表1移民財產(chǎn)對

14、外轉(zhuǎn)移申請人情況表（請用中文正楷填寫）編號:1.中文姓名：2.曾用名：3.性別：男口 女口照片2“ X2”4.外文姓名：5.出生日期：年 月日6.出生地：7.國籍：8.曾有何國籍：9.取得哪國永久居留權(quán)：10.移民前戶口所在地：?。ㄊ校┦校h）11.現(xiàn)工作單位：工作單位詳細(xì)地址:聯(lián)系電話：傳真：電子郵件：.持何種證件：證件號碼：發(fā)證機關(guān)：證件有效期至:.現(xiàn)住所詳細(xì)地址聯(lián)系電話：傳真：電子郵件:14.何時移居境外：L年月日15.教 育背景 （中學(xué) 起）起止時間學(xué)習(xí)院校及專業(yè)證明人及聯(lián)系方式16. 工作經(jīng)歷起止時間工作單位及擔(dān)任職務(wù)年收入證明人及聯(lián)系方式17.申請人有無犯罪記錄、是否涉及正在進(jìn)行的刑事、民事訴訟？有，請詳細(xì)說明：18.近 親屬及 其他主 要社會 關(guān)系與本人關(guān)系姓名工作單位及擔(dān)任職務(wù)聯(lián)系方式.以上人員中有無犯罪記錄、是否涉及正在進(jìn)行的刑事、民事訴訟？有，請詳細(xì)說明:.我謹(jǐn)聲明，我已如實和完整地填寫了上述內(nèi)容，并對所填寫內(nèi)容負(fù)法律責(zé)任日期： 年 月 日申請人簽名：附表2個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請